信用是市场经济的基石，中国传统的信用观念是基于道德范畴的处世准则，作为制度的信用体系长期缺失。特别是在农村地区，长期处于自然经济条件下，人们的经济活动范围相当有限，属于典型的“熟人社会”，社会关系直接，这种人际关系就成为道德的塑造力量，在经济活动中发挥着重要的约束和监督作用。当市场经济发展到一定形态就变为信用经济，信用评价计量体系的缺失加剧了经济活动的成本，制约了市场经济的发展。近年来人民银行积极推进农村信用体系建设，就是要在现代信用制度建设最薄弱的农村地区使信用成为制度规范，成为经济形态、计入经济成本，从根本上用市场机制推动农村地区的经济发展。本文通过对临沂市沂水县农村信用体系建设实践活动的调查，探索和研究农村信用体系建设的若干问题，以期对农村信用体系建设有所裨益。
二、农村信用体系建设的探索与实践
沂水县开展的全方位、立体化的农村信用体系建设正是从这三个层面进行了积极的探索实践，取得了明显的成效。一是以农户和农村中小企业为重点，以多元化的征信宣传体系强化道德约束力；二是在信用信息采集、评级授信管理等方面建立了一系列制度规范；三是通过守信激励、失信惩戒、企业运行预警等降低信用优良企业的经济成本，提高失信行为的经济成本。
(一)开展“六进”宣传活动，建立征信宣传长效机制
一是进乡村。成立了金融知识宣传队，实施营销式宣传。制作宣传录音，利用村委喇叭、农村电教网播放，同时在农村集市散发宣传资料，使征信知识走进农村，走近百姓。二是进广场。利用县城主要路段大型显示屏，播放征信知识宣传片。制作了10余块宣传牌，建设了征信知识广场，常年不间断宣传征信知识，让征信知识深入城区生活空间。三是进社区。在部分社区设立宣传栏，举办专题讲座，向社区居民宣传普及征信知识。2009年以来，金融机构共投入广告费8．6万元，以滚动字幕、有声整屏字幕和专题片进行宣传。四是进学校。在各中小学建立征信知识宣传栏，向学生普及征信常识。与县职教中心、临沂大学沂水校区等学校合作，开办征信知识讲座，解答学生咨询，切实提高其诚信意识。五是进景区。利用征信宣传日和双休日走进各景区，设置征信咨询台，摆放宣传展板和宣传折页，现场解答游客咨询。同时，在门票上加盖征信宣传戳记，使征信宣传口号传遍四面八方。六是进机关。创办了《沂水金融动态》，通过征信专栏向县直部门、乡镇征信政策，公布信用体系建设情况，解读政策内涵，使机关人员了解征信政策，关注征信运行，提高诚信意识。
(二)搭建“两个平台”，推进农户信用体系建设
一是农户信用信息采集平台。首先，组织涉农金融机构对全县农户进行基础信息普查，确保农户信息准确性。其次，规范农户电子档案。实行“三个统一”模式管理，建立农户电子信用档案，即使用统一的工作登记簿和档案专柜、以农信社为单位统一保管调查资料、建立统一规范的农户电子信用档案。目前已为18万农户建立了电子信用档案，占农户总户数的56．3%。二是农户信用评级授信管理平台。重点做到信用等级评审人员社会化、信用等级评定公开化、评价结果运用规范化。由村委会负责人、客户经理、工商、税务部门负责人组成信用等级评审小组，根据农户、个体工商户的收入来源、经营项目、年度收入支出、个人信用状况等情况进行初评，核定授信额度，并将结果张榜公布，接受监督。对农户贷款发放严格以信用等级为依据，同时对评价结果进行动态修正；对不按授信级别发放的违规贷款，严格追究责任。目前，全县已评定信用乡镇3个，信用村295个，对18万农户、个体工商户、专业户进行了信用等级评级。
(三)立足于信用培植，提高农村中小企业信用等级
