我校内部审计小组根据教育局审计室20xx年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：
主要工作内容：
一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。
二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。
三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：
1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。
2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。
3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;固定资产做到了帐帐相符、帐物一致;各类往来款项作了相应清理。
4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。
5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。
四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。
审计工作中的措施
1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。
2、全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。
3、完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。
4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。
20xx年是全面推进依法治国的元年，县教育局依法行政工作在县委、县政府及县政府法制办的领导下，创新工作机制，改革工作方法，以创建“依法行政示范单位”为抓手，以“办好人民满意的教育”为目标，在建立行政执法责任制度，健全完善行政执法程序，落实行政执法职责任务，强化行政执法监督制约等方面取得了显著成效，亮点纷呈。现总结如下：
一、主要工作及成效
（一）、加强领导，完善制度，建立行政执法工作体系。
1、健全组织。为了加强依法行政工作的领导，我局成立了教育系统依法行政工作领导小组，领导小组由局长任组长，纪检组长和副局长任副组长，办公室、监察室、人事股、计财股、基教股、职教股等相关股室负责人为成员，设立了法规股，确定了法规股办公人员，明确了局长是全局行政执法责任人，对全局的行政执法行为负有领导责任；副局长和相关领导对分管的行政执法股室负分管责任；各行政执法职能股室的负责人是本股室实行行政执法责任制的责任人，负有领导本股室行政执法的责任。现已基本形成了由县局依法行政小组统一领导，各行政执法职能股室分工负责，执法监督归口管理的教育行政执法运行体制。人员变动后，我们对依法行政工作领导小组和政务公开领导小组及时进行了变更，保证了依法行政工作的正常进行。
2、完善制度。根据国务院《全面推进依法行政实施纲要》，结合教育工作实际，县局制定了《行政执法责任制工作方案》，并将主要执行的教育法律、法规，按其内容逐一分解到了各有关责任股室。县局还结合实际，制定了《法律、法规学习宣传培训制度》、《教育行政执法监督检查制度》、《教育行政规范性文件备案制度和行政复议、应诉、赔偿等与行政执法相关的各项制度》等。每年教育工作会上，县局对依法行政工作一并安排部署。在日常工作中，把依法行政工作，作为加强教育管理的基础性、先导性工作来抓，同教育教学工作同安排，同检查，同考核，同奖惩，确保依法行政工作扎实有效开展。
（二）、注重宣传，强化培训，提高行政执法工作水平。
1、广泛宣传。近年来，我们充分利用网络、电视、报纸、横幅、版报等各种新闻媒体，面向社会各界和广大师生，广泛开展《教育法》《义务教育法》《教师法》《中华人民共和国职业教育法》《中华人民共和国民办教育促进法》《义务教育经费保障机制改革》《学生伤害事故处理办法》及《湖北省实施（中华人民共和国义务教育法）办法》等有关法律法规的学习宣传和普及活动。今年，我们又更新升级了“县教育局网”，将工作部署、工作落实、工作创新和规范性文件的制定以及教育系统的执法依据、行政许可和办事流程在网上公示，方便了群众办事，使各种教育法律法规的基本精神家喻户晓，深入人心，努力营造良好的依法行政氛围，在全社会倡导尊师重教的良好风尚。
