关键词：行业分类法；技术轨道；有效发明专利
中图分类号：D92文献标志码：A文章编号：1673-291X（2013）30-0292-05
引言
在创新研究中，专利常被作为一种重要的创新投入要素，加入到生产函数中，通过计算产出弹性衡量创新绩效。然而，随着理论研究的不断进步，学者们发现，不同行业专利对于生产的作用具有异质性，由于行业特点、获得专利的途径、专利种类等差异，不同行业专利的产出效率不尽相同。1986年，EdwinMansfield使用美国100个制造业企业数据，研究了不同行业专利对诱发创新的作用、产业间和厂商内部专利申请倾向以及专利申请随时间的变动差异。RichardC.Levin等（1987）比较了18个行业过程专利与产品专利的影响，认为除石油精炼外，其余行业产品专利比过程专利更能有效地防止复制模仿。FranceMalerba和LuigiOrsenigo（1997）根据国外创新活动集中度、对称性、创新企业规模和创新企业制度稳定性，对不同行业进行了分类，并研究了不同行业的创新特点。
国内学者也着力于行业差异下专利性质的研究。李新波等（2011）基于1999—2008年中国8个制造行业的大中型企业数据发现，在高新技术行业，专利的作用大于标准；而在传统的制造业行业，标准具有显著优势。王燕玲（2011）结合中国专利数据库中1985—2007年的专利数据，分析了低技术制造业在专利总量发展变化上反映出的创新特征。祁延莉等（2012）单独以中国医药制造业行业上市公司为例，证明了企业专利的申请、实施以及专利战略管理对企业后续的营业利润显著正相关，但存在三四年的滞后期。
然而，精细的分行业研究虽然充分考虑了行业异质性问题，却难以避免两种风险：一种是基于某一个企业或是产业的经验，具有行业特殊性和局限性，很多结论极有可能误导读者或是错误的；另一种是由于所有的企业和产业都不相同，难以寻找统一的经验可以概括借鉴，不存在有用知识的积累和发展。寻找恰当的行业分类方式，在考虑到行业间专利产出异质性问题的同时，保证结论的准确性和适用性，成为有待解决的问题。
本文引入技术轨道理论，综合考虑了企业规模、供应商关系、技术来源及技术战略等四大特征。同时，以中国28个制造业行业数据为样本，运用技术轨道理论划分归归集，根据事实数据，总结了技术轨道内部企业的特点，测算了不同技术轨道下专利，特别是发明专利，对于制造业产出的影响，并结合各自的特点和创新战略，提出政策建议。
一、技术轨道理论
（一）技术轨道分类
技术轨道理论是依据主要的技术来源、使用者、获取途径、战略定位、技术路径和行业特征等指标，结合创新管理和技术战略，总结得到的部门分类体系。由Pavitt最先提出，并发展为供应商主导、规模密集型、专业化供应商、基于科学和信息密集型五条完整的技术轨道。在本文中，由于制造业本身的特点，并没有符合信息密集型技术轨道特点的行业，所以只涉及供应商主导、规模密集型、专业化供应商和基于科学四种技术轨道（见下页表1）。
根据Pavitt的分类，供应商主导行业中企业规模一般较小，R&D投入能力和工程能力较差，创新主要来自于供应商提供的仪器和材料；规模密集型行业和专业化供应商行业均属于生产密集型行业，随着市场的不断细分，市场容量增大，进而出现机械生产对于劳动投入的替代，而规模密集型行业，生产相似产品，创新多表现为过程创新，创新来自于机械工业商，自身创新较少，对于产出的影响相对较小；专业化供应商创新表现在产品创新，其通过大客户对产品使用的经验及反馈，主动进行产品的改进升级，产品创新对于企业盈利具有重要意义；基于科学的企业多为化学或电子电信行业，创新来源于企业的R&D投入以及科学的快速发展，因而创新投入及创新产出水平高。
（二）技术轨道描述性统计
首先对四种技术轨道在中国的表现进行描述性比较分析，分别计算了各轨迹行业平均总产值、固定资产净值、从业人员数量及专利相关数据的均值以及各指标的人均密度水平（见下页表2）。
