一、地面建设投资管理的现状分析
春光油田位于新疆生产建设兵团农七师的生产区域,自2006年开始实施产能建设。春光油田进入开发阶段的历史比较短,建设投资的管理方式正处于磨合和建立的过程中,目前管理工作的状态和总结出来的主要问题包括:
1.空间和时间的距离对管理方式的影响
新疆勘探开发中心作为春光油田的管理主体,机关部室处于东营,生产区域则分布于新疆生产建设兵团农七师、乌苏市、克拉玛依市,地域跨度3000多公里,时差2.5小时,空间和时间的跨度较大,使得上下级之间的指令传递、部室之间的业务配合工作效率大大降低,管理工作常常滞后于生产现场情况的变化。
2.内部管理人员和管理结构对管理方式的影响
春光油田的开发生产正处于初始和上产阶段,管理工作的特点是“人员新、岗位新、界面新、体制新、模式新”,管理人员来自油田的各个单位,大部分人员从事于新的工作岗位,对岗位职责和管理业务流程不熟悉,思想观念和工作方式正处于磨合阶段。这些因素使得当前的投资管理方式还没进入正常有序的状态,常常出现先施工再申报立项、无预算施工等现象,给油田建设的投资管理工作造成很大困难。
3.外部服务体系对管理方式的影响
为春光油田地面建设服务的设计、施工、物资供应、监理监督等服务单位来自全国各地,对春光油田的现场情况缺乏了解,现场出现了各种变化又不能及时跟进,造成了设计与现场脱节、施工变更量大、投资难以控制的现象。
二、改进地面建设投资管理方式的探索
投资管理在油田企业的经营管理全局中处于龙头位置,具有资金量大、涉及部门多、管理周期长、管理环节多的特征,投资管理方式的重点是流程节点、部门分工的设置和建立有操作性的办公信息平台。投资管理方式的改进,应以建立“程序文件、作业文件、办公信息平台”三位一体的投资项目管理体系为目标,即以程序文件为总纲,以作业文件为指引,以信息平台为手段,形成投资项目管理的细节方案,实现投资管理的跨地域、制度化、规范化。
1.程序文件
根据《胜利油田分公司油气田开发投资项目管理程序及实施办法》、《中石化固定资产投资决策程序及管理办法上游投资管理实施细则》等文件,对我中心的投资项目管理流程进行再设计,形成新的《新疆勘探开发中心投资管理办法》,通过项目流程和组织结构两个维度,重点理清各部门在投资管理各流程环节的职责界限。其中,项目流程维度包含了从项目前期直至结算统计,覆盖项目整个生命周期;组织结构维度将覆盖与投资管理有关的各个部门和单位。
2.作业文件
根据《中石化油气田产能建设可行性研究工作暂行规定》和招投标、合同管理、物资采购、安全环保等方面的规定,形成新疆勘探开发中心投资管理工作指导性文件
三、地面建设投资管理新方式的实施建议
1.明确管理流程
地面投资项目管理流程将覆盖地面建设投资项目的全过程。涉及的流程包括但不限于:
发展规划项目建议书可研编报初步设计项目组成立工程设计预算编审投资计划项目施工设计变更监督监理验收结算项目统计项目后评估项目考核。
在具体实施时,需要逐一明确流程的节点、流转次序、文件成果。
2.部门职责界面
投资项目管理流程将涉及中心所有与投资项目管理有关的部门。组织结构见以下示意图:
在中心设置的机构和部门中,投资项目管理流程将涉及图1中的经营计划部、财务资产部、生产管理部、工程技术部、油藏管理部、人力资源部、采油工程部等勘探开发和经营管理部门。
以单项工程审批表格作为节点审批文件,进入项目管理流程,最终实现投资项目的精细化管理。
为了做好城投公司(以下简称公司)固定资产投资统计管理工作掌握固定资产投资计划的执行情况,更好地推进项目实施,并进一步夯实投资统计基础工作,规范公司固定资产投资统计工作,提高数据质量,根据《中华人民共和国统计法》及省、市、区的有关规定,结合公司实际情况制订本办法。
一、适用范围
本办法规定了固定资产投资统计范围及有关管理内容和方法,适用于公司各部门固定资产投资统计工作。凡列入公司固定资产投资计划的以及计划外的项目包括新建、改扩建、维修等项目均在统计范围内。
二、管理原则
严格贯彻执行国家、省、市、区有关的法律、法规。坚持“不得谎报、漏报、瞒报、迟报和误报”和数出一门的原则确保投资统计的及时、准确、全面。
