关键词：水资源 有效利用 基本战略参数
1、 前言与总结
经济的快速增长、城市化进程以及家庭收入和价格两者的关系，这些因素已导致对水需求量的迅速增加。本文阐明了这种现象的深层经济原理。以石家庄市为示范城市，研究结果表明了需水量是如何随水价和家庭收入的改变而变化的；以及对水价和需水量如何管理，使之在提高水资源利用效率和克服缺水方面起到重要作用。
中国正在关注进行水价改革的问题。最近几年来，为了达到能够收回全部供水成本，大多数城市已经开始提高供水价格；而且许多城市在过去的两、三年中，还把排污费也包括在供水价格中。但是，当前的供水价格水平还是不能全部收回供水成本，今后需要继续进一步提高供水价格。
1、1 未来面临的问题
在管理地下水资源和执行使用地下水收费制度方面有许多事情要做，因为缺少有效的地下水管理是需要克服的基本问题。
当前的水价改革进展需要进一步、坚定地进行下去；同时在行政上要继续支持提高水费价格，以达到收回城市水资源服务全部投资的目的。这方面的工作已经开始，决不可以停止。
随着经济的不断发展和水价的继续提高，供水公司的财政状况将会得到改善。由于收入接近了收回供水成本的水平，这可能使供水公司的设备和设施状况得到显著的改善。以后的问题将是如何来使用供水的收入，这需要建立一些具有透明度的、规章性的管理制度来向公众保证这些收入未被浪费。因此，将有更多的关于水价和水价调整的制度化和系统化方面的工作必须进行。河北省可以是一个合适的试点省份，来实施如同发达国家（例如，英国的Wat和澳大利亚NSW的IPART）采用的一套独立供水价格和规章制度。
今后，很可能有更多的私人成分参与到城市供水和排水行业中来。外国供水在水处理厂和配水管网系统建设方面的资金将不断增加，这就需要与国际财务和决算的标准保持一致。
1、2 观点的总结
在收入水平低，但经济发展势头好的地方，对城市水量需求的增长速度就很快；
（1） 在对供水需求速度不断增长的地方，满足需水量的边际投资就会不断提高。在发展中国家，收入水平低，但经济发展快的地方，满足需水量的投资增长通常是十分迅速的；
（2） 在水价低（水价收入低于收回供水成本的水平）的情况下，水的利用往往是低效率的，需水量超过供水量，供水短缺的状况就会长期持续下去；
（3） 为了使供水保持高效率和可持续性，那么，就必须收回供水成本；
（4） 对于所有的供水设施 ¾ 水资源开发、输送、净化处理、配水系统、排水系统和污水处理方面的成本必须得到回收；
（5） 供水回报中必须允许供水公司和污水处理公司获得合乎情理的利润（如无利润可言，公司是难以长久维持运营的）；
（6） 排污费用应该与供水费用在一份帐单上，一起收集；
（7） 提高水价到可收回供水成本的程度，需要极大幅度地提高水价水平（中国城市的供水及污水收费达到可收回供水成本的水平时，价格为2、5元/m3或更高）；
（8） 在需水量不断增加的地方，若保持水价在可收回供水成本的水平，就要求水价的增长趋势快于通货膨胀；
（9） 增加水价将在不给用户出难题的情况下，减少城市需水量的压力；
（10） 在供水成本超过其收入的地方，水价的提高减少了需水量以及降低了成本。整体的冲击降低了经济中的通货膨胀压力；
（11） 通过增加水价而引起的利润降低，小于成本的减少，从而导致经济的净增长；
（12） 在基于以用水量来计算水费（体积性水价）的地方，收回供水成本水平是可以做到的。这是因为用户能够在他们自愿支付的范围内，调节其用水量（大多数用户愿意支付少于其收入的1%的水费）；
（13） 提高体积性水费达到收回供水成本的水平，将克服缺水的问题（用水量将调整到供需平衡）；
（14） 为了使水的节约和销售管理最为有效，水价应该完全是以体积来计的（一部分固定、一部分以体积计价的收水费办法适用于高收入、高收回供水成本的地方，如在发达国家。但它仍然不适用于中国）；
（15） 水价应该是简单的：栏目内容要最少，而且每栏对应单一费率（阶梯式水价并不能达到所期望达到的目的）；
（16） 水价不是福利事业扶助的适宜的工具，也不能成功地扮演这一角色；
（17） 对地下水收费是需要的，以便改善对地下水的管理；
（18） 签发许可证，加以管理和使用资源收费制度应该适用于从事地表水资源和地下水资源开采的所有用户；
（19） 应该尽可能长久地、以体积为单位，对地表水资源和地下水资源的使用征收费用，并且要反映出资源开采的、长期运行的边际成本；
（20） 供水公司和污水处理公司应该采用国际会计和决算标准；
（21） 收回供水成本的计算方法将从与国际程序接轨中受益；
（22） 将有更多的关于水价和水价调整的制度化和系统化方面的工作需要完成，将愈发需要建立具有透明度的、规章性的管理制度来向公众保证供水收入未被浪费。
（23） 河北省可以是一个合适的试点省份，来实施如同发达国家（例如，英国的Wat和澳大利亚NSW的IPART）采用的一套独立供水价格和规章制度。
2、 经济效率
供给和需要的定义（边际成本和边际收益）揭示了经济效率的原理。它们构成了项目评估，比较成本和盈利的最大效率的基础，也形成了以城市水资源有效管理为基本战略的水价、需水量的参数。
当边际成本和边际收益相等时，净收益有最大值。对于一给定的供应量，净收益是指需求曲线下的面积除去供应曲线下的面积。如图1所示，净收益由需求曲线以下，供应曲线以上的阴影部分所示。最优价格点P，位于需求曲线（边际收益）和供应曲线（边际成本）的交叉点（相等）。也就是说，最优价格就是销售价等于供应成本。
在最优价格点P上、下的其它各点，出现了供需不平衡，也就降低了效率。边际成本随着供应量的增加而增加。如果需求过剩，边际成本就超过了边际收益；当成本超过收益时，对经济而言，就不是好消息，即低效、通货膨胀和价值不等。当边际成本超过供水收入，收回供水成本就不可能了，而且需要越来越多的补贴。
建议采用需水量和价格管理，使边际收益和边际成本越来越平衡，因此获得城市水资源利用的经济效率。当边际成本（供水成本）超过边际收益（销售价格）时，不但无害，而且对制定高水平的边际收益（销售价格）有很多好处。这是物价局应该记住的事。如果边际收益水平定得较高，用户会更留意，减少了浪费和低效率，需水量变得合乎情理了，并使边际成本降低，供水通常更为均衡，收回供水成本的状况得以改善。在收入不断增加的情况下，不会给用户带来任何不便，就能实现上面所说的这些好处。
3、 需水量和家庭收入
人均需水量主要取决于价格和家庭收入。一旦家庭收入提高，则城市需水量随之增加。收入较少的家庭只有些小水笼头和有限的盛水容器、浴盆，其每人每天的用水量不会和高收入家庭一样多。富裕家庭可能有淋浴，抽水马桶，洗衣机，洗碗机，花园喷淋系统，人造喷泉，游泳池等（人越富有，列出的用水项目就越长）；他们倾向于经常洗澡和洗衣服，冲洗汽车和地面，因此其每人每天的用水量就会非常高。
随着收入增加，需求曲线会右移。这可参见图2。随着收入的增加，对应于同一价格的需水量也是增加的。符合这种需水量增长（参见供应曲线）的边际成本也相应增长。如果水价不提高，满足了需水量增加的边际成本（供应成本）将远远超过边际收益（供水收入）。为了使供水维持下去，必须提高水价。
需水量随着收入增加而增加，从而增加了边际成本。随着边际成本的增加，价格必须相应提高以平衡边际成本和边际收益。当实际收入增加，即收入增长幅度大于价格通货膨胀的时候，水价必须以比通货膨胀的速度更快地提高，籍以维持资源的利用。
除了影响人均用水量的收入因素外，还有人口因素的影响。随着城市人口的增加，总需水量相应增加，因此对供应边际成本造成进一步压力。
4、 需求的价格弹性系数和收入弹性系数
价格增加则需求减少，而收入增加则需求增加，这些已广为人知。但是对于用水量管理，就要知道用水量是如何随价格、收入的变化而改变的。这样就引入了弹性的概念。“弹性”一词指的是需求随价格或收入的变化而变化的程度。
4、1 需求随价格的变化
需求的价格弹性系数是指需求的数量随价格的变化。价格弹性系数通过需求数量的变化百分比除以价格的变化百分比而求得。它可以用下式表示
Pe=(q2-q1)/(p2-p1)×(p1/q1)
需水量的价格弹性系数将随着价格的增加而增加。在价格极低的时候，用水量随价格的变化程度相对较小，即用水量相对非弹性化。10%的价格增加可能仅使用水量减少1%；在高价格的时候，用水量随价格变化的幅度则相当大，非常敏感的。10%的价格增加可能使用水量减少8%（此种情况是特殊的，因为城市供水很少有极高的价格）。通常地，城市供水的价格收费适当的地方，价格弹性系数大约是-0、5左右。
图3表示的是家庭用水的需求曲线。该曲线说明，在0、5元/m3~0、75元/m3之间，用水量的价格弹性系数大约是-0、2；在5元/m3~6元/m3之间，用水量的价格弹性系数大约是-0、65。
这里使用的模型已被证明，对于预测在发展中国家，价格和家庭收入变化对城市用水量的冲击是非常可靠的。由模型所表示的、适用于1999年中国的价格表，其价格弹性系数列于表1。所给的价格弹性系数指的是相对于每个0、25元/m3价格增量的价格弹性系数。