可以看到，供应商主导行业平均总产值最小，固定资产净值及从业人员数量也处于四种轨迹的平均水平之下，专利相关数量均为四种轨迹中最小，整体实力较弱。相比之下，专业化供应商市场最大，资本投入最大，从业人数最众，专利总量和人均专利密度为四种轨迹中最高，创新能力在四种轨迹中最强。基于科学行业是平均从业人数最少的行业，但其人均产出却居于四种技术轨道首位，人均资产净值居于第二位，人均专利水平也居于第二位，是高投入、高产出、高技术的产业。而规模密集型从总产出和固定资产投资来看，要高于其他技术轨道，但创新能力平平。
根据上述描述性分析，各技术轨道统计数据所表现出来的行业特点，与理论分析的轨迹特征基本吻合，反证了理论分析逻辑的有效性。下面运用面板数据分析及计量手段，详细研究专利与产出之间的相互关系。
二、回归模型设计及实证分析
本文模型扩展了传统的柯布—道格拉斯函数，在投入要素中加入专利相关变量，扩展后的道格拉斯生产函数为：
Qi=AKαiLβi·patentγi·eεi（1）
Q、K、L、patent分别代表产出、物质资本投入、劳动资本投入及专利数量。A为常数。α、β、γ分别代表资本的产出弹性、劳动的产出弹性和专利的产出弹性。ε为随机误差项。对数化后得到回归方程为：
qit=a+αkit+βlit+γpatit+εit（2）
其中q、k、l、pat分别代表相应变量的对数形式。
我们重点关注的是专利的产出弹性γ。在对γ的估计中，作者分别加入了专利申请量、发明专利申请量和有效发明专利量进行回归。考虑到发明专利是一种根本型创新，表征了一个国家或地区的技术发明能力和水平，本文特别关注了发明专利对于制造业的影响。由生产函数设定知，若发明专利系数高于总专利系数，则三种类型专利中，发明专利对于产出的作用高于其他两种专利，占有更重要的地位，反之，发明专利对产出的作用较低。此外，为估量专利对经济增长的滞后性影响，本文直接选用有效发明专利，作为发明专利存量，通过比较发明申请与有效发明专利量的产出弹性，研究专利对产出的累积影响。
生产函数中，产出用制造业各行业大中型企业总产值表示，资本投入用固定资产净值表示，劳动投入以从业人员数量来表示，其中制造业行业产值及固定资产净值用工业产出品出厂价格指数折算到2006年的物价水平，分别加入专利申请量、发明专利申请量及发明专利有效量进行回归分析。总共包括了28个制造业2006—2010年五年间大中型工业企业主要指标及专利数据。下页表3为回归结果。
从四种技术轨道回归结果看，专利申请数的回归系数均显著，专利对于制造业产出具有推动作用，但影响程度较低。其中，专业化供应商的专利产出弹性最大，为0.18，专业化供应商的专利产出弹性最小，为0.097。
从发明专利申请回归中看，除规模密集型行业外，发明专利申请数弹性与专利申请总数的弹性大小相当，专利类型对于产出的作用无明显差异。规模密集型行业发明专利申请弹性明显减小且不显著，表明了对于此技术轨道，产出的增长几乎不依靠发明专利。这与规模密集型行业主要依靠过程创新及供应商提供生产设备创新的特点一致。
从有效发明专利量回归中看，除基于科学的行业外，其他三种技术轨道的有效发明专利量的回归系数均不显著，这一结论可以用技术轨道理论进行充分解释。第一，从技术轨道的技术来源和创新战略定位来看，供应商主导企业创新主要来自于行业外部供应商供给，行业内部创新对于生产的推动力较小；规模密集型企业创新来源于生产需求和经验积累，主要为流程创新，对于发明创新的依赖程度低；专业化供应商企业虽然创新能力较强，发明专利对于行业生产也很重要，然而，由于技术创新成本高、风险大，而国家对于专利保护力度不足，更多的企业采取的是模仿跟随领先企业的做法，这种“山寨”策略，在降低跟随企业成本的同时，也大大削减了创新者从发明中获得的利益。此外，中国发明专利的技术水准及创新性普遍较低，技术更新快，发明专利开发不足，一项发明的产生难以充分带动其相关产业的发展，导致专利对于经济增长缺乏持续的推动力。