公司财务部是公司固定资产投资统计工作的统一管理部门,其具体职责是:贯彻执行公司统计工作管理的有关规定对各部门进行业务指导;按照区统计局和公司的要求统一对外上报各种报表;有权对各部门上报的固定资产投资情况的真实性进行检查监督,对不真实的情况有权提出处理意见。
三、管理方法
各部门要有专门人员负责统计工作,项目代表负责所属项目的数据统计,具体工作如下:
1、项目代表每月20日与各施工单位联系,取得本月项目实际进度,审核后,要求各施工单位于23日前将该项目工程进度表完成签章(必须有施工方、监理方及我公司三方签章),于每月23日17:00之前交公司财务部,由财务部统一汇总后按照规定的时间上报有关部门。
2、项目代表每月20日与房屋征收部门联系,收集项目征收款的支付情况,并告知财务部,由财务部负责于25前到区土储中心复印相关票据,及时统计入固投报表。
3、项目代表必须按项目建立各项目固投完成情况统计台账,一个项目一个台账,及时掌握所管项目的固投完成情况,台账做到每月更新。
4、公司财务部根据项目代表上报的工程进度表及其他费用支付凭证,及时、准确填报固定资产投资统计报表,并按区统计局、区发改局规定的时限上报。并同时完善公司固投统计台账、固投资料的整理等。
四、填报要求
新入库亿元项目公司财务部必须于当月15日前上报区统计局,该项目代表必须于13日前准备好以下资料:
1、项目主要建设内容(包括购置土地面积、土地购置费、房屋建筑面积、主要单项工程或系统工程、购置设备情况等);
2、与施工单位签订的施工合同(主体工程施工合同);
3、项目现场照片;
4、项目立项审批、核准或备案文件;
5、项目建设施工许可证;
6、项目的整体设计;
7、项目可行性研究报告;
8、国有土地使用权证(或合同);
9、项目规划许可手续;
10、项目环评文件;
新入库项目证明材料原则上应该有(1)-(10)项,至少上报(1)(2)(3)(4).其他项必须尽快补齐。入库资料每一个项目一个文件,按照上述顺序复制到一个word文件中,文件名称:项目名称+项目编码。doc(项目编码由统计人员提供),纸质资料复印件交一份给公司财务部保存。
五、检查、考核与奖惩
本办法执行情况由财务部每月进行检查和考核,考核内容为本办法规定管理内容部分,考核情况与公司有关奖励考核办法挂钩。未按本办法完成工作,不按时限提供资料的项目代表,经财务部考核不合格的,按200元/次进行处罚。
本办法由财务部负责解释,自发布之日起实施。
一、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理成效的目标描述
随着工程建设速度的加快，工程管理的要求和思路也发生了转变，推行基建造价标准化管理子系统建设，积极倡导电网工程典型设计和典型造价，规范设计思路，从量、价、社会环境等方面控制，简化了费用提资的流程；积极推行工程量差分析、工程变更管理和建场费控制模板的运用，全面系统地归纳出招标量、概算量、施工图量和竣工图量，从量上分析工程管理过程中的不足和取得的成效；结合工程现场实际、工程物资的抵拨、费用、费目的计列等，统筹考虑，据实列支，科学合理地控制造价。
1、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理成效的理念和策略
1.1、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理成效的理念
充分发挥业主项目部、监理部、施工项目部、设计单位对工程造价控制的联动效应，从工程项目的源头抓起，综合分析项目建设的费用周期和产能效应，采用新技术、新工艺、新方法，扩大工程建设的技术经济分析，规范费用使用标准；从工程招标、合同的签订、设备和材料的采购、工程施工的准备、工程进度款的管理、工程结算和决算等环节，处处控制费用的支出和合理使用，做到工程参建各方均关注各环节费用的使用情况，严格履行工程管理的各项规章制度，合法、合规地使用费用，控制费用。
1.2、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理成效的策略：
按照基建标准化管理的要求，成立业主项目部，工作流程清晰，关键节点和工序能控制到位，从技术上来控制成本，节约投资；加强和当地政府的沟通，实现政府部门出台相应的赔偿标准，杜绝开口费和漫天要价的局面，创造良好的外部建设环境，即规范了资金的合理使用，节约了投资，也加速了工程建设的进程。