一是强化企业信用信息采集。一方面，人民银行借贷款卡年审之机，对已发放贷款卡的中小企业进行财务报表核对、更新，确保其财务报表能够准确反映企业财务状况，为金融机构提供第一手资料。另一方面，各金融机构对新成立、新开户中小企业做好宣传、推荐和资料收集工作，发挥信用激励手段，在发生信贷业务时及时更新企业财务报表，实现新增中小企业及时建档，已建档企业信息及时更新，确保为中小企业建立真实、完整、连续的信用档案。二是加强对中小企业的金融扶持和信用培植。一方面，实施“百户企业金融扶持工程”。在全县范围内筛选了100户中小企业，由金融机构与企业结成帮扶对子，实施财务辅导、贷款指导，向企业通报信贷政策、公开贷款程序，帮助其解决担保难题。另一方面，实施了中小企业信用培植计划。选择符合国家产业政策、无逃废金融债务行为、经营良好、存在融资障碍的30户企业，由各金融机构进行结对帮扶，重点提升其财务规范化管理水平，使其尽快达到银行信贷投放标准。三是延伸评级授信领域。将“三户”信用评定的经验和做法向城市社区、专业市场和中小企业延伸，对社区居民、市场商户等进行信用评定，组建多种类型的农民信用协会、中小企业信用联盟、商户联盟，引导建立多方参与的社会信用体系。同时，在广泛采集客户信用信息的基础上对农村中小企业设定了信用评价体系，为有贷款需求的中小企业建立信用档案，扩大中小企业信用评级覆盖面。
(四)建立守信激励和失信惩戒的长效机制
一是建立农户守信激励失信惩戒平台。对评定出的信用村、信用户，给予贷款优先、利率优惠政策。信用村农户小额贷款利率较正常利率降低40%，对种养业信用户给予利率不高于9．96‰的优惠政策。截至目前，全县信用社农户小额贷款余额达1．6亿元，惠及全县1．5万信用户。同时，内外联合，建立失信惩戒机制。针对部分客户逃避金融债权情况由政法委牵头，人行、公安等19个部门联合开展了专项打击活动，共查处案件30起，刑拘13人，逮捕6人。县人民法院专门组建金融合议庭，抽调专人负责金融涉诉案件审理。二是建立完善企业运行预警机制。近年来，个别企业因资金链断裂而倒闭，在贷款担保问题上出现连锁反应。为防控风险，沂水县建立了工业企业运行预警机制，对455户企业进行监测，将分散在各部门的一些企业经营指标如用电量、税金、工资及保险金等收集起来，进行综合分析和评价，对出现异常的予以分级预警。机制建立以来，对5户企业实施三级预警，对2户企业实施二级预警，对3户企业实施一级预警。依据预警情况，有4家金融机构对预警企业贷款进行了重点核查，对6笔贷款采取缓贷或拒贷措施，消除风险隐患。
三、农村信用体系建设实践中存在的问题
(一)社会参与不充分，评级权威受挑战
严格说来，目前的评级授信是服从和服务于涉农金融机构信贷业务而开展的，属内部评级范畴，社会参与不充分，突出表现在：一是评级授信只对贷款户具有约束作用，没有现实贷款需求的客户参与积极性不高。二是评级授信缺少法律、法规的规范约束，评级的组织实施、评级结果、对外等均由金融机构独家承担，自评自用的性质决定了其社会公众认可度低，其权威性面临挑战。
(二)信用资料难采集，评级进展受挑战
目前，信用资料采集难问题成为阻碍评级授信工作开展的难题。一是信息采集困难。农户和部分农村小企业生产经营大多以家庭为核心，没有财务资料可资借鉴。评级授信尚处于起步阶段，可利用的信息资源少，只有从日常调查获得，采集资料的过程繁琐漫长。二是评级授信信息的更新过滤机制不完善，过时信息多，垃圾信息清理不及时，难以准确识别客户信用身份，影响了工作的开展。
(三)授信标准不科学，评级效果受挑战
按照有关规定，涉农金融机构仅对A级以上的“三户”给予不同额度的授信。这种“一刀切”的做法，带来了消极后果。一是规模较大的“三户”贷款受到了限制。农村AAA级“三户”贷款授信的上限为5万元，城区AAA级个体工商户的贷款授信上限为10万元。对规模和需求量较大的“三户”而言，远远不能满足需要。二是只对A级以上客户授信，在农村地区占绝大多数的A级以下客户无缘“信用”，不仅使其求贷无门，而且造成金融机构潜在客户流失。