对于非生活用水，价格弹性的参数与生活用水的价格弹性参数相同。通常情况是，对非生活城市供水的收费要高于对生活城市供水的收费。因此，非生活城市供水量随价格变化的敏感程度要高于生活供水。
4、2 需求随收入的变化
需求的收入弹性系数是指需求的数量随收入的变化情况。收入弹性系数通过需求数量的变化百分比除以收入的变化百分比而求得。它可以用下式表示
Ye=(q2-q1)/(y2-y1)×(y1/q1)
表1、 用水量的价格弹性系数(1999年可比价格) 价 格（元/m3） 价格弹性系数 价 格（元/m3） 价格弹性系数 0、50 2、50 -0、53 0、75 -0、20 2、75 -0、55 1、00 -0、27 3、00 -0、57 1、25 -0、33 3、25 -0、59 1、50 -0、38 3、50 -0、61 1、75 -0、43 3、75 -0、63 2、00 -0、47 4、00 -0、64 2、25 -0、50 注：价格弹性系数代表相对于每个0、25元/m3价格增量的价格弹性系数。
对于生活供水，收入弹性系数倾向于随家庭收入的增加而降低。在家庭收入极低的情况下，用水量随收入的变化的敏感程度相对高些，即10%的收入增加可导致8%的用水量增加。在家庭收入极高的情况下，用水量对收入的变化是非弹性的，即10%的收入增加可能仅仅使用水量增加2%。
用水量的收入弹性系数显然符合中国国情，列于表2中。
表2、用水量的收入弹性系数(1999年比较价格) 每月的家庭收入
（元/月） 用水量的
收入弹性系数 每月的家庭收入
（元/月） 用水量的
收入弹性系数 500 0、78 4000 0、58 1000 0、75 5000 0、53 1500 0、72 7500 0、43 2000 0、69 10000 0、35 3000 0、63
非生活用水量随收入变化的程度是不同的。工业、市政和商业企业会消耗大量的水，而且在极低水价的情况下，耗水量确实会很多。国际比较结果表明在大城市，全部非生活需水量超过全部生活需水量的地方，则非生活需水量是与收入是没有弹性关系的。它不会随收入而变化（但是它会随价格而变化）。在全部非生活需水量少于全部生活需水量的地方，则非生活需水量是随着收入增加而变化的。
5、 发展中国家水的需求动力学
在发展中国家，供水的边际成本很低，而由来以久的水价也一直很低。随着成功的经济增长，以及经济重组导致的城市人口高速增长，暗含于城市需水量下面的经济参数相互作用，引起了许多发展中国家的震惊。城市需水量的增加比预期的要快，城市供水服务的成本也增加得比预期的快。
在低收入的地方，城市需水量的收入弹性系数相对较高。因为收入是从一个低起点而开始增加的，收入增加的百分比是实在的，而且需水量增加的百分比很高。
简单的选择浅层地下水和长流河水以满足需水量的做法不再可行了，资源开发的成本正在增加。城市供水需要净化处理；要求不断提高处理排污系统及污水的尖端方法。提供这些城市水服务的边际成本也在快速增长。相应地，涨价是有阻力的。低价位水价进一步鼓励高需水量。
在低价情况下，需水量的价格弹性系数也是低的。温和的价格变化起不了作用。水价的逐渐提高被家庭收入以及城市人口增加的影响所淹没。需水量过度增加了，边际成本超过边际收益，而且继续飞速上涨。满足不断增加的需水量的成本是难以维持的。
在许多发展中国家，水价必须有实质性地增长，以便使供需恢复平衡。城市水价只应该逐步提高的说法很普遍，因为在政治上担忧的是，水是基本需要而低收入人口不能支付大幅度的涨价；尽管事实是，目前的需水量可能已远远超出基本需要，而且所耗用水的边际收益可能接近于零。有许多例子说明水价的逐步调整永远不可能赶上成本的增加。也有许多例子说明需要大胆的决定以使边际成本和边际收益达成平衡。
价格调整必须不停进行下去。供需动力学、高收入弹性参数所暗含的参数、高速的城市化以及增加的边际成本使得价格增长要快于通货膨胀，以便维持边际成本和边际收益相平衡。这是必需的、期望的和高效的，而不会产生困难或通货膨胀。
如果边际收益继续定得过低，资源利用就变得低效，服务恶化，经济、社会和环境费用飞速上涨，而且适当的城市给水服务都不能维持。这就产生了困难，而且穷人所承受的一定是最多的。为了保护穷人而维持低水价的政治担忧，经常是使穷人得不到城市供水以及不得不过多花销来满足其基本需要的原因。由发展中国家得到的大量事例证明了，通过提高水价、增加收入用以提供改善城市水服务的方法同试图补贴不恰当的服务相比是更为合理的，不恰当的服务是指有权力和影响的人物可以得到过多的水量，而穷人得到很少量或一点没有。
6、 需水量和价格管理
低水价和家庭收入增加的结合会导致城市需水消耗量大大超过标准，这显然是中国许多城市的情况。随着适当的价格和需水量管理，城市需水消耗量可以向着世界上其它城市的相应标准看齐。
如何达到这种状况呢？国际经验表明，简单地限制供应到生产能力是不期望的反击手段。服务水平受到损害，供应变得不可靠，以及高水平的补贴都是会出现的。考虑到这些，正如以前所说的，当供应受到限制时，穷人将最受影响。
用户意识的觉醒活动和节水运动都是可采取的选择，而且将鼓励这样做。但是，国际经验表明，依靠节水运动自身是远远不够的，只有有合适的价格调整加以支持时，节水运动才更为有效。
需求曲线和弹性参数表明人均需水量将如何取决于价格的调整。需求曲线和收入预期的增长及人口增加这几个因素合并在一起，可被用于预测增加生产的要求和检验价格调整会产生的冲击。
图4显示不同预期增长对生产要求的冲击。在收入低、但成长迅速的地方，如果不增加水价，生产要求每年10%的预期增长率在一段时间内是可能的，但它需要大量扩充能力的开支。如果水价增加，需水量预期增长将变慢。对扩充能力的开支需要能够被延缓。
最近的价格增长，对于城市需水量所造成的冲击以及进一步涨价的预期冲击都在石家庄市得以验证。作为价格和销售管理如何平稳地缩减需水量的例子，图5表示了有或没有实行价格调整的石家庄市的期望形势。假定的价格水平列于表3中。
表3、 在石家庄市分析中假定的价格水平（元/M3 1999年固定价格） 年 生活用水
（元/M3） 非生活用水
（元/M3） 年 生活用水
（元/M3） 非生活用水
（元/M3） 1999 0、90 1、79 2004 1、53 2、23 2000 1、18 1、79 2005 1、53 2、79 2001 1、18 1、79 2006 1、53 2、79 2002 1、18 2、23 2007 1、98 2、79 2003 1、53 2、23 2008 1、98 2、79 7、 自愿支付和可支付能力
由于传统观念认为水是一项基本需要，所以对供水项目考核时，自愿支付和可支付能力被认为是一成不变的。过去几年来，有一种在供水调查中，加入自愿支付调查项目的趋势。最近，对这项调查的价值如何有了疑问。在供水设施已建立的地方，自愿支付的调查是不需要的，而且被证明是不很明确的。通过建立在观测人们实际支付情况基础之上的需水曲线以及弹性参数这一间接方法，同直接向用户提问他们愿意付多少钱的随机评价方法相比，要更为连续和明确。
反映价格与需要数量的需求曲线，说明了对一定数量的用水，人们自愿支付的程度。由城市用水需求模型所产生的需水曲线的例子被标识于图6中。由图可见，对于给定的价格和家庭收入，可以如何调节用水量到用户愿意和可以支付的水平。
经过考察亚洲和太平洋地区的大多数城市的经验，说明了大约或少于1%的家庭收入被用于城市水服务费用上。但对整个亚洲和太平洋地区的国家而言，平均花费于电、气上的家庭收入是其花费于用水上的大约3~4倍。因此，考察结果说明了家庭用于用水一项的开支水平是承担得起的。
对于水价提高可能对家庭收入有不利影响的担忧被过分强调。实际上，对家庭开支的冲击是很小的。在石家庄，水价提高30%可能会使家庭开支增加了千分之一。在收入不断增加的地方，象在中国，年收入的增加有可能是用水开支增加的100倍。在收入不断增加而水价仍很低的地方，家庭很少注意到十分实在的水价上涨造成了对其财政的冲击。（但他们只会注意价格信号，对水的使用则很少留意）。
石家庄所实施的工作反映了能成倍地提高水价，以确保城市水服务能够全部收回供水成本，并且即便是对极低收入的家庭而言，在用水上面的家庭开支也将不超过1%。
8、 满足或不满足需水量时的成本
供应曲线或边际成本曲线表明对应于不同程度的需求量的成本。经过考察世界上许多城市的收回供水成本的水平，一条边际成本曲线已标识在图6中。从国家经济观点来看，无论需求量是否完全被满足，成本都是相似的。如果满足了需求量，成本就主要是用于资源开发转化、运输、净化处理、配送、排污、废水处理和弃置等方面的工程成本；如果未满足需求量，成本就是短缺、社会动荡、工业崩溃、污染、健康、环境恶化和对其他有限资源的过分开采。当成本过于高昂时，最好是减少需求量而非试图去满足它。