从工程的源头抓起，要求设计单位充分运用通用设计和通用造价，采用成熟的设计成果，从技术和经济两方面综合分析设计方案，创造量、价可控，费用管理规范的良好局面。
全面推行和实施工程量差分析，要求设计单位在施工图完成后及时分析工程投标报价量、概算量、施工图量之间的差额和重大设计变更的分析说明，使造价管理工作常态化、深入化。
2、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理成效的范围和目标
2.1、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理成效的范围
强化过程控制，规范流程管理，从工程的项目建议书开始，充分论证工程建设的必要性和重大意义，依靠咨询机构严格审查，从技术上充分论证，确保收口概算的准确性和全面性，加大对建设环境、施工进度计划、文明施工、安全、质量的协调和控制，严格控制签证费用，规范竣工结算的审核，配合财务和审计，提高工程费用的规范运作，全面系统地控制工程造价。
2.2、提高工程造价管理成效的目标
通过对基建工程造价的全过程控制和标准化的管理，业主项目部在造价管理上取得较好效果，110千伏及以上输变电工程审查流程清晰，工程造价管理规范，220千伏输变电工程复核率100％，220千伏及以上工程概算同比较可研估算降低2％及以上；工程经济签证均按照基建工程变更管理办法管理，手续齐全，管理措施到位，基本消除重大变更；工程竣工结算及时按照工程量差分析规范管理，施设工程量较初设工程量误差在-10%―5％以内。
3、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理成效的指标体系及目标值
3.1、强化过程控制，规范流程管理的指标体系
3.2、提高工程结算管理成效的目标值
二、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理成效的主要做法
1、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理成效的总体流程
深入推进基建造价标准化管理子体系建设，加强业主项目部层面管理的标准化建设，明确造价管理人员的工作职责和内容，以工程可研、初步设计评审、复核工作为抓手，深化工程造价的合理性；积极开展工程“两型一化”、“两型三新”建设，积极推广应用基建标准化成果和通用造价，做到设计方案技术含量高，工程造价准确、合理。
深入开展工程量和价格的管理，有效控制工程造价。业主项目部积极配合设计单位做好变电站站址和线路通道的确认，做到依法定位，减少设计方案的更改，准确计列工程量；研究应用工程量计价清单，细化工程量的管理，减少清单工程量和施工图量的差距；充分运用工程建场费模板和工程量差分析模板，科学控制工程造价。
依据国网公司工程结算通用格式和基建工程费用开支模板的规定，加强工程结算管理，审核费用支出，杜绝不合理费用支出；广泛开展输变电工程造价分析和统计工作，确保信息通畅、数据合理。
2、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理成效的评估和改进
2.1专业管理的评估
通过基建造价标准化管理子系统的建设，明确了各级管理职责，规范了工作流程。推行业主项目部管理以来，对工程费用的管理实现了费用可控，在控、能控。
充分发挥设计单位的资源优势，采用典型设计、典型造价并结合现场勘测的实际情况，创造出优秀的设计成果，对工程的规范管理提供了平台。
按照合同加大对工程监理的考核力度，对现场的安全、质量、造价、文明施工管理措施有效，加速了工程建设的进程，减少了质量瑕疵和质量通病，降低了工程的造价。
2.2专业管理的改进
加大和政府的沟通，建立汇报制度，创造良好的建设环境，促进工程建设的进程，减低工程投资；进一部修订工程建设过程中的规章制度，明确项目参建各方的职责和管理方向，充分发挥各参建单位的管理优势，确保基建工程的各项费用使用按时、合规、科学。
3、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理成效的推广应用建议