值得关注的是，在基于科学行业的回归中，有效发明专利弹性不仅显著，且要高于专利申请系数，其回归的F值与残差也比专利申请回归高，充分说明了对于基于科学的行业来说，发明专利对于产出的贡献远大于其他两种类型专利，且其持续效应更强。这也印证了其以基础研究开发专利为主，利用基础科学开发技术相关产品的技术轨道特点。
结论
根据以上的分析论证，技术轨道理论通过对不同行业的综合分类，不仅能够解决专利异质性带来的产出效率差异问题，而且运用技术轨道理论，能够合理解释这种行业差异产生的原因，并提出相关政策建议。本文在技术轨道分类基础上，统计回归结果表明，专利对中国制造业产出具有推动作用。对于整理设备制造业，专用设备制造业等专业化供应商行业的影响尤其显著，而发明专利对于化学化工、医药制造业等基于科学的行业贡献要高于其他类型专利，专利对于供应商主导和规模密集型行业的推动作用较小，尤其是发明专利，对于产出没有显著贡献。
根据以上的分析论证，技术轨道理论通过对不同行业的综合分类，解决了专利异质性带来的产出效率差异问题，得到了具有普遍适用性的结论，根据技术轨道理论的阐述，政府应针对不同的技术轨道，实施差别化的专利政策，提高对供应商主导行业和规模密集型行业的创新投入和创新水平，加快产业升级，加强对专业化供应商的专利来源的控制，建立对产品反馈的快速反应机制，加强基于科学的行业与高校、研究所的沟通合作，产学研共同发展，不断提高国家创新能力，通过科技进步实现富民强国的理想。
参考文献：
[1]FrancoMalerba，L.O..TechnologicalRegimesandSectoralPatternsofInnovativeActivities[J].IndustrialandCorporateChange，1997，
（6）：83-118.
[2]Pavitt，K..SectoralPatternsofTechnicalChange：towardsaTaxonomyandaTheory[J].ResearchPolicy，1984，（13）：343-374.
[3]RrichardC.Levin，A.K.K.，RichardR.Nelson，SidneyG.Winter.AppropriatingtheReturnsfromIndustrialResearchandDevelopment[J].
BrookingsPapersonEconomicActivity，1987，（3）：783-822.
[4]安同良.中国企业的技术选择[J].经济研究，2003，（7）：76-84.
[5]李新波，韩伯棠，王宗赐.基于中国制造业标准与专利效益对比研究[J].科技进步与对策，2011，（7）：80-84.
[6]祁延莉，张杨杨.企业专利与企业利润的相关性分析——以中国医药制造上市公司为例[J].科技管理研究，2012，（8）：198-203.
[7]王燕玲.基于专利分析的中国低技术制造业技术创新特征研究[J].统计研究，2011，（4）：57-62.
TheOutputEfficiencyAnalysisofthePatentsBasedonTechnologicalTrajectories
YAOQiu-shuang
（NanjingUniversity，Nanjing210093，China）
“所有关心清洁能源发展的，从政府到企业乃至高校，都在高度关注着风电设备的产能过剩问题。”在风电领域，目前过热的似乎不止是整机制造。如上述华锐风电科技有限公司董事长韩俊良所说，风电制造行业还从未如此这般“引人注目”过。尽管各方对“过剩”的看法不尽一致，但短短几年内，风电设备制造产业的无序上马、快速膨胀，却是不争的事实。目前我国的风电整机制造企业已达到80余家，而且，还有许多企业摩拳擦掌，准备进入。自去年8月底国务院常务会议的点名，到10月份十部委的联合发文，风电设备制造行业已列入了六大产能过剩和重复建设的行业“黑名单”。“前方熊出没，小心！”