通过世界各国经验的比较，表明了：当收入低时，满足需水量的成本增加幅度快于其在收入高时的增加幅度。由图6可看到，暗示的供水成本与图7所示的结果相同。当家庭收入从500元/月增加到3000元/月，供水成本会惊人地增长。这是目前中国大多数城市的状况。
9、 水费涨价的经济冲击
涨价会降低耗用水量，但这会对经济有冲击。利润所减少的限度可以通过需求曲线测得。成本所减少的限度可以通过供应曲线测得。
关键词：高校 家庭经济困难 研究生 帮扶育人
中图分类号：F240
文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2015）09-221-02
随着高校研究生教育综合改革的不断深入，研究生教育收费制度的全面展开，新时期研究生所面临的经济生活状况发生了明显的变化，家庭经济困难研究生的概念也赋予了新的含义。如何帮助这些研究生摆脱经济困扰，度过窘境难关，顺利完成学业，成为高校所面临的一个新的课题，做好家庭经济困难研究生帮扶育人工作更具有现实意义。
一、新时期家庭经济困难研究生的重新定位与现状
在全面实行收费制度之前，除了一小部分计划外自筹经费的研究生之外，其余的大部分研究生不涉及学费的问题，在学校对于他们最大的经济支出就是住宿费和日常生活费，住宿费的标准每年一般也就在千元左右，日常生活费的来源主要靠每月的国家普通奖学金和家庭少量的经济补贴。对于这样的经济支出绝大多数研究生还是可以承受的，这些研究生再通过“三助”等工作来缓解平常的较大支出，如添置学习工具、会友恋爱旅游等。只有极少数的研究生（一般是个别自筹经费的研究生）通过银行贷款来解决数额较大的住宿费支出，他们也就被学校定位为家庭经济困难研究生。
随着研究生学费收费制度的全面展开，研究生的经济支出陡然增加，由原来的千元左右陡增到万元左右，对于没有进入社会工作没有薪酬的研究生来讲，确实是一笔巨大的开销。尤其是经过4～5年的大学本科阶段，一般研究生的家庭经济收入对教育的投入已经接近极限，突如其来的巨额支出给研究生带来很大的难题，从而一些研究生就走进了家庭经济困难研究生的行列，成为新时期家庭经济困难研究生。
这些研究生大多通过贷款、借款等渠道克服遇到的困难。以东北林业大学为例，2014年是教育改革收费的第一年，研究生贷款数量出现了井喷式的增长，在此之前，研究生三个年级一共有贷款人数才5人。而在2014年一下就达到了143人，其中生源地贷款88人，校园地贷款55人。由于教育收费的连续性，预计未来几年，家庭经济困难研究生的数量还会不断增加，高校要重新审视和面对新的工作任务，及时调整工作思路。
二、家庭经济困难研究生“致困”因素与学业影响
诚然，导致研究生“致困”的原因是包括学费支出在内的多种因素的集合，研究生承受着这种经济压力对顺利完成学业也带来诸多影响。
1、“致困”因素。（1）学费与住宿费：每年两项资金总和平均基本达到万元，它是研究生“致困”的最主要因素，也是给研究生带来经济压力的最直接困难。（2）日常基本生活费：包括基本伙食费、购置学习工具、衣着、交通、通讯等其他必须支出，这些费用维系着研究生正常生活、学习、工作活动，是无法克服的必需开销。因每名研究生的具体情况而不同，平均每人每年在万元以上，有的甚至更多。（3）社会交往费：包括上网、会友、恋爱、旅游等发展人际关系拓宽人脉所需开支。这些开支是提升研究生综合素质和社会适应能力的实效投资，也是满足研究生尊重和自我实现的需要。（4）留用创业费：一些研究生通过贷款交纳学费与住宿费，留用下预支的资金作为家庭亟需的生产投资资金，来缓解家庭经济的紧张状况。也有一些研究生把这笔资金留作自用，进行小型创业资金，如做小笔生意、股票投资等。
2、学业影响。对于家庭经济困难的研究生，无论怎样都始终无法回避资金困境的事实，绝大多数研究生都能正确对待这样的困难，千方百计想办法解决遇到的问题。与其他同学相比，他们在这个问题上要投入比较大的精力，无形中在学业完成上产生分心。而一小部分研究生，在本科阶段就是通过国家助学贷款来交纳学费，研究生还要继续通过这种方式来解决学费问题，在较高的资金债务面前，产生了巨大的压力，总是在思考将来如何偿还，心理承受能力发生了变化，导致心情压抑、愁眉不展、郁郁寡欢，甚至对任何人或事都失去了兴趣，更严重的造成心理疾病。
三、家庭经济困难研究生帮扶育人工作体系的构建
随着家庭经济困难研究生的数量急剧增加，高校要及时转变固有观念，它不再是个案问题，而是一类群体所共有的问题，必须调整工作任务和工作思路，构建科学的帮扶育人体系。
1、加大国家助学贷款力度。国家助学贷款分为生源地信用助学贷款和高校助学贷款两种形式。对于研究生来讲，他们更喜欢生源地信用助学贷款，这种贷款学生和家长为共同借款人，共同承担还款责任，便于跟踪和管理，并能够减少研究生投入申贷精力。国家应加大生源地信用助学贷款的覆盖面，形成以“生源地贷款为主渠道，高校贷款为补充”的助学贷款运作模式，同时尽量缩减高校助学贷款的申贷手续。
2、完善研究生奖助政策。在研究生全面实行收费制度的同时，国家也加大了研究生奖助力度。原有国家普通奖学金更名为国家助学金，硕士生在资助金额上翻了一番。又设立了金额相对很高的国奖奖学金和国家学业奖学金，大大加强了研究生的奖助力度。高校依照国家政策，纷纷增加研究生奖助投入，成立研究生学校助学金、学校奖学金、校长奖学金、新生奖学金等各种形式的奖助项目。社会企事业单位和个人也积极向学校捐助设立社会奖学金，来资助或奖励研究生。形成了国家、学校、社会三位一体的研究生奖助政策体系，大大改善了在读研究生的经济状况。但在制定研究生各种奖助政策时，一般都是从整体层面设计，大多没有提及或只是粗略针对家庭经济困难研究生的政策内容，建议将此项内容进行单列或作具体说明，更能凸显对家庭经济困难研究生的帮扶和关怀。
3、加强研究生“三助一辅”工作。研究生担任助研、助教、助管和学生辅导员（简称“三助一辅”）岗位的管理工作，是培养研究生的创新能力、实践能力和责任意识的重要途径。“三助一辅”对于家庭经济困难研究生更是最重要的助困渠道。“三助一辅”岗位基本都设在学校，他们不用走出校门就能找到助学岗位工作，不需再浪费更多的时间和精力，对于他们来讲，这是最好的改善个人经济环境的方式。通过“三助一辅”，让他们体会到通过辛勤劳动换取应得的薪酬，比无偿接受给予更能体现他们的价值，无论在心理上和精神上都是一种极高的鞭策和鼓励。高校针对他们应不断加大“三助一辅”岗位的设置来满足他们的需要。
4、创造研究生勤工助学环境。经过本科阶段的学习与生活，大多数研究生不再过多依赖家长，他们思想日臻成熟，独立生活能力明显增强。尤其是家庭经济困难研究生更能认清自己的处境。他们通过各种渠道寻找社会兼职工作，如家教、快递员、导游、大型超市服务员等，他们不怕吃苦，踏实肯干，在各行业都能赢得良好的口碑。有的研究生甚至通过组建创业团队，撰写创业计划书，争取创办资金，筹办微型企业，在创业道路上开辟出一块新天地。但由于这些家庭经济困难研究生一直在学校专注学习，与社会交往不多，高校应积极与政府、企事业等单位联系，为他们搭建勤工助学平台，给他们提供更多的工作岗位和机会。
5、用好研究生临时困难补助。当研究生发生重大疾病或家庭发生重大经济事故（如地震、自然灾害等）时，研究生承受着比平时更大的精神压力，亟需得到组织的关心和关怀。临时困难补助正是作为组织针对这类研究生的关爱资金，不在于数量的多少，而在于给他们送去温暖，不求锦上添花，愿为雪中送炭。一般临时困难补助经费不会很多，如何科学合理地使用好这笔资金，是高校研究生管理工作者需要认真对待和研究的课题。
6、健全家庭经济困难研究生工作机制。高校应成立家庭经济困难研究生工作领导小组，配备专职工作人员来负责此项工作，积极出台家庭经济困难研究生认定办法，建立健全家庭经济困难研究生档案，为他们积极办理“绿色通道”、助学贷款和提供勤工助学机会，跟踪了解他们的生活经济状况，听取他们的心声和反映的具体问题，有针对性地做好帮扶工作。要积极树立他们当中的典型人物，通过榜样作用，带动其他研究生树立身穷志坚、敢于挑战的奋斗精神。
总之，家庭经济困难研究生帮扶育人工作是一项长期系统工程，工作中不能急于求成，要遵循工作规律，分阶段有步骤地进行。要把帮扶工作与育人工作紧密结合起来，做到物质上帮困，精神上引导，不断提升研究生培养质量。
[基金项目：黑龙江省学位与研究生教育教学改革研究项目“新时期农林院校研究生奖助育人工作机制研究与实践”。]
参考文献：
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[5] 余西亚，朱海燕，姚远、高校家庭经济困难学生原因及帮扶新思路探究[J]、宿州教育学院学报，2014（6）
（作者单位：东北林业大学 黑龙江哈尔滨 150040）
家庭财政大权谁来执掌?家庭理财男人做主还是女人做主?