(四)评级标准不规范，内外转型受挑战
较高的可信度与适合金融消费者需求，是评级授信推广的关键。现有评级授信系统虽已经运行多年，但人为因素过于浓重，形成的评级标准欠科学性。随着农村资金需求的不断扩大，农村信用体系建设必将迎来新的发展时期，以评级授信为代表的内部评级会逐步被规范的外部评级所代替。在转型过程中，需要对内部评级指标进行科学设计，准确对农村居民家庭资产状况进行评估，以为顺利转型积累经验。
四、完善农村信用体系建设的思考
(一)信用体系建设的理论思考
在市场经济条件下，人们的经济活动范围不断扩大，进入了必须与更多“陌生人”发生交往、交流与互换的阶段，由于失去了熟人的眼光注视，受经济利益驱动，道德约束的作用大打折扣，这就需要通过制度性安排，使信用可以量化评价。最终激励机制下的优良信用的评价成为财富，能够有效降低经济活动的成本；失信惩戒机制使不良的信用行为承担更高的经济成本，使不诚信的行为得不偿失，从而通过这种市场力量的调节优化信用环境、促进经济发展。农村地区的信用体系建设就是要进一步强化信用道德约束；建立完善信用信息的采集、评估等制度建设；通过守信激励、失信惩戒机制建设使信用量化计入经济活动的成本，产生正向激励和成本约束作用。
(二)将法律约束和道德约束有机结合
农村信用体系建设必须有相应的法律法规予以规范。应加快信用制度立法，规定必要的权利和义务，把各种信用行为纳入法制化轨道。信用立法的目的是对守信者予以鼓励和保护，对失信者予以惩戒和打击，用法律建立起良好的秩序。同时要从舆论上倡导诚信意识，在农村树立起守信光荣、失信可耻的浓厚氛围，使诚信理念根植于社会。应建立健全教育引导机制，如将诚实守信印在乡规民约中，落实到农民行动中；对失信的贷款户在一定范围内予公告，采取法律手段限期收回欠贷欠息，以使逐步出台的法律法规落实起来水到渠成。
(三)全社会参与共建长效机制
一是形成以政府为主导，金融部门为主体，司法、舆论、社会中介为支撑，社会各界共同倡导诚信的良好局面。二是将农村信用体系建设纳入政府经济发展规划。建立农村信用体系是一项长期任务，不可能一蹴而就，必须制定远景目标和发展规划。要以涉农金融机构为主体，用三到五年时间，将所有农户、农村经济实体纳入信用评审范围，评定信用等级，初步建立起农村社会信用体系框架。三是探索建立规范的农村信用外部评级制度。在条件成熟的基础上，有计划、有步骤地规范发展社会中介组织，评级授信由其统一评定、公开，使外部信用评级逐步替代内部评级。
(四)要按规范流程运作
农村信用体系建设应具备信息采集、信用状况调查、信用等级评定、资讯查询和预警通报五个环节。在内部评级阶段，必须按高标准进行操作，为下一步的外部评级积累经验。当前工作的重点是建立“三户”评级信用信息收集、分析、评估机制，对信用信息进行实时监控，确保及时更新，准确判断客户信用身份。对农户基本数据，可以户籍管理系统为基础，依托农户小额信用贷款档案、农户联保贷款档案等，对辖内所有农户进行核实、登记，进行信用等级普查，并将信用等级、家庭财产经营项目、家庭收支、在金融机构贷款等情况按户建立档案。对农村经济实体基本数据的建立，可依托人民银行征信管理系统，将其基本情况、生产经营、税收缴纳、贷款情况等输入数据档案，并将历史还本付息情况作为资信分析评价的重要依据。
尊敬的各位领导、各位来宾、同志们：