2、注重学习。有效的学习是依法行政工作的前提。近年来，县局高度重视法制学习与队伍建设。县局统一为每位职工订购《普法读本》及相关的法律知识读本，制定了《干部职工学习制度》，坚持每周集体学习不少于一小时，个人自学不少于两个小时，做到集体学习有记录，个人学习有笔记、有体会。先后学习了《全面推进依法行政实施纲要》《行政许可法》《义务教育法》《教育法》《民办教育促进法》及《湖北省实施（义务教育法）办法》等法律法规。按县政府法制办的'安排，今年重点学习了《行政强制法》。通过法规学习，增强了干部职工依法行政的责任感和紧迫感，提高了法律知识水平。
3、强化培训。为着力提高执法人员的综合素质，县局非常重视教育执法人员的行政执法工作能力的培养,制定了行政执法培训计划，每年根据工作需要，举办相关的法律法规和行政执法培训。同时，在工作中，坚持学以致用，理论联系实际，要求局机关干部根据所学所得，对基层学校领导进行教育法律法规知识培训，进一步增强学校领导的法制观念，促进了依法行政、依法治校顺利实施。一年来，我县有县中等职业技术学校XX县滨河学校被评为省级“依法治校示范学校”。教师节时，评选表彰了百余教学名师、优秀班班主任、优秀校长、优秀教育工作者。
（三）、履行职责，严格执法，努力推进教育工作健康发展。
1、加强教育管理，规范办学行为。一是贯彻落实《义务教育法》，加大保学控辍工作力度。通过责任堵辍、依法治辍、济困救辍、劝学止辍等形式，采取中小学实行毕业生交接制度，严格执行报告制度，我县的辍学现象得到有效控制，把最大限度满足人民群众送子女上学的需求作为重中之重，确保每一名适龄儿童少年有学上，上好学。初中升学率大幅提高。二是依法规范教育教学秩序，严格执行国家课程计划。为贯彻落实《义务教育法》，结合我县实际，县局下发了《关于进一步规范办学行为的十条规定》，有效地促进了学校教育健康、有序发展；在教育教学管理中，严格执行部颁课程计划，开齐课程，开足课时，确保学生每天锻炼一小时，保证小学生每学年参加社会实践活动时间不少于10天，初中学生每学年不少于20天。严禁学校和教师占用节假日和休息时间组织学生上课和集体补课，不准统一组织学生参加各种学科辅导班，严格控制学生考试次数，不得公布学生考试成绩，不得按考试成绩对学生进行公开排名。通过强化学校管理，规范办学行为，促进了学生全面发展，深入推进了素质教育。三是认真执行《民办教育促进法》，严格行政检查。为加强对民办教育管理，规范办学行为，每年我们对民办教育机构进行了年检，学期初，对全县中小学进行全面大检查，针对一些学校乱办班、乱补课等违规办学行为，依法予以取缔。个别教师参与补课的行为给予了通报批评。四是强化安全教育，共建和谐校园。安全是教育的生命线，关系到广大青少年的健康成长，为此县局高度重视，常抓不懈，定期召开安全工作专题会议，加大学校安全执法检查，做到校校到、全面查、不留死角、不留后患，发现问题及时整改，确保了学校的安全与稳定。
2、加大执法力度，规范收费行为。一是认真贯彻“义务教育经费保障机制”，推进义务教育免费教育。目前，我县义务教育阶段中小学已全部免收学杂费和教科书费，家庭困难寄宿生还实行生活补助。近年来，全县所有中小学生享受“两免一补”政策得到了全面落实。二是加强收费管理。明确校长是学校收费的责任人，严格按照相关项目和标准规定收费，使用统一收据，严格执行教育收费公示制度，严格执行高中教育收费“三限”政策，自觉接收群众监督。同时，定期进行学校财务审计，规范学校财务管理。三是开展专项执法检查。每年春秋两季开学收费之际,县局都要开展教育收费执法活动。通过不断加大执法力度，有效遏止了乱收费现象，极大地规范了教育收费行为。
3、深化人事制度改革，规范教师队伍管理。一是实行校长任期目标责任制，县教育局印发了《县中小学校长任期目标责任制考核实施办法》，对全县中小学校长任期目标进行综合考核，坚持定性与定量相结合，严格考评校长，对考核达不到要求的校长予以解聘，通过开展校长任期目标责任制，强化了校长队伍管理，提高了学校管理水平；二是实行教师岗位聘任制。为做好事业单位人事制度改革工作，县局按照省、市要求,在充分调研论证的基础上，制定了《教育系统岗位管理实施办法》《岗位聘用管理实施细则》和《考核办法》，全面推进了全县教师岗位聘任制。为加强教师队伍建设，县局印发了《关于进一步加强师德师风建设的实施意见》，扎实开展师德师风建设活动，20xx年暑期，在教师作风纪律整顿活动时，我们组织了先进教师师德报告活动，收到了良好效果，广大教师的师德水平与思想素质得到整体优化。
4、贯彻《行政许可法》，规范行政许可行为。一是认真做好第五行政审批事项清理工作，制定了《县教育系统第五轮行政审批事项清理工作方案》，取消审批一项保留四项，明确了《县教育局政务服务事项信息》，梳理了教育系统执法依据65条，规范行政许可行为。在政务宣传栏中公开行政许可项目和实施主体及要求，没有随意增设、变更行政许可项目的行为；二是将教师资格认定、职称评审、学生资助等涉及群体利益的事项在政务栏进行宣传，落实便民措施，方便办事群众；三是对重大的采购、校建等事项进行公开招投标制度，做到公平、公正、公开，社会反响好。三是行政许可、行政审批、行政处罚等行为全部按程序办理。四是建立了科学民主决策机制。制定了《县教育局工作规则》和《教育局工作流程》及《县教育局重大事项决策制度》，对重大事项实行集体决策。