这是个老问题，也是新问题。
婚姻关系中必须处理“钱”
很多年轻的朋友在谈恋爱的时候都忌讳谈“钱”，觉得一谈钱就流于俗气。但在接受了众人的祝福、组建了小家庭、展开了另一段人生旅程之后，夫妻俩会发现，新的挑战也旋即展开。如何处理夫妻之间关于“钱”的关系是一项非常普遍的矛盾来源和争执重点。
家里的钱归谁管?重开源还是重节流?要不要买新房?生不生小孩?生完孩子以后如何积攒教育金?如果有房贷、车贷的问题，又该如何解决?两个人来自不同的家庭，有着完全不同的家庭背景、成长环境和消费习惯，往往容易在经济问题上产生分歧。
自古以来“贫贱夫妻百事哀”，财务上的不健全或对用钱的看法不一，就像隐藏着的炸弹，随时有可能彻底破坏双方的关系。而苦尽甘来、一朝荣华富贵后劳燕分飞的故事也时有所闻。所以，婚姻关系中必须处理好家庭经济问题，早一点在对待“钱”的态度上达成共识，总比糊里糊涂为了钱而争执甚至分手来得好。
确定好谁来当家，谁来做整个家庭的CFO(首席财务官)，成熟理性地面对双方的财务状况，夫妻俩同心协力一起去应对人生当中的不可知与变量，才能实现更为和谐幸福的家庭生活。
“当家”含义有了新变化
不过，随着物质生活水平的提高，“当家理财”的含义已经悄悄发生了变化。
在早些年物质较为贫乏的年代，如何节流是每个“当家人”最需要费心的事。开门七件事，柴米油盐酱醋茶，样样都需要开销，而每个月的工资收入就几十元、几百元，有些生活用品还需要凭票购买，一家人如何省吃俭用度过每个月是当家人最头疼的问题。每一餐花费几斤面粉、几两肉票，是上个世纪70年代当家人的主要功课；细细记下家中每天的开销账，自己家中率先拥有“自行车、缝纫机和电视机”这三大件，年底小有结余还买点国库券，是上个世纪80年代“优秀当家人”的典型评价标准。
而从上个世纪90年代中期起，随着市民收入的快速增长，每家每户日常的生活用度已经基本不用发愁，每个月能结余下上千元、数千元甚至上万元的家庭也越来越多。如今，丈夫要去买个数码产品，妻子要去做个美容，基本已经不需要“报批再审核通过”，“房子、汽车和保险”成了“家庭新三大件”。
当家，这个数千年前已经有的名词，已经悄然从简单的记流水账把握家庭开支，慢慢演变为内涵更加丰富的“如何理财，如何投资，如何让家庭资产保值增值”。
“当家好手”能力要求更高了
时至今日，当家的含义有了变化，对善于当家的“好手”要求，也逐渐有了变化。
从传统上来看，女性当家的比例较高，因为国人都认为女性心思细腻，而且仿佛天生有一种“量入为出”的本领，通常善于安排家用。男主外、女主内的家庭管理模式长期成为一种主流。但是，女性优柔寡断的天性，却让她们在大的家庭投资决断中显得力不从心，她们对于国家经济大势的不敏感也容易错失一些投资机会。
随着国内市场的逐渐放开，债券、股票、基金、人民币理财、外汇理财、黄金、收藏等投资品种、理财手段出现了前所未有的丰富多样性，这对于“当家人”的投资理财能力有了更高的要求。
【关 键 词】区域性调查；家庭教育；滞后原因；认识与思考
中图分类号：G40 文献标识码：A 文章编号：1005-5843（2013）01-0041-02
随着社会的发展，在市场经济开放的同时，公民物质生活水平逐渐提升，但在生活的欲望和利益的驱动下，让许多家庭结构发生变迁，生活质量发生变异，家庭环境恶化，使中小学生的心灵受到较大的影响和冲击。尤其在农村，许多问题孩子的频频出现、行为的放荡不羁使许多家庭感到尴尬与无能，给学校教育管理带来一定难度，给社会造成压力，现已引起了人们的广泛关注与思考。我校位于定西市区西南四乡两镇的中心区，学生80%以上来自于农村，就当前社会市场对学校的冲击、家长对教育的认识、在校学生所凸显的社会化问题等，我们进行了区域性的调查和研究，在此作一浅陋的分析与思考。
一、农村家庭教育现状调查分析
1、 家长对教育的认识偏颇。长期以来，农村很多家长一直认为教育是学校的事，把教育责任完全推给学校，一旦孩子出现问题，抱怨学校、埋怨老师，甚至还形成一定的社会呼应。究其原因，这都是家长对教育的认识偏颇和长期的习惯影响所致。事实上，在人生的三大驿站——“家庭、学校、社会”中，学校教育具有时段性，而家庭教育是终身的。家庭教育是学校教育的基础和前奏，从一定意义上说，孩子的很多习惯、性格、品行等在很大程度上都在上学之前的家庭影响中形成了。如，心理学研究表明：“对一个人一生影响最大的人格形成阶段，是在于早期的家庭教育，而这一点是学校任何教育都无法给予的”。由于家庭环境、结构、条件的不同，形成了孩子性格、品行的多样性。孩子一入学，学校的首要任务就是规范孩子的行为，如保持清洁卫生、遵守纪律、礼貌待人、诚实守信、不说脏话、爱护公物、热爱劳动、好好学习等等，培养和引导孩子养成良好的生活习惯，正如精神病学家将学校称为“矫正和完形人格的工厂”。当今，很多家庭有问题孩子出现，放荡不羁，使家长感到头痛、无能、无力、无助，管教力不从心，给学校教育也带来一定难度。但很多家长都没有意识到家庭是孩子成长的第一影响源，产生问题的根源在自身。如，很多孩子所表现的行为成为大人的影子、镜子，但作为家长还是看不到、意识不到，一味地推卸责任，如很多孩子长大成人所表露的行为也是大人的复制或翻版，这是现实生活中存在的事实，也是当前教育界值得研究和解决的问题。
2、 社会对家庭教育重“标”不重“本”。社会一直未能从根本上重视家庭教育，虽在很多社区门口、村社办事门前常看到创建示范社区、村社的标牌，有些家庭的门框上挂着四星级、五星级门牌，实际上都是虚设的样子货，与区民的实际行为毫无关联。如，很多区民或家长在外经商，欺骗讹诈、欺行霸市，闲暇无事时酗酒，这些家庭只不过当时经济条件好罢了，不难想到这些家庭出身孩子的行为习惯是怎样的，其实只是和“残缺性”缺乏家庭教育的孩子所表现的行为异曲同工罢了。据调查，从未听、见到举行创建示范性社区或村社的活动，更未听到、见到对家庭教育的关注和如何创建学习型家庭、示范性家庭的指导活动。实际上，一些地方政府偏重于抓经济效益，党的教育方针政策在基层宣传力度不够、落实不到位，《关于改进和转变公民思想道德建设的若干意见》精神，没有真正落实到多数家庭，家长的认识观念偏低、偏激，社会也没有专项的家长教育培训机制，很多家长没有认识到家庭教育的重要性，家庭教育与社会经济发展失调。
3、 市场效应导致学校教育5+2≤0。近年来，由于市场经济的开放，一些经商者把廉价的劳动对象瞄向学生，由于金钱的诱惑，很多学生也蠢蠢欲动，都想闯一闯、捞点外快。很多家长为了眼前利益，节假日把孩子推向劳务市场，一来可打工挣钱搞点小收入，二来可避免孩子在家闲暇无事到处游逛出问题。殊不知，现在很多劳务市场都是五花八门、鱼龙混杂，甚至是“垃圾”市场。金钱的利诱，欺骗、讹诈、霸道的商场竞争等，对未成年人耳濡目染，甚至置身其中，污秽不堪的东西直接倾入到未成年人的心灵，影响到未成年人的身心健康，和学校教育背道而驰，导致学校教育“5+2≤0”的结果。如，家长对孩子外出打工监管不力，孩子打工获得了小收入而不能合理支配和利用：一是买手机上网聊天；二是“哥们”花天酒地、大吃大喝，养成了各种不良行为习惯，导致学生上课时互打手机、互发信息骚扰、互传垃圾文件；养成行为放荡不羁、不受约束管理，给学校教育管理带来一定难度。
4、 农村留守儿童“隔代家庭教育问题”突出。近年来，随着农村剩余劳动力进城务工人员的增加，留守儿童隔代监护教育现象增多。由于“隔代教育”日趋突出，引发孩子学习、思想道德滑坡现象；心理健康、人格发展障碍；人生世界观、价值观偏移等问题，在农村已经普遍形成。当今留守儿童的教育问题是各个部门不可忽视和亟得解决的问题，如何为农村留守儿童的健康成长创造良好的成长环境，是我们值得研究和探讨的新课题。
二、农村家庭教育的思考与再认识
当家的只负责管72块钱
1979年，26岁的吴芳结婚了，两人生活在一起之后，丈夫第一次发工资，就把用细细的工资条裹着的36元钱，全数交给了她。吴芳把它放在家中五斗橱的第一个抽屉里，里面已经放好了她的36元。36加36，这就是他们一个月的家庭收入。“结婚以后就是两个人把工资放在一起用。”在那个全民皆是36块工资的年代，几乎每个家庭都采用这种共产主义的理财模式：一个共用的小抽屉里藏着两人的收入，当月的所有开销都从里面取，没有“你的”、“我的”之分。每取一笔钱的时候，女主人还会在边上的小本子上记个账。
在上海，女人当家那时已经成了传统，结婚之前也不需要特定说明。这也是有一定的历史原因的。在相当长一段时间里，人们的工资都在百元之内，过日子是紧巴巴的，丈夫和妻子的收入也是相差无几。所以，大多数的上海男人都甘愿把家里的经济大权让给妻子，没办法，谁叫她们是出了名的精打细算呢?不过吴芳回忆说，那时候虽说是当家，但因为钱少，“主要就是记账，保持收支平衡。”而且，现在看看这些账本，每个月的内容都很单一，买米、买菜、水电煤、房租，偶尔买了件衣服。“那时候的人也不像现在，身边不需要什么零花钱。”上班的交通费是一张月票，中午在单位食堂吃饭，遇到丈夫是抽烟的，每个月再多拿几块钱。收入是预料中的收入，花销也是预料中的花销。当家人的水平，更多的是体现在如何“节约”上。买菜的时候，上海女人总是能从第一个摊位问到最后一个，然后再去寻找印象中最便宜的摊位讨价还价，虽说只是便宜了1分2分，但一个月积累下来也就不少了。于是，在这个共用的小抽屉里，钱变得越来越多。1989年，吴芳和丈夫用积攒的2000多元，买了一台冰箱和收录机，这算是当时最大笔的开销了。
到上世纪90年代，人们的收入越来越高，而且还出现了工资外的收入，男女之间也出现了收入差。吴芳的老公因为擅长做水电工，会帮一些私人小老板接接电线，那段时间还赚了不少外快。不过，每次拿了外快之后，他还是会把钱放到那个共用的抽屉里，让妻子保管。这个习惯直到现在也没有改变。