东风浩荡拂名城，凯歌高奏迎佳宾。在这春光明媚的日子，在这孕育希望的季节，我们在这里隆重举行寿县农村信用合作联社的开业庆典，这是我县经济金融生活中的一件大事，更是全县信合事业发展的重要里程碑。首先，我谨代表寿县县委、县政府以及寿县农村信用合作联社，向莅临开业庆典的各位领导和嘉宾表示最热烈的欢迎！今年以来，我县农村信用社在省银监局、省联社的正确领导下，把深化信用社改革作为改进农村金融服务，促进经济发展、农民增收的大事来抓，以明晰产权关系、转换经营机制为重点，认真开展了统一法人社的筹建工作，并取得重大成果，安徽银监局正式批准信用合作联社开业。在此期间，全县信用社在切实做好改革工作的同时，积极开展各项业务。至3月末，信用社各项存款余额达到10.87亿元，比年初增加5600多万元；各项贷款余额8.07亿元，比年初增加2900多万元；农业贷款5.74亿元，占全部贷款规模的71此文来源于文秘写作网：%；农业贷款累放9419万元，占全部累放额的80%。信用社经营效益的不断提升，有力地支持和促进了我县农村经济的发展。
我县农村信用社能够取得如此骄人成绩，主要得益于省银监局、省联社、六安银监分局、省联社六安办事处的悉心指导，得益于全县社会各界的大力支持，得益于信用社广大干部职工的辛勤劳动。借此机会，我代表县委、县政府，向一直关心和支持我县信合事业发展和改革的各级领导和社会各界人士，表示最诚挚的谢意！向参加会议的各位社员代表，并通过你们向全县信用社的广大干部职工，表示最亲切的问候！
（一）管理体制不畅，产权归属不清
1、我国农村信用社长期以来受中国农业银行的管理和指导，自1996年与农行脱钩以后，农村信用社受县联社、地级农金体改办和当地人行“三位一体”的监督和管理，但自律组织迟迟不能建立，新型管理体制不明晰，造成了管理断层，致使形成基层社管理出现错位、越位等混乱局面。
2、体制不畅源于产权不清，产权是个人和组织的一组受保护的权利，它包括占有、使用、处分、收益四项权利，产权决定着财产运用上的责任和收益。目前我国农信社产权不明导致了以下问题：第一，产权制度残缺、产权虚置、产权主体错位。农信社从合作的性质上体现的是自愿性、互助性、民主管理和非盈利性，但我国信用社从产生时就是依靠行政力量强制撮合的，很难体现自愿的原则。尽管信用社在刚成立时以章程的形式规定了社员的地位、权利和义务，但在实际运行中，信用社产权主体却变成国家或集体，该集体并非全体社员组成的集体，而是一个以地方政府为主体的较为含糊的集体。这就造成了信用社产权虚置，真正的产权主体被架空，社员对信用社所应拥有的权利被严重削弱，社员作为出资人难以对信用社履行真正的监督和民主管理的权利。第二，产权不明确还导致信用社治理结构无效。农民持股比例太低，很多社员股东在农信社只有“名义资本”，经济利益决定立场，普遍社员缺乏监督的权力和动力，使广大社员对信用社经营漠不关心，对农信社是“无法负责、无人负责、无心负责，”对信用社经营管理基本情况不了解，社员与信用社之间存在严重的信息不对称，社员对管理人员的产生并不起决定性作用，而是由地方政府或上级联社指派人选，社员代表只是履行名义上的选举权，法人治理结构长期以来不完善，“三会”形同虚设，内部人控制严重，农信社具有“官办”色彩。
（二）经营管理制度不完善，经营管理水平不高
虽然近年来农村信用社在经营管理制度建设方面做了不少工作，也收到了一定的效果。但从本质上说农村信用社仍然缺乏建设经营管理制度的积极性和主动性，农村信用社经营管理制度主要是在上级管理部门的督促下完成的。所以农村信用社的经营管理制度建设表现出不同程度的缺陷：
1、内控制度不到位，没体现效益性原则。多年来农村信用社信贷管理制度不健全，贷款缺乏一套严密科学的管理体系，贷款“三查”制度流于形式，由信用社主任说了算，在贷款投向和投量方面缺乏科学的决策依据，多是凭经验办事，决策随意性很大，导致人情贷款、关系贷款屡禁不止。