在中国可再生能源风能学会风能专业委员会副主任施鹏飞看来，政府旨在警示，包括想进入的和已进入的，“未来几年内，风电设备制造行业的洗牌，将是市场使然。”风电制造行业“少白头”近年来，我国的风电装机容量以每年翻一番的速度扶摇直上。其背后，则是风电设备制造产业的一路高歌猛进。在《可再生能源法》等政策的保驾护航和风电机组巨大需求的刺激下，众多企业纷纷上马风电制造项目。告别了金风科技的一枝独秀，我国的风电设备制造行业迅速迎来了百花争艳。2011年，我国的风电整机制造企业也不过6家，而仅仅五年时间，这一数字已飙升至80多家，乃至于业内有风电“疯”了之说。各种产业资本的一窝蜂涌入，同质化技术的重复引进，以及地方政府的竞相规划，已让这一产业萌生了“少白头”。据了解，几乎江苏每个沿海地级市都提出要打造风电设备产业园。“重复建设严重，”工业和信息化部装备工业司司长张相木如此感慨，“有的国外设计公司先后向国内六七家企业转让相同的产品或技术。”同时，前期上线的产能从去年起集中释放，整机的价格也一路下滑。中国资源综合利用协会可再生能源专业委员会主任朱俊生表示，整机设备价格已从前两年的7000多元/千瓦降到了5400元/千瓦，使得行业平均利润率仅维持在10个百分点左右。“尽管还是高科技，但整机制造行业已经不再高利润了。”一业内人士曾对记者表示，“就这么发展下去，风电制造行业就要成了家电行业了。”“一家整机制造企业至少要达到50万千瓦的规模才有效益。”施鹏飞表示，“按照这个标准，到2010年如果现有的80多家企业产能完全释放，风机的产量可达3500万~4000万千瓦。而今后十年国内风场的建设速度可能会维持在年装机1000万~1500万千瓦之间。按照今年我国总装机容量1000万千瓦的总体规模看，前三家企业就可能占到90%左右的市场份额。”“这个行业已经出现了过剩倾向，”施鹏飞说，“所以国务院对风电设备制造业亮了红灯，提醒还想进入的企业掂量掂量，最好不要进来，早期风电设备企业走过的引进技术—大规模生产—降低成本—占领市场的道路，如今很难行得通。走老路的新企业难以拥有生存空间。”强制认证或推行去年9月底，国务院转发了国家发改委、工业和信息化部等十部委的《国务院抑制部分行业产能过剩和重复建设引导产业健康发展若干意见的通知》（以下简称国发38号文）。国发38号文明确表示：“严格控制风电装备产能盲目扩张”、“原则上不再核准或备案建设新的整机制造厂”等。对风电设备产业而言，这已不是官方“警钟”第一次敲响。早在去年8月上旬，工信部的《2009年中国工业经济运行夏季报告》已指出，产能过剩问题已经向新兴产业特别是风电和光伏产业等新能源产业蔓延，必须刹住重复建设之风。“国家出台的政策并不是要限制行业发展，而是要保障行业能够健康稳定地发展。”国家能源局新能源司副司长史立山表示。对此，金风科技董事长武钢的解读是，一方面可促使已进入者能更好地适应市场，另一方面则可回避资源浪费，加速整个产业提高核心竞争力。“目前风电设备的制造质量不容乐观。”中国国电集团龙源电力集团股份有限公司副总经理张源表示，“和国外设备相比，国内产品在可靠性、可利用率上还存在一些问题；其次，国内一些设备制造商对合同的履约能力比较差。尽管制造商数量不少，但真正能满足需要的企业并不
【关键词】财会专业毕业论文末位淘汰制
财会专业毕业论文存在的问题
1.毕业论文选题太大
应用型本科院校以培养应用型、技术型人才为目标，毕业论文要求与实践紧密结合，抓住具体行业、企业的具体问题进行分析，要求题目大小适中。然而，大部分学生在命制或者选择毕业论文题目时，选择了较大的论文题目，有的更大，完全超出了本科生研究的范畴。
2.毕业论文抄袭现象严重
毕业论文写作是可以适当参考前人的研究成果，在查阅、掌握资料以后进行写作，要对别人的成果进行吸收和运用。但我们大部分同学在中国知网、万方数据库等数据库中下载一些论文，直接整段、整篇地复制粘贴，造成了大量的剽窃问题。
3.毕业论文结构混乱、逻辑较差