家庭理财模式一旦形成，就很难再改变。像吴芳这一辈的中年人，或者更年长的人，在过去的几十年里一直沿用着原来的一些理财习惯。比如，家里的钱归女人管。一项调查显示，上海的女性，40岁以上的，负责家庭日常支出管理的比例达到最高点。丈夫照例将每月的收入交给妻子，然后再根据需要向妻子拿一部分做零花钱。有人说，这是上海男人的“妻管严”，也有人说，这是上海女人太强势。所以，后来就演变出很多关于“私房钱”的话题。再比如，花钱用现金，存款到银行。就算后来银行卡取代了发工资用的信封，就算后来走到哪里都可以方便的刷卡消费，吴芳还是习惯在每月发工资的那天赶到银行去把钱取出来，一部分放在家里，一部分存到家庭存折上。只有这样做，她才觉得有安全感。
不当家是因为无“家”可当
转眼到了2009年，俗话说“30年河东，30年河西”，家庭理财的模式在年轻人的身上发生了巨大的变化。共产主义的模式不再盛行，取而代之的是资本主义的理财模式。
吴芳在女儿小梅出嫁前的那晚，特意关照她：“女人要持家有道，一个家庭将来会不会有钱，全看妻子怎么来当家。”小梅也知道妈妈说得没错，只是现在时代不同了，对她这样一个婚前也算不清楚自己有多少钱的稀里糊涂的女孩来说，做一个当家人是件很头疼的事。于是，在婚后的那个晚上，小梅和丈夫达成了一个口头协议：从此以后建立一个联名的存折，两人就按每个月的工资比例往里面存钱，作为共同的家用账户。丈夫每月的收入为8000元，她每月的收入为4000元，那么丈夫每月存4000元，她每月存2000元，支付了房贷和日常开销之后，还有部分的节余。收入中剩下的那部分就各管各的，买东西也好，投资也好，存银行也好，孝敬父母也好，大家随意。“老公的盈余比我多，如果遇到突发事情，比如要给家里添置大件，或者我们要外出旅游，他会主动承担。”对小梅来说，她和丈夫都不用当家，因为那个共用的抽屉没有了，可共同支配的现金和存款也没有了。小梅说，她和老公钱包里的现金一般在几百元，家里的现金不超过1000元。“吃饭、买东西都可以刷卡，还有什么好担心的呢?”存款呢，多数都被用来做投资了。“我买过基金，也买过股票，虽然对这些投资也没什么研究，不过，我总相信做投资总是比存银行来得好。”说到投资，因为两个人各有存款，所以投资也是分开的。在资本主义的理财模式里，根本不存在谁是当家人的问题，大家依照契约办事，谁也管不着谁的钱。
也有人要问，不当家可知家里的开销有多少?总得有个人来控制这个预算吧。小梅说，这有何难。现在的年轻人都是刷卡消费，每笔收入和支出都可以查得清清楚楚。“我们俩每个月都会看看对方的信用卡账单，买了什么，用了什么，是不是合理的消费，大家一目了然。”
像小梅这样的年轻人家庭现在有很多，80后的年轻人普遍缺乏“节约”的品质，让他们像爸爸妈妈这样，一分一毫都仔细计算着过日子，这是不可能的。何况，他们当下的经济条件比父母们好太多了。“36元容易记，1万元记账就太难了。而且，我觉得也没这个必要。”在那个特殊的年代，生活必需的花销是记账的所有内容，因为一旦超出了预算，这个月就可能没法过日子。但是当一个家庭的收入大大超过日常生活所必需花销时，记不记账也就无所谓了。
吴芳看不惯女儿的理财方式，她总觉得年轻人都太儿戏。尤其是妈妈们，更是担心女儿管不了家里的钱，就管不了老公的心。可是，对年轻人来说，这样的理财方式让他们觉得自在舒服。他们普遍认为，这种看似有点斤斤计较的AA制，常常会在某些时候体现出脉脉温情的一面。比如说，另一半过生日了，你可以用自己的钱为他(她)准备一份礼物，给对方一个惊喜。
又或者说，对方这个月投资不利，钱周转不过来，你也可以大方的借钱给他(她)，做一回雪中送炭的债主……
为什么现在的年轻人能在同一屋檐下生活，而采用这种AA制的理财方式，这其中有个很关键的因素――和谐的感情环境。这也不是说，中年的夫妻就没有和谐的感情，其实他们的夫妻感情，以及对这个家庭的奉献精神，大大超出现在的年轻夫妻，只是他们有很多的兄弟姐妹，在这些人际关系中暗藏了很多的不和谐因子。我们常常看到，突然男方的父母来家里住了很久，或者女方为了照顾弟妹拿出更多的家用去贴补娘家，这样就打破了家里的经济平衡，最终导致了家庭的矛盾。但是，这种情况很少会发生在如今的年轻人身上，因为他们大多是独生子女，人际关系的单一化，让夫妻俩对彼此的经济收入和消费更加放心。“反正这一切都是我们的。就算将来感情出现什么问题，离婚了我也不怕。我们婚后的共同财产就是公共账户里的那点钱，把家里合买的东西卖掉，钱一分为二就行了。”小梅笑着说。
男人管当家女人管花钱
29岁的姜燕是公司的文员，每月的收入2000多元。她的丈夫是一家德资公司的经理，每月有2万多的收入。结婚以前他们就说好了，姜燕的收入自己管、自己花，买些什么小零小碎的东西；丈夫的收入也是自己管，并由他负责日常的所有开销，包括养房子、养车子、养宝宝：两人要是一同出门，吃个饭，买件衣服什么的，都是丈夫掏钱……结婚3年来，他们都是这样过的。房子是早2年双方父母出了点钱一起买的，写了两个人的名字，夫妻共同的存款写的也是两个人的名字。“很多人问我，到底知不知道老公有多少钱，家里的家底有多少，说实话，我还真不知道。不过我想想，反正也无所谓，房产证和存款上都有我的名字，我没钱花了还能问他要，我所得到的比我所付出的多很多，那还有什么好不平衡的呢?”
随着经济的日益发展，如今一般普通上海人家庭里，男性在收入上占有明显的优势，因此也基本确立了在家里的“顶梁柱”地位。面对这样的情况，越来越多的上海女性甘愿像姜燕这样，把当家的权力让给丈夫，自己选择做一个快快乐乐的家庭主妇，而不是烦恼的当家人。
60年前，张爱玲与苏青聊天时，两人一致表示从女性的角度看，能够用自己赚的钱固然最自在，可是到底还是用别人的钱更快活些。这里的别人就是――丈夫。张爱玲说：“用丈夫的钱，如果爱他的话，那是一种快乐。愿意想自己是吃他的饭、穿他的衣服，那是女人的传统的权利，即使女人现在有了职业，还是舍不得放弃的。”上海女人一直是深谙此道。而且，她们也有办法，既让自己开开心心用男人的钱，同时让男人开开心心花这些钱。姜燕有一次观察到老公想买一只名牌的手表，但因为价格太贵了，迟迟没有下手。于是，她就趁着结婚纪念日的时候，用自己平日积攒下来的零用钱给老公买了手表，这个举动让老公感动了许久。其实，这些钱说到底，也是取之于老公，用之于老公。
上海女人在家有地位，这个基本上已经成了地方风俗。所谓说，文化程度越高的地方，男女越平等，确实是有道理的。上海的女生从小就和男生一样念书好，工作好，挣钱也都差不多，男女在家，经济地位代表一切，即使女方不挣钱，由于整个社会风气已经形成，她的经济地位也不会改变。而且，普遍来讲上海女人的外表气质平均水平较高，也懂得娇滴滴的讨男人喜欢，所以在家中受宠的现象非常普遍。我们在采访中就发现，大多数的家庭中，活期存折的户主名字都是妻子。这也再次说明，上海女人虽然放弃当家的权力，但并没有放弃在家里的决策权和话语权，她们在家里的经济地位仍然很高。
“私房钱”丈夫越来越少
除了年轻派的家庭主妇选择不当家之外，还有一些上海女人仍然沿用了比较传统的家庭理财方式。35岁的赵凤一直是家里的当家人，即丈夫每月将收入全数上交给她，然后由她来管理日常的生活开销。这样的家庭理财方式，常常会产生一个问题，“丈夫会不会藏私房钱?”赵凤回答说，“他完全不用藏私房钱，每月需要多少零用尽管开口问我要，而且我知道他外面还有一些额外收入，我不会管那么多。”
上世纪八九十年代，随着个人收入增加，开销的内容越来越多，共产主义的理财模式受到了挑战。在上海，藏私房钱的事比较多的发生在男人身上，这是因为，大多数的家庭里是女人执掌财政大权。男人在发工资、奖金等收入的时候需要完全上缴，然后，女人按照男人一个月的理论花销留给男人一部分金钱，以供男人一个月以内正常的开销。如果不够了，说明有其他情况发生，而这些情况往往是在女人允许的范围之外。比如，男人和同事下班后，一起出去打牌，或者是吃饭小聚，或者卡拉OK……再过分一点，和狐朋狗友去泡泡桑拿等一些暧昧的活动：或者，背着妻子给父母买了点东西：再或者给一个关系比较好的女同事送了件生日礼物……遇见这样的问题，该怎么办?是回家和老婆争执辩论，还是自己积攒一点私房钱应对?几乎所有的男人都会选择后者。很多女人知道后心里就不平衡了：我费尽心机的操持家务，精打细算过日子，他居然背着我积攒私房钱?于是，又上演了许多如何藏“私房钱”，如何发现“私房钱”的故事。上海女人的“家子婆”形象，和上海男人的“妻管严”形象也因此深入到全国人民的心中。
【关键词】以学生为中心 家庭经济困难学生 助学 研究
【基金项目】云南省教育厅科学研究基金项目：构建“以学生为中心”高校学生管理体系的探索研究（课题编号：2012Y457）阶段性成果。
【中图分类号】G64 【文献标识码】A 【文章编号】2095-3089（2014）10-0166-02
在高等教育飞速发展的今天，家庭经济困难学生的教育问题已经引起了全社会的广泛关注。对高校来说，关心家庭经济困难学生的成长成才是构建和谐校园的重要议题之一。目前我国已初步构建起一个以国家助学贷款为主体，勤工助学为主导，奖贷补助免五位一体的高校家庭经济困难学生资助体系。可以说，它极大程度上缓解了学生在校期间可能遇到的经济困难和压力。但从实际的情况来看，仅仅给予家庭经济困难学生物质上的帮助是不够的，有必要探索助学体系的长效机制，以不断丰富和深化现有高校助学工作体系的内涵和意义，更好地发挥助学工作在高校德育工作中的教育意义。