3.1、充分发挥了工程各参建单位的整体工作优势，保证了变电站选址、线路路径的合理性和可靠性，避免了工程重大变更，将工程造价控制的各个阶段、各个环节均处于可控和受控状态，减少了不合理资金的支出；
3.2、由于政府的通力协作和采用工程属地化管理，规范了资金的合理使用，减少了不必要的办事环节，提高了工作效率。
三、强化过程控制，规范流程管理，提高工程结算管理取得的管理效果
1、综合分析,科学论证:积极参与工程项目前期阶段的技术经济方案论证,强化基建项目的综合投资分析。
2、贯彻输变电工程全寿命周期理念，提高降本增效的效果：积极推广应用“三通一标”，积极推进“两型一化”变电站和“两型三新”输电线路建设，强化寿命期内费用最低理念。
3、工程建设过程费用的管理：严格按照《输变电工程初步设计编制模板》的流程，分步审核工程量和概算费用，减少费用浪费；施工阶段，各参建单位实现全过程、全方位造价管控联动和闭环机制，加强变更手续的规范管理，加强对变更责任单位的考核力度，有效地控制了过程中变更，合理的控制了造价。
总之，项目投资全流程管理是实现企业成功投资的关键。通过对项目的全过程进行精细化管理，企业能够有效地降低风险，提高投资回报率，优化资源分配，提高企业运营效率。因此，未来的企业应该注重项目投资全流程管理，制定出科学合理的投资策略，实现可持续发展的目标。
一、项目生成和决策审批阶段审批项目初步设计和概算牵头单位：市发改委参与单位：市规划局、财政局、各项目主管部门任务分工：1.项目实施单位根据批复的可行性研究报告，编制项目初步设计及概算提交市发改委。2.市发改委审查项目初步设计文本，市财政局审核投资概算书；市发改委依据财政部门意见核定投资规模，对初步设计及概算进行批复。4.市规划局负责办理项目规划选址意见书或规划审查意见。审批项目可行性研究报告牵头单位：市发改委参与单位：市国土局、规划局、环保局等任务分工：1.市发改委根据市级政府年度投资计划，对各项前置条件符合规定的项目，批复项目工程可行性研究报告；做好项目能耗评估。2.市国土局负责做好项目用地相关手续的办理。3.市规划局负责做好项目选址相关手续的办理。4.市环保局负责做好项目环境影响评价。5.按照项目实际情况，根据各项法律、法规和规章的规定，涉及交通、水利、公安（社会稳定风险）、城管等部门应出具相关意见的项目，由上述部门牵头做好审批服务工作。编制年度投资计划牵头单位：市重大项目办参与单位：市城建办、市政府办、市发改委、国资委、财政局任务分工：1.市重大项目办负责整体统筹各部门意见，在确保政府性债务总体规模下降的前提下，统筹考虑项目实施进度、建设条件、财政承受能力等情况后，形成下一年度市级政府项目投资计划报市委、市政府。2.国资委、财政局负责测算下一年度政府性债务总体规模、财政支付规模，明确项目建设资金总体规模。3.市城建办、市政府办、市发改委负责对各自领域提出项目的必要性、紧迫性和可行性等综合情况进行梳理汇总，提交市重大项目办。开展项目深度论证牵头单位：市发改委参与单位：各项目主管部门任务分工：1.各项目主管部门对各自领域纳入储备的项目，从项目投资构成、土地供给、资金筹备、规划选址、社会效益等方面开展可行性研究。2.市发改委牵头负责对纳入储备库，并通过项目建议书审批的政府投资项目，组织相关行业专家、部门或技术咨询机构，从项目有关工程方案、建设条件、社会效益、社会稳定风险、投资估算、资金来源筹措方案等方面完成开展可行性深度评估论证。审批项目建议书牵头单位：市发改委参与单位：市财政局任务分工：1.市发改委根据储备项目的必要性和紧迫性，对项目建议书进行审批。2.市财政局负责对项目建设资金初步筹措方案进行审核。建立项目储备库牵头单位：市重大项目办参与单位：市城建办、市政府办、市发改委任务分工：1.市重大项目办负责牵头统筹各部门建立项目储备库，梳理汇总后报市委、市政府。2.市城建办负责城建项目（包括交通、水利、信息项目）的提出、必要性论证和收集汇总。3.市政府办负责民生项目（包括各类科教文卫项目）的提出、必要性论证和收集汇总。4.市发改委负责党政机关（包括人大、政协及事业单位）、公检法司项目的提出、必要性论证和收集汇总。
二、项目实施管理阶段