很多学生的毕业论文结构混乱、思路不清、缺乏逻辑，对问题的内涵、外延区分不清，各章节之间的关系混乱。有的论文，指导老师给出了指导意见，学生没有修改或者不会修改，好像除了抄袭什么也做不了。
4.毕业论文没有按照进度撰写，最后集中提交
现在大部分学生选题后没有按照进度与指导老师沟通，等到距离答辩几天的时间才交上论文初稿，由于时间关系，指导老师给出修改意见也只能修改一次就参加答辩，论文不经过反复修改质量怎么能提高？
造成财会专业毕业论文质量低下的原因
1.学生的态度不端正
我们学校财会专业的学生在大学期间，利用课余时间经常在外面兼职、打工，赚钱补贴生活，这就造成了这些学生在认识上，对每门课程都是完成基本任务，即所谓的六十分万岁。在完成毕业论文期间，大部分学生是在外面实习或者工作，撰写毕业论文的时间很少，最后，大部分是复制粘贴，这种不积极、不端正的撰写毕业论文的态度导致他们没有花费多少精力、时间在毕业论文上，毕业论文的质量就不可能提高。
在财会专业学生中流传着这么一句话“没有毕不了业的大学生”，这说明学校在对待学生毕业的问题上是很“宽”的，也就是说大学四年的学习，不会因为毕业论文导致学生不能毕业，这种体制造成了学生对毕业论文不重视，虽然学校也三令五申地强调毕业论文严格要求，但只有不到1%的学生没有拿到学位证，这种空喊口号的做法助长了学生对待毕业论文的不正确态度。
3.财会专业的特殊性
财务管理和会计学专业是社会科学，我们学校的财会专业完全是文科性质，大部分学生对模型构建、数据分析掌握不够，导致大部分学生的论文题目以简单论述为主，即使有部分学生的论文有一些案例、调研，也是非常简单的介绍，很少对论文有系统分析。大部分学生以会计问题、财务活动等为研究对象，又没有创新和发现，出现了抄袭教材、列举例题的现象。
4.指导老师任务重、报酬低、态度不积极
我们学校财会专业每位指导老师要指导十几个学生的毕业论文，任务繁重，有时候不能及时地指导所有学生，加上有的学生也不积极，这就造成了论文修改次数少、质量低的情况。学校对指导论文只计工作量、不计报酬的做法也对指导老师的激励不足，导致指导老师态度也不积极。学生、老师、学校各方面的问题交织在一起，最后就导致了毕业论文质量低下。
提高财会专业毕业论文质量的方法――末位淘汰制
1.末位淘汰制的实施过程
采用财会专业毕业论文末位淘汰制，要求学校对毕业论文的进度进行严格控制，尤其是对毕业论文答辩过程严格控制。我们学院目前是这样操作的：在毕业论文定稿时，要求指导老师按照20%的淘汰率，淘汰他所指导的毕业论文，让这些学生失去第一次答辩的机会，继续修改毕业论文。指导老师提交的毕业论文匿名交给其他老师进行评阅，评阅老师按照20%的淘汰率，淘汰他所评阅的毕业论文。经过两轮淘汰后，进入答辩环节。答辩委员会按照20%的淘汰率，淘汰该组最差的毕业论文。第一轮答辩完成，淘汰掉的毕业论文继续修改，二次答辩前再次匿名评审，淘汰20%，二次答辩淘汰20%，最后所有淘汰的论文参加第三次答辩，第三次答辩不通过，则不能顺利毕业。
2.末位淘汰制的作用
财会专业毕业论文末位淘汰制能够在学生中形成竞争，没有人愿意自己的论文是被淘汰的20%，而且经过几轮淘汰，最终严格执行毕业论文影响学位的政策，这样学生对待毕业论文的态度就会改变。态度决定一切，在几届毕业生答辩中实行末位淘汰制，会对学生形成一定的威慑，毕业论文的质量也将慢慢提升。
3.末位淘汰制的实施保障
毕业论文末位淘汰制的实施能否达到预期效果，需要学校对毕业论文的政策严格执行，在几届学生中形成惯例，必须对学生产生威慑。另外，实行毕业论文末位淘汰制无疑会加大指导教师的工作量，学校应该给予适当补偿，提高教师指导的积极性。
另外，学校还应该购买毕业论文不端检查系统，对每一个学生的毕业论文进行不端检查，按照有关制度，重复率超过20%，直接淘汰没有学位证，这样也能减少或者杜绝剽窃现象。同时，学校要加大盲审力度，引入第三方评价，对毕业论文的质量提升也有重要的作用。
参考文献：