在积极探索构建“以学生为中心”的学生工作体系背景下， 对助学工作本身也提出了很高的要求，一方面，助学工作如何真正做到让每一位真正需要帮助的家庭经济困难学生得到资助，另一方面，如何积极拓展助学的其他功能，实现“助学”与“育人”相结合，这是我们要深入思考的现实问题。同时，也只有始终秉持“一切为了学生，为了学生的一切，为了一切学生”的学生工作理念，才能更好地将助学的各项工作落到实处，并以此作为各项工作的判断标准。只有这样，“以学生为中心”的工作理念才不会流于形式，方能真正产生实效。
一、特色化、人性化助学工作途径是以“学生为中心”的具体体现
对于开展特色化、人性化的助学工作，一方面要求我们充分结合学校实际情况，积极探索符合学校实情的助学工作路子，才能将助学的各项工作做到有的放矢，真正落到实处。另一方面需要在助学工作中体现以学生为本，在制度的制定、日常的服务等方面均应该体现这种以人为本的思想。这本身也是工作的本质要求，同时也是“以学生为中心”的具体体现。
在长期的实践中，对于助学工作而言，我们始终努力在构建这样一种有效助学工作模式，并不断的改进和修改，简称“一二三四”模式。坚持一个目的：坚持“资助和育人”的根本目的在于促进家庭经济困难学生健康全面成长，鼓励学生自立自强，真正做到授人以鱼不如授人以渔的真正目的；规范两项管理：一方面是人性化管理，在助学工作中，人性化的管理并非是一种口号，也并不是一种文本化的制度，而恰恰体现在我们的日常工作之中，它需要我们急学生之所急，真正站在学生的立场和角度考虑他们的实际困难。另一方面是信息化管理，在这个信息高速发展的今天，如何运用现代信息技术来为助学工作的开展服务，充分体现便捷、快速、高效、及时，这本身也是一种对助学工作的调整和改革，这样将极大地推动助学工作的开展，同时，这种高效、便捷的背后，也体现出在“以学生为中心”服务质量的全面提升。例如，我们充分依托校园信息系统平台，将3570余人的临时价格补贴一次性发放，这样既安全又快捷；开展三项工程：一是开展多层次、多角度的疏困工程，在助学工作中，充分依托班主任、辅导员对学生的深入了解，从新生入学到学生毕业，对班级中家庭经济特别困难的学生，均给予不同形式的资助和帮扶，真正做到绝不让一名学生因家庭经济困难而辍学。二是重心理、重精神的励志工程，关注家庭经济困难学生的成长取向。三是塑人格的成长工作，在这个方面，我们更关注以实践为平台，通过设立如学生工作助理，辅导员助理，图书馆临时服务员等勤工助学岗位，让学生在实践中增长才干，锻造品格和服务能力，全面提升其素质。依托四个渠道：充分依托国家资助、积极争取社会捐助、扩大学校资助、引导学生自助这四个渠道，通过规范、严格、准确、高效、信息化的管理，积极为家庭经济困难学生服务，切实解决学生的实际困难，从而才能扎实推进我校助学工作的开展与发展。
二、创设“助理型岗位”，实现资助与育人相结合是“以学生为中心”的根本要求
资助是手段，育人是根本。高校的一切工作都是为了教育培养学生，作为大学生特殊群体中的家庭经济困难学生，也同样肩负着建设祖国的历史重任和伟大使命。因此，在现有高校助学工作体系中，根据学生特点，采用适当方法教育培养他们成才，是解决困难学生问题的根本目的。[1]在以往的资助工作中，高校更多关注的是给予家庭经济困难学生经济上的资助，而对其成长成才方面的教育实践功能发挥不够。因而，我校也充分认识到这一点的重要性，积极为学生创立一些“助理型岗位”，如学生工作助理、教学秘书助理、辅导员助理、公寓辅导员助理等岗位，让学生在业余时间通过岗位的实践和锻炼，真正做到一方面不仅能给学生在物质上提供资助，同时更让其能力在实践中得以提高。总之，在“以学生为中心”的根本要求下，学校的资助体系需要进一步发展完善，必须坚持以教育为先导，以育人为目标，才能真正实现资助的目的和效果。
三、积极构建个性化资助与服务制度是实施“以学生为中心”教育理念的出发点和落脚点
在“以学生为中心”的教育理念背景下，构建个性化资助与服务制度。需要我们从两个方面加大资助工作的力度。一方面是要紧扣“三个关注”，即在助学工作中，要关注学生的入学状况、学习过程、毕业去向。在我校的学生中，有极个别的同学，父母双亲都去世，开学之日到学校报到，身上仅剩几元钱，对于此类学生，我们不仅要在物质上给予帮助，也要随时了解该生在学习上的表现，在生活上、心理上关心他们，为他们的成长积极创造条件。这本身就是“以学生为中心”的根本要求，同时也是我们开展工作的基本出发点和落脚点；另一方面是要针对“四个不同”来开展助学工作，真正体现个性化资助与服务理念。即在我们的日常助学工作中，要针对学生不同年级、不同性别、不同民族、不同经济情况、不同个性特征而提出适合每个人的资助办法，例如，对于大一年级的家庭经济困难学生，主要是积极协调当地教育局给予该生国家生源地助学贷款和助学金资助；对于大学二年级学生，因对其学习环境、生活秩序有一定了解后，鼓励其参加勤工助学岗位；对于大三学生，侧重对其能力的培养，对于大四的学生，除了国家助学贷款和奖助学金外，还尽可能为其提供一些与其专业相关的勤工助学岗位和实习机会，努力为提升他们的综合素质、增强就业能力提供条件。
四、进一步完善学生家庭经济档案管理与跟踪制度是体现“以学生为中心”的迫切需要
完善家庭经济困难学生档案建设与管理工作是做好学生资助工作的重要参照和依据，从而及时了解家庭经济困难学生家庭经济收入变动情况，避免出现“重复资助”的现象，这本身也是保障公平、关注全体的重要手段。另外，应通过多渠道、多方式收集家庭经济困难学生的基本情况，为其建立规范化的个人档案，并定期更新档案信息，实现动态管理。同时，如果有条件，应加大家访跟踪制度，深入学生家庭一线，切实了解学生家庭经济状况，针对典型、特殊的家庭经济困难学生给予多方面的帮助和支持，从而确保每一位真正需要资助的学生得到帮助。
五、“以学生为中心”教育理念下的资助工作要求激发经济困难学生的主体意识和培养感恩意识
由于目前我国高校学生资助力度在进一步加大，家庭经济学生受助面也在进一步扩宽，因此，在这样一种现实背景下，容易使学生形成一种“等、靠、要”的依赖思想。因而，在目前资助力度相对较大的情况下，学校要从物质上、思想上和心理上全方位地帮助家庭经济困难学生，教育他们树立“自强、自信、自尊、自立”的信念，增强承受挫折的能力，克服困难的勇气，建立对自我潜能的积极肯定认识，从而激发他们的主体性，强化他们的主体意识，引导他们根据国家、省、学校的资助政策，结合自己的困难程度、学业成绩和个人特点来自主选择符合自己的帮困助学措施，发挥自身的主体性，从而促进自身全面健康发展。[2]另外，也应积极加强学生的感恩教育，倡导学生回馈学校、回馈社会的感恩意识。
总之，构建“以学生为中心”的助学工作体系是一件十分艰巨的任务，它要求我们在制度设计、日常工作的开展等方面考虑如何更好地服务学生，帮助学生解决实际困难，更好地实现“助困”与“育人”相结合的双重目标，这既是助学工作的本质要求，又是充分体现“以学生为中心”的根本出发点和着落点。
参考文献：
[1]冯向阳、高校助学工作体系的建构与完善[J]，中国成人教育，2008年第2期，第30页
[2]黄少玲、论“助困”与“育人”相结合的高校学生资助体系构建[J]，学校党建与思想教育，2009年第8期，第65页
作者简介：
王邦勇（1984-），男，云南威信人，红河学院教育评估中心，讲师，硕士，研究方向为学前基本理论和学生教育管理。
关键词:农村经济;产业结构;思考
一、引言
家庭工业是指以家庭为基本生产单位,家庭住宅或承租场地为生产场所,家庭成员为主要劳动力,生产资料和劳动成果为家庭所有的工业生产活动。在中国一般指乡村农户兴办的工业,是乡镇企业的组成部分。中国乡村历来有“男耕女织”、“农工相辅”的传统,20世纪80年代以来的乡村经济改革带来了乡镇家庭工业的兴起,许多农民发挥自己的一技之长,利用自家的空余房屋或院落,组织家庭成员或适当雇用乡村剩余劳力,拾大工业之遗,补市场供应之缺,办起了小型工厂。家庭工业在中国乡镇企业中占相当比重,在丰富市场供应、满足广大人民生产和生活的需要、提高农民收入方面起着相当大的作用。
在山区、半山区,发展家庭工业存在许多先天不足条件,地理条件无法与平原区域相比,那么在山区、半山区如何发展家庭工业。笔者在深入调查的基础上,对位于浙江省绍兴县东南部的山区镇――富盛镇的家庭工业发展现状及存在的问题进行了分析,粗浅探讨了如何推进家庭工业健康发展这一课题。
二、发展现状
富盛镇地处山区,改革开放以来,家庭工业的发展一直是全镇经济发展的重点,家庭工业在全镇经济中占有重要地位。富盛镇从20世纪90年代开始,当地农民就相继办起了自家的小型工厂。进入21世纪,家庭工业蓬勃发展,欣欣向荣,逐步壮大规范。在此期间,当地人民政府相继出台了发展家庭工业的五年规划,形成相关制度和奖励政策。发展到现在,无论是企业家数还是劳动力就业人数,家庭工业都占有绝对优势。据统计:富盛镇共有家庭工业237家,占全镇工业的96、73%;从业人员2152人,占全镇工业的61、50%;2009年实现工业总产值39731万元,工业销售收入39079万元,实缴税金978万元,各占全镇近50%(见表1)。行业涉及纺织、服装、印染、木材加工、化工、绣花、五金、塑料制品等,其中以纺织为主导行业,2009年实现销售收入23456万元,占家庭工业的60、0%。
从表2的数据可以看出,目前家庭工业是镇域经济的重要支柱,具体表现为:一是企业家数多,家庭工业的家数占全镇工业的96、73%。二是解决劳动力多,家庭工业的职工人数占全镇工业的61、50%。三是发展空间大,全镇237家家庭工业中,多数规模较小,单位数占全镇96、7%的家庭工业,销售还不到全镇工业的一半。