（四）、依法行政，强化监督，努力提高机关服务质量。
落实了行政执法责任制，将各执行人员职责公示（在政务公开栏）；落实了《县行政执法证件管理办法》，实施了年度考核，建立了考核档案，全年无行政不作为行为发生，也没有执法过错发生。县局还印发《县教育局工作规则》，规范了局机关办事流程，要求每位同志要依法行政，按制度办事，按程序办事，按规矩办事，尽职尽责办理，为民服务；继续发挥信访举报、投诉网络的作用，努力做到“有诉必接、有案必查、有错必究”。进一步依法规范清理行政审批和许可事项，简化办事环节，压缩办事时限，切实使局机关从管理型向服务型转变，尽力为人民群众提供较为完善、优质和高效的服务，努力实现教育服务“零距离、零障碍、零收费、零差错、零投诉”，树立以“满意服务”为特色的教育新形象。
二、存在的主要问题
一是应将普法工作作为长期的、系统的工程来抓，切实提高机关广大行政执法人员和广大教师的法律意识和法律素质，切实把加强法制建设抓在手上，落到实处，完善依法治教的运行体系。二是各学校依法行政和依法治校的发展不均衡，应进一步加大监督、指导、督促的工作力度，将各项工作真正从过去的靠行政手段转变为靠法制手段。三是要继续抓好民办教育市场整治工作，依法取缔违规办学的黑校，大力清理整顿扰乱民办教育市场的行为。
三、下一步工作思路
今后将针对存在的新情况、新问题进一步认清形势、统一思想、加大依法行政依法治教的力度，提高教育法制化管理水平，努力做好法制宣传教育和依法治教工作，增强全县教育系统尊法、学法、守法、用法的自觉性，将教育事业的管理和发展全面纳入法治的轨道。依法行政、推进科学民主决策、简政放权、规范执法行为，为维护社会稳定、保障教育改革和发展创造良好的法制环境。
总之，通过一年的工作，我们深感到，只有坚持依法行政，才能保证各项工作顺利进行；只有坚持依法行政，才能促使教育事业健康快速发展；只有坚持依法行政，才能办好人民满意的教育事业。20xx年我局将在县委、县政府和政府法制办的领导下，紧紧围绕全县教育工作的大局，以学习党的十八届四中、五中全会精神为主导，以办让人民满意的教育、创建依法行政示范单位为目标，进一步强化目标管理，不断提高对依法行政工作的再认识，努力提高依法行政、依法治教工作新水平，促进我县教育事业健康、永续发展。
依据《全市**年农村审计工作计划》，在各级党委、政府领导下，上级各有关业务部门的指导下，按照相关法律法规及规定要求，以提高农村审计规范化、程序化和制度化水平为目标，以创新农村审计方式方法为重点，通过对相关法律法规的进一步学习，强化农经监察职能，保障农村集体“三资”管理、强农惠农资金落实、农村土地承包合同管理、政策性农业保险和推进农民专业合作社示范社建设等重点工作完成了**年农村审计工作。
一、年初审计工作重点
（一）村干部任期和离任经济责任审计。审计村干部任职期间的集体资产、负债、所有者权益、收入、支出变动情况；村集体各项收入是否及时足额入账，有无坐收坐支、侵占、挪用、私分集体资金和私设“账外账”或“小金库”等违法违纪问题。
（二）村级转移支付资金专项审计。重点审查村级转移支付资金是否及时、足额拨付到乡镇“三资”代理服务中心专账管理、专户储存，是否按规定标准落实到各集体经济组织，纳入账内核算；是否存在截留、挪用村级补助资金和抵扣各种款项等问题。
（三）农村集体“三资”管理审计。主要对乡（镇）农村“三资”代理服务中心机构队伍建设、业务规范化建设及所属村内“三重一大”事项是否按“六步工作法”操作进行审计；对村务监督委员会在村财务支出中是否发挥监督作用，是否存在“白条子”入账，资源发包是否开展招投标等情况进行专项审计。
（四）农民负担监督管理情况审计。审计是否存在农村中小学乱收费、修建通村公路向农民摊派集资、农村公费订阅报刊乱摊派以及农民建房、计划生育、结婚登记乱收费等问题；审计是否存在面向农民专业合作社的乱收费、乱摊派问题。
（五）开展“一事一议”筹资筹劳专项审计。审查“一事一议”筹资筹劳审议程序是否规范；审查“一事一议”筹资筹劳项目的合理性、合法性、审议程序的合规性，看程序是否符合规定，是否有不执行民主议事和审核程序行为；审查“一事一议”筹资筹劳实施过程中，资金的收取和劳务的摊派是否按照有关规定进行，看收取的限额和标准是否符合当地的具体规定，严禁突破限额标准筹资筹劳，是否用惠农补贴资金抵扣或者采取其他非法方式强行筹资筹劳；审查“一事一议”筹资筹劳在管理使用过程中是否按照村“一事一议”筹资筹劳会议预案进行，是否有超标准、超范围使用，有无平调、截留、挪用和贪污筹资款的现象。
（六）土地补偿费管理使用情况审计。审计土地补偿费是否及时、足额拨付到位，有无截留、平调问题；审计土地补偿费管理、使用是否合理合法，有无侵占、挪用、私分、挥霍浪费问题。
二、农村审计工作中存在的问题