三、项目竣工验收阶段项目综合竣工验收牵头单位：市发改委参与单位：市财政局项目各类单项竣工验收牵头单位：市住建局、财政局、审计局、规划局、市消防支队等任务分工：1.市住建局负责项目工程质量的竣工验收工作。2.市财政局、审计局负责项目结算、竣工决算审计工作。3.市规划局（市城乡建设档案管理处）负责项目各类工程档案的验收归案工作。4.市消防支队负责项目消防验收工作。开展项目全过程稽察牵头单位：市发改委参与单位：市级机关工委，市委督查室、市政府督查室，市监察局、财政局、审计局等任务分工：市发改委负责对全市续建、新建政府投资项目组织定期或不定期稽察，重点对项目的各类手续完善情况、资金使用规范情况、工程进度情况开展稽察。开展各类专项检查开展项目跟踪评审牵头单位：市财政局参与单位：市审计局任务分工：市财政局负责牵头组织对项目工程施工期间的款项支付、重大变更（签证）、工程材料价格审定、内部控制制度执行等事项进行跟踪评审。项目施工招标牵头单位：市住建局参与单位：市交通局、水利局等任务分工：市住建、交通、水利等部门按照职能分工负责项目施工招投标监督工作。预算（招标控制价）评审牵头单位：市财政局任务分工：市财政局负责牵头组织对项目总预算进行评审，审核根据项目工程量清单编制的项目招标控制价、前期费用、管理费用、财务费用等，同时形成项目年度资金计划。项目设计图纸及技术资料审查牵头单位：市住建局任务分工：市住建局负责牵头组织对项目设计图纸及技术资料进行审查。牵头单位：市规划局、国土局、环保局、住建局任务分工：1.市规划局负责对项目建设的规划条件落实情况进行监督检查。2.市国土局负责对项目建设的土地使用情况进行监督检查。3.市环保局负责对项目建设过程中的可能带来的环境影响问题进行监督检查。4.市住建局负责对项目施工阶段的建设工程施工许可及工程质量进行监督检查。任务分工：1.市发改委负责牵头组织相关部门，对通过各类单项竣工验收的项目开展综合竣工验收评审，对通过评审的项目批复竣工验收报告。2.市财政局牵头负责对通过竣工验收的项目做好国有资产登记工作。市国资委按照分工配合做好相关工作。
今年以来，湖里区财政局聚焦全区发展重点，完善管理制度，切实提高财政性投资评审服务质量和财政资金的使用效益，确保既过好“紧日子”，又实现高质量发展。《湖里区财政性投资建设项目全流程闭环管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》）近日以湖里区政府办名义正式印发，实现财政资金投入到政府资产形成全过程“资金流-资产流”闭环管理。
一是明确责任，协同增效。《暂行办法》强化对财政性投资建设项目立项、建设、形成资产、处置全流程管理中各环节责任主体的约束，明确职责、压实责任。重点加强竣工结算和财务决算管理，进一步落实竣工结算、财务决算审核时限要求，督促建设单位加快项目竣工结算、财务决算办理，实现工作闭环。同时，区财政审核中心加大靠前服务力度，审核人员深入项目现场踏勘，严控过程变更；依托财政审核系统信息化管理手段，优化办事流程，夯实过程跟踪效果，全面强化财政性投资建设项目跟踪管理。
二是突出重点，重视过程。严格按照项目批准概算执行，对于单项工程超概算、提高标准、概算漏项等情况予以重点关注。一方面督促建设单位及时办理报备、调概手续，协助建设单位做好项目概算对比、费用审核等基础工作；另一方面会同区发改局做好项目报备及调概会审工作，保证项目有序推进。区财政审核中心会同相关单位认真梳理符合竣工结算、财务决算节点的项目，督促推动建设单位及时送审，提高项目竣工结算、财务决算进度和效率，落实好政府投资项目管理的“最后一公里”和收尾环节，有效推进财政性投资建设项目全过程闭环管理，为后续政府投资固定资产和公共基础设施管理提供依据。
三是深入统筹，提高效率。按照量入为出、统筹兼顾、控制风险、绩效优先的原则，在保障各领域刚性支出的前提下，结合当年可用财力，按照轻重缓急和保续建、保重点原则，调整优化支出结构，合理确定政府性投资建设项目预算规模。加强项目预算监督，运用信息化手段开展预算项目全流程监管,加强项目支出进度绩效管理与预算安排挂钩,对预算执行效果差的部门,相应调减预算资金,并将绩效评价结果作为预算安排和优化支出结构的重要依据,使低效无效的项目退出,从源头上加强预算监控,强化对财政资金使用的监督检查和跟踪问效。