三、存在的问题
家庭工业由于业主自身素质低、资金存量少、技术人员缺、品牌意识弱、经营场地小,往往存在一些重眼前利益、竞争力不强、服务不健全等问题。
第一,规模偏小,设备陈旧,不能抵抗风险。目前,富盛镇年销售收入在100万元以下的家庭工业142家,达家庭工业数的59、92%,可谓占了半壁江山。但年销售只有3193万元,仅占全镇销售额的3、96%,可谓微不足道。这些小家庭工业中,行业以纺织为主,设备都是10年前就广泛使用的小剑杆织机,有的还在使用办厂初期从别人那里转手买来的二手货,设备陈旧。尽管业主每年都将部分积累投入再生产,但由于产品档次低,科技含量少,导致市场销路不畅,带来的是竞争力不强、不能抵抗经济运行中出现的各类风险。
第二,产品大众化,加工为主,走一步看一步。业主大多农民出身,没有在大企业、大单位锻炼过,缺乏一定的管理水平和先进理念,重眼前利益,缺少长远规划,没有全盘细致的考虑、调研和市场考察。往往是市场上热销什么就生产什么,什么东西赚钱就干什么,涉及的行业比较少,往往一哄而起。2005年,富盛镇的平绒行业生产形势良好,效益可观,部分业主一哄而上,没有做充分的准备就盲目跟进。由于形势的转变,2006年平绒行业基本稳定,2007年开始下滑,个别家庭工业挡不住产品的滞销,资金告急,迫于无奈只好停产。业主大多选择的是投入少、技术含量低,立竿见影、快速见效的行业,像现在众多的纺织家庭工业中,由于产品大众化,供大于求,产品价格上不去,导致互相压价,利润空间急剧下降,给企业生存带来困难。由于自身条件的限制,产品打不开销路,只能给大企业加工,导致饥饱不均,企业生产难以把握。往往是大订单不敢接,小订单吃不饱,企业处于半停产状态。另外,由于业务量不一,职工人心不稳,业主为了维系职工,只好做大众化的产品弥补空缺,无人问津时堆放在仓库,等待时机出手,存在走一步看一步的弊端。
第三,管理粗放,人才缺少,品牌意识淡薄。目前家庭工业的管理模式基本上是作坊式个人经营管理,夫妻俩一块打理。许多家庭工业发展目标不是很明确,家庭工业生存的目的就是最大限度地赚钱。对于如何提高管理水平、如何增加产品的技术含量、能否创造出名牌产品考虑很少。加强家庭工业技术改造、确保产品质量、增强产品竞争能力是当前家庭工业发展的一大重任。现有的家庭工业各项管理制度不健全,员工教育不重视,缺少先进文化教育的氛围,对员工的思想素质教育、职业道德教育、专业技术教育不到位,影响家庭工业健康发展。高技术人才廖廖无几,许多业主忽略人才投资,不舍得花本钱、下力气引进人才,导致科技转化率不高,生产效益低下。富盛镇创牌的家庭工业屈指可数,不是意识淡薄就是经济实力不够,安于现状,只求稳不求升,人手少怕麻烦。
第四,缺乏龙头带动,遍地开花,形成不了特色板块。237家家庭工业分布在富盛镇14个行政村,企业家数、大小不等,分散于村内的绝大部分家庭工业年销售收入在100万元以下,各自生产经营,没固定行业,家庭工业间的联系较少,能够共同合作的寥若晨星。大家各顾各的,井水不犯河水,同行业的也很少往来。家庭工业多数都为大企业加工,加上本地缺少龙头带动,缺少可以带领小家庭工业一起干的领头雁。家庭工业遍布散乱,成不了气候。
第五,场地不足,堆放混乱,带来安全隐患。业主们寻求理想的生产经营场所比较难,自家房子不够,因资金所限,买不起土地,只有靠租赁解决生产用房。一些生产经营场所空间小、地点偏、配套设施不齐全,有的甚至不适合作行业所需的厂房,有的交通不便增加运输成本。因地处山区,地势不平,且有坡度,也限制了企业的发展。一般业主需要的是廉价的、经营位置方便的、场地平整开阔的地方作为自己的创业之地。但目前有相当一部分家庭工业经营场所拥挤,生产车间与仓库共用,机物料、原材料一同堆放在车间里,无消防通道,给安全生产带来极大隐患。
第六,资金短缺,融资困难,发展受要素制约。现在的家庭工业原始积累少,都是靠积攒的私房钱拿出来投资,买过设备后,所剩流动资金不多,一经产品积压,就很难再正常生产。如资金得不到回笼,就只能停产,经不起金融风险的打击。想贷款,苦于没有抵押的东西,设备值不了几个钱,没有房子,没有土地。好不容易靠别人担保贷了几万元,面对每月的还款利息还是捉襟见肘。
四、对策与建议
第一,提高认识,转变观念,塑造一流的经营者队伍。业主要提高认识,转变观念。应改变安于现状的思想,要有长远打算,多考察市场,多与其他企业联系,多跑多听多看,抓住机遇,放心、大胆地发展。
全面提高自身素质,保持勇于开拓的创业精神。一要确立科学发展观的理念。审时度势,善于学习,提高对资源的整合能力,提高科学决策的把握能力。二要重视培养和吸收优秀的社会人才参与家庭工业的经营管理。要积极争取和大专院校、科研单位攀亲结友,联合攻关。不拘一格使用人才,用人唯才,在用人时坚持德才兼备,挑选以企为家、能为企业着想的人才。三要注重企业文化。给人才提供一个良好的创业氛围,给职工创造一个温馨和谐的用人环境。用事业引人,用情感留人,加强人与人之间的交流,提升员工的素质。
第二,诚实守信,公平竞争,提升企业的信用水平。家庭工业做生意贵在诚信,家庭工业能否做到守信誉、讲信誉、重信誉决定着家庭工业竞争力的强弱和兴衰。现代经济是一种信义经济,不守信用、采取不正当手段进行竞争虽然可以使家庭工业获得暂时的利益,但不会使家庭工业“长命”。银行的贷款要及时归还,不然会上黑名单;由单位担保的贷款也要及时周转,不要累及他人;客户的质量要求一定要达标,不能以次充好。
第三,产品创新,炼好“内功”,增强企业的竞争实力。家庭工业要想立于不败之地,要有“真”东西,拿得出,打得响。通过科技创新拿出质量过硬的好产品,依靠自己的实力打市场。业主要有竞争的勇气,掌握竞争的方法与技巧,要有自己一贯坚持的东西,不能人云亦云。有条件的要注重品牌效应,要注重宣传、打造品牌。牌子叫得响,消费者就信赖,商品就能占领市场。
第四,政府扶持,政策倾斜,完善公共服务平台。按照“在政策上给予扶持和倾斜,让家庭工业能发展、大发展”这一思路,尽力为家庭工业筑好发展“暖巢”。
【关键词】 家庭理财;目标;理论体系;构建
唐骏在海外共委托4家银行理财,在麦道夫事件中共损失约276万美元;天津市民老王将资金在投资三处房产上,虽然房价出现了不同程度的上涨,但由于各种原因,如今却不得不受制于资金过度集中于房产投资的困境;而2008年12月1日,韩国明星李瑞贤在练习室中上吊死亡,据韩国媒体的报道,其自杀动机很可能与股市投资失败有关。金融海啸在给世界经济带来重创的同时,各种因过分追求利益而导致的悲剧也在提醒人们怎样去看待个人和家庭的理财问题。这些事实告诉我们,在家庭理财中,考虑个人和家庭因素而非仅仅是物质利益因素非常重要。公司理财的原则已经无法指导家庭理财的实践,家庭理财学的建立刻不容缓。
一、家庭理财学建立的必要性和紧迫性
(一)建立家庭理财学,是融合理财学和社会学等相关学科、进而促进社会和谐的需要
图1给出了在社会框架中家庭、企业和国家的关系。从社会发展的时间序列来看,家庭是社会发展的基础和目标。企业的生产和国家的转移支付都是为了人的发展。为了应对生存和发展的需求,不断满足自身发展的要求,人们要求企业生产更多的产品,要能够有产出,有剩余。企业的目标是追求利益的最大化。但家庭作为这一人力资本提供者而言,其核心功能是提供人力资源,所以,其理财的重点应该围绕人展开,而不像企业去追求物质利益。从这个意义上来说,家庭理财与企业理财应该有所不同。所以,建立家庭理财是必要的。建立家庭理财学,是融合理财学和社会学等相关学科,进而促进社会和谐的需要。社会的和谐发展,需要以幸福的家庭为基础,家庭理财是保证幸福家庭的基础。财务管理作为一门应用学科,只有与社会实际相结合,产生社会效益,才能有长远的发展。财务管理在家庭层面的发展,需要考虑家庭的社会属性。
(二)建立家庭理财学,能够弥补财务管理研究中的一项空白
理财学以其对象层次的不同可以分为国家理财(财政学)、公司理财和家庭理财学三个层次,分别对应国家、企业和家庭的理财。目前关于理财学的研究主要集中在公司理财和财政学两部分。但作为社会构成基本单位的家庭理财却鲜有研究。目前的财务管理以公司理财和财政学为题,并没有明确提出家庭理财的概念,建立家庭理财学,可以从应用层次上完善理财学的研究范畴。
(三)建立家庭理财学,是有效指导家庭理财实践的需要
家庭理财学是以家庭为研究单位,考虑家庭社会职能,运用家庭理财原则,对家庭财物的收、支以及存量进行管理以达到家庭理财目的,促进家庭健康发展的一门应用学科。这门学科的建立,特别是在大、中院校中开展这门课程,有助于帮助学生建立健康的家庭理财新观念,用先入为主的方式抵御社会上的追求利益最大的家庭理财思想,指导家庭理财实践。
(四)建立家庭理财学,是促进家庭和谐发展的需要
家庭存在的目标是自我繁殖,而在养育后代这件事上的交易非女子与男子之间莫属。在这种“交易”中,双方的贡献极难计量,极难监督,所以交易成本很高。家庭的组成就是要降低这种交易成本。由于财产关系的介入,这种“交易”在本质上需要长期契约。家庭就是为了维护财产关系而出现的长期契约形式。作为家庭和谐发展的经济基础,只有经营好家庭财务问题,才能促进家庭健康和谐发展。
家庭理财究竟在家庭关系中起到什么作用,如何才能处理好经济基础与家庭和谐之间的关系,究竟应该如何理财,理财时应该抱着什么心态,遵循什么理财原则,才能既提高家庭财富,让家庭有一定的经济基础,又不失稳定性,并提高家庭幸福感,是需要深入研究的内容。
二、家庭理财目标