一是会计凭证填制、管理不规范。主要是会计科目运用不规范，帐目不健全，记帐不及时或记帐不规范，对原始凭证的审核不够严格，审批签字不齐全；报销凭证不规范，非统一票据、自制票据、白条入帐的现象普遍存在，给村级财务审计工作带来一定的困难；
二是村务监督和财务公开制度执行不严，财务管理透明度不高。部分村村务监督小组成员由村干部指定，形同虚设。部分成员由于未经过专业知识培训，缺乏财经法纪知识，不懂得业务，履行审核监督的职能较弱，造成村务监督难以到位；
三是部分村未能做到及时财务公开或是财务公开的内容、时间、形式不够规范，对一些重点项目，公开的内容及数据不具体，不明细；
四是少数村由于财务制度不规范，财务管理不透明，甚至违规违纪，造成群众不满，上访现象时有发生。
一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作
全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。
一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，xx年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》(合公通[xx]18号文件)，强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责(细则)》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。
二是突出建设项目审计。为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部xx年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元,审减率15%;合肥市建设投资控股(集团)有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。
三是继续完善财务收支审计。全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管。截至xx年10月份，全区自行采购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节约资金273万元，资金节约率高达25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居xx年1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位xx年财务收支进行了全面审计,审计面为100%,通过审计，发现问题36个，提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。
四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建设。如市邮政局xx年以财务收支审计为基储经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。
五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至xx年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建设投资控股(集团)有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险控制职能。
二、突出服务理念，努力推进内审协会建设
合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。
一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会xx年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。xx年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二，继续做好cia考试的宣传、报名工作。cia是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力，xx年共组织了30人参加考试。
二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的xx—xx年以来全省优秀内部审计项目的评选，以及xx年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制》等8篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。