理财目标是主体优化理财行为结果的理论化描述,是主体未来发展的蓝图。在对理论的探索过程中,研究人员必然(无论是有意还是无意)应有一个推进学说发展的基本前提,即目标假定。没有目标假定的研究活动将不可避免地出现概念的混乱,进而影响到研究成果的确定性。离开目标假定,研究人员将无法确定所要调查的事实与数据,对一些偶然现象也无法进行理性的判断。目标函数在财务理论研究过程中是一个极其关键的问题。它既存在于财务理论体系之中,又脱离于财务理论体系之外。当存在于财务理论体系之中的时候,理财目标成为理论分析与逻辑推理的一个前提;当脱离于财务理论体系之外时,理财目标即是财务理论研究人员的一个基本观念,一个进行思维活动的支点。明确这一观念,对于端正财务理论研究方向,运用正确的财务理论研究方法具有极为重要的作用。
理财学的目标究竟是什么?是利润最大化、股东财富最大化,企业价值最大化还是利益相关者财富最大化?以上表述的内容虽有差别,但都体现了一点――逐利,不同之处仅仅在于利益主体的差别和衡量标准的差别。
从图1可以看出,社会的协调发展需要货币资金为媒介来循环往复,对于各个主体:企业、家庭和国家而言,都有理财的需要。财物如流水,理财学的直接目标,就是取得财物的流转,使财物适时平衡――即资金的合理流动。不管是国家、企业还是家庭都必须遵从这一铁律。
马克思资本论告诉我们,企业是剩余价值产生的唯一来源。所以,对于企业而言,追求投入与产出的比是其历史使命所决定的,而对于国家而言,维持系统的平衡更重要。而家庭在社会发展中的作用则更多地体现为人力资源的提供。因此,虽然家庭理财有必要,但家庭的性质决定了其理财目标一定与企业和国家的理财目标不同。
由于目前理财学研究的对象主要是企业,而企业的目标是逐利。而商学院的教授们认为理财目标应该等同于企业目标。这样,企业的理财目标就等同于企业目标――逐利。如果理财目标等同于主体的目标,那么由于各层次理财主体的主体目标不同。因此,在各层次上的理财目标也应该有所不同。目前在全社会范围内大量省略了“企业”这一主体称谓,而理财目标是逐利,就有可能造成大家概念的混乱――认为所有主体的理财目标就是利益的最大,特别是在国家理财目标和家庭理财目标讨论缺失的情况下更是如此。在人们利益的驱使下,会逐渐忽略国家理财目标和家庭理财目标与企业理财目标的差异,而将其同化为企业目标。这一思路如图2所示。
根据图1家庭、企业的国家的关系及其在社会中的作用知道,家庭目标与国家目标与企业目标是不同的。所以,目前的这种学科体系是有缺陷的。改进的方式有两种:第一种,仍然假定理财目标=主体目标,但是,要强调各个主体的目标,让人们对于各个主体的目标认识更清楚,从而明确理财的方向;第二种,将理财目标与主体目标相分离。理财目标可以选取其直接目标,而将主体目标作为理财的假设来处理。这样,既可以避免混淆,又可以将主体目标与理财活动相结合,让理财活动体现主体目标。笔者倾向于第二种方案,即理财目标是资金的合理流动(平衡),各个主体的目标作为理财的假设;但由于大家的语言习惯问题,在以下讨论时,仍沿用第一种逻辑。
这样,家庭理财目标就与家庭目标相联系起来。社会发展到现在,以家庭为单位的经济组织几乎消失殆尽,经济组织功能转嫁到企业上,家庭在目前程度上主要用于满足人类的繁衍。在这种情况下,如何构建和谐家庭关系,促进后代的成长成了家庭最重要的目标。由于家庭本质上是与财产相关联的,因此,没有家庭理财也是不可想象的。如何促进家庭财务增长,使家庭关系在竞争社会中保持稳定也是家庭理财的目标。在家庭理财目标中,家庭的稳定和谐是第一位的,而财产的增值是第二位的。所以,家庭理财的目标具有双重性,可以将之称为主导目标与辅助目标。主导目标是家庭理财是否成功的最终判断标准,辅助目标仅仅在主导目标不受影响的情况下作为行为实践的标准。
三、公司理财和家庭理财的区别与联系
公司理财与家庭理财由于主体不一致,主体目标不一致,导致两者在研究基础、研究重点、成功标准、理论基础上都存在明显的差异。差异如表1所示。
(一)理财主体目标的差异
由于家庭和企业本质不同,其组织目标有所差异,表现在理财决策上的标准不同。企业作为以盈利为目的的经济组织,被赋予了盈利的使命。因此,企业的天然使命就是使企业价值最大,是逐利。在企业进行理财决策时,决策的标准很大程度上表现为以获利的多少作为取舍的依据。而家庭作为社会的基础,其本质属性是种族的延续性,理财行为只是在经济发展到一定程度而出现的,为了未来的生存而做的一种行为。所以,家庭理财的决策标准应该是是否有利于家庭的稳定、健康、长远发展,而不是财富的多少。当然,为了家庭的稳定健康长远发展,在某一阶段,可能表现为财富的最大,但是,如果有损于家庭健康长远、稳定、发展,应用其他目标替换财富最大。马斯洛的需求层次论适用于个人也适用于家庭。在家庭的发展中,其物质层面是低层次的。太强调物质,会使家庭发展缺乏层次性,社会将变得庸俗化。
(二)研究的侧重点不同
在企业研究理财时,是为了挣钱而花钱;而家庭则不同,是为了花钱而挣钱。因为生命的延续本身需要消耗,为了能使得家庭这个组织延续而挣钱。所以,对于企业理财而言,研究的重点是如何赚取收益,而对家庭理财而言,重点则是花钱的方向和效果。
(三)成功标准不同
企业的投资因为侧重于物质资本的投资,所以,衡量其效益的标准通常是物质的多少,具体表现为用货币来来衡量收益的多少。而家庭的投资,因为重点是人的投资,所以,通常用与人有关的标准来衡量,货币也是其中的一种方式――只有当货币能凸现或衡量人的幸福水平时才用货币来衡量。更多的人们习惯于用与未来人发展有关的指标来衡量。比如,中国家庭中孩子的成绩、老人的身体健康状况、全家的幸福感等。
(四)投资重点的差异
为了达到资金的合理流动,家庭和企业都涉及资金融通和消耗以及是否增值的问题。企业的财富增值主要通过对内的物质资本投资以及对外的证券投资等实现,主要体现在物质资本的投放与收益上。虽然也对人力资产进行投资,但由于人的家庭归属性,人力资产的产权天然归个人,因此,对人力的投资不是投资重点。而家庭投资由于家庭作为社会的主体,其最主要的功能是延续性,对于人的投资是重中之重。在人的投资有剩余时,才进行物质资本的投资。所以,企业与家庭的投资重点不同,而这种差异将导致衡量标准的不同。
(五)理论基础有差异
企业理财的理论基础包括:数学、会计学、系统论、信息科学等;而家庭理财除了公司理财的理论基础外,还要考虑社会学与心理学知识。
不管是家庭理财还是公司理财,在研究内容上,都存在资金的流入和流出以及规划判断的问题,都会涉及到资金融通、资金的投放、收益的分配。但在具体内容上,家庭理财要比公司理财单一,但考虑的因素却很复杂。比如,资金的获得,公司理财着重考虑的是风险和收益,而家庭理财在考虑时除了风险与收益外,更多的是可行性。再比如,资金投放,企业主要投入运营中,而家庭的资金最主要在于消耗,集聚下来的剩余资金的投放比公司的范围要狭窄等。由于家庭理财与企业理财的各种差异,只有认识到其中的差异,建立家庭理财学,才能构建科学的家庭理财理论体系。
四、家庭理财学的理论体系构建
汪平教授认为,以财务评估概念为逻辑基石对理财学的理论结构构建应该包括理财目标、理财学的概念研究和理财学的决策②(战略)研究几个部分的内容。
华金秋在2002年的博士论文就是对中国居民的理财研究。其所建立的居民理财学(私人理财学)仅仅是理财学的一个分支,因为没有考虑突出家庭主体与企业理财主体的差别,所以,其所提出的理财目标、原则以及学科特征上都没有体现家庭理财的特色。从其论文结构来看,其构造的学科理论体系包括:研究历史与现状的回顾与评价、理财需求、目标与特点以及理财行为与过程等,并运用企业相关理论对于居民理财行为进行分析,从交易费用、信息技术角度谈对居民理财的影响。另外,其对银行私人理财业务以及居民理财效应和经济制度创新以及居民理财发展趋势进行了预测。
笔者认为,家庭理财体系作为理财学的一个分支,其理论体系构成与理财学相似,包括起点、前提与导向,基础理论(家庭理财内容、原则、方法),应用理论(筹资或者收入、投资或者支出等),延伸理论四大部分。这四部分关系如图3所示。
研究起点给出了家庭理财学设立的理论起点,并在此理论的指引下给出了家庭理财的目标、假设、本质与环境的作用。家庭理财的理论基础给出了家庭理财的内容、原则和方法,为如何进行家庭理财、怎样理财以及理财中如何决策提供了思路。应用理论则结合家庭资金流向图(图4),从维持性家庭理财与发展性家庭理财的角度对家庭理财活动如何进行进行介绍。其中维持性家庭理财是指不牵涉人类繁衍情况下的人力资源的投资、维持性消费以及对外的产业、金融证券市场的投资;发展性理财则专指在繁衍后代情况下的理财活动,因为其决策标准与一般理财不同,所以,需要单独研究。延伸理论则主要讨论理财效率衡量问题以及当理财假设不满足情况下的理财活动。
家庭的财产资源集中度远低于国家和企业,理财的经济效果远没有财政和公司理财明显。但由于家庭理财严重影响到社会人力资源的提供,因此进行家庭理财将显得更为重要。并且随着社会的发展,个人拥有的财富逐渐增多,如何进行家庭理财也成为了很多人面临的迫切问题,网络上大量涌现的个人理财网站实际上证明了家庭理财的市场需求和迫切度。而目前关于个人理财涉及的内容主要集中在理财原则和理财方式上,并没有对家庭理财有个系统的概括,所以将家庭理财系统化就显得更为迫切。只有家庭理财系统化,建立家庭理财学科,才能让大家认识到家庭理财与公司理财的区别和联系,才能从家庭实际出发,用好理财工具,促进家庭幸福。
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