2、制度创新能力差，服务体系很不完善，金融功能不完备。农村信用社经营范围和产品结构单一，主要是传统的存贷款和小额结算服务，且存贷款的创新品种很少。结算渠道不畅，服务功能滞后。目前农信社服务手段单一，金融电子化建设落后，办理异地结算要靠人行或其他商业银行转汇，环节多速度慢，造成农村资金流入城市，而且这种金融产品供给的短缺不仅难以满足经济发达和城乡一体化程度高的地区农民和各类经济组织的需求，而且阻碍了农村信用社拓展业务和扩大规模。
3、上有政策，下有对策。由于农村信用社所有者缺位导致法人治理流于形式，信用社主任一人决定信用社经营，加之大部分信用社员工文化程度不高，在工作中带有一定的主观性和随意性。
4、没有建立竞争激励措施机制，导致职工素质低下。长期以来，农村信用社人事制度僵硬，多为行社干部职工家属子女，甚至“近亲繁殖”，加上缺少一套科学的用人制度，进人多凭关系，真正从社会招考分配的大中专毕业生很少，致使人员素质不高。
（三）历史包袱沉重，经营状况不佳，经营风险大
在农村信用社的资产结构中，不良资产比重偏高，应收未收利息累积，非生息资金占比例大，历年挂账亏损难以消化，导致农村信用社财务状况持续恶化，高风险信用社增多，经营隐患日趋明显。农村信用社金融风险加大，经营效益严重滑坡局面的形成，产生这一问题的原因主要有以下几个方面。
1、政策性因素。地方政府通过行政指令干预农村信用社支持地方建设往往形成不良贷款，另外农村信用社还要自己消化保值补贴，这些都导致农信社出现大量亏损。
2、制度性因素。农行和信用社脱钩时农行留给信用社的呆账、坏账、垫款，许多地方都不同程度地划给了农村信用社。农村合作基金会被清理整顿期间为了防止金融风波，控制金融风险，农村信用社被迫承接所归并的借款资产，其实这些借款资产近乎坏账。
3、自身经营管理不善。在农村信用社长期的业务经营中，由于经营管理失误以及少数信用社违规经营形成的亏损，造成贷款本息损失，由于支出控制不严，形成支大于收，造成了部分亏损。
（四）资金农转非严重，支农力度不足
农村信用社是服务“三农”的主力军，是联系政府和农民的纽带，它对整个农村经济快速发展起重要作用。可是由于信用社历史包袱沉重，资金充足率低，农业是高风险弱资产业，周期长、效益低，加上普遍的社会信用关系恶化，主要是农村人口流动性大，借款人借款后举家外出，多年不归，信用社收回贷款无望，还有赖账、逃债现象较为严重的现实，在很大程度上挫伤了支农的积极性，致使“双降”压力大，信贷人员为分散和降低风险，怕追究放款责任，只好明哲保身而出现“惜贷”、“惧贷”，因此影响农户贷款的发放。因此致使信用社偏离了为“三www.xiaozongshi.com农”服务的宗旨，偏离了合作体制原则和为农服务的指导思想，受利益驱动把不少资金投向非农产业或拆借给城镇其他金融机构，资金“农转非”和外流现象严重，加剧了农村资金短缺的矛盾，农村和农村经济发展面临一系列问题。
（五）国家对农村信用社的支持薄弱
农村信用社一方面长期被当作国家银行的基层机构，长期承担了国家的政策性金融业务，如支持和服务“三农”，这给自身经营带来极大的风险，形成了大量呆账、坏账；另一方面国家却让农村信用社自己消化，其结果是没有得到应有的政策扶持，风险补偿机制也未建立，反而受到行政和市场歧视。农村信用社呆账累累，资不抵债现象严重。
二、对策及建议
（一）改革产权制度
目前我国农村信用合作社置身于市场经济环境下，受市场经济固有规律的影响和约束，产权制度改革是当前市场经济改革的重点和难点，也是农村信用合作社改革和制度创新的出发点和重要组成部分。首先，必须对农村信用社进行清产核资。清产核资工作要在农村信用社改革领导小组统一领导下，由联社委托具有金融审计资质的中介机构具体组织实施，对清查的各类资产按国家有关规定统一评估标准，依据我国现行的农村信用社财务、会计制度以及有关规定统一执行。在清产核资过程中要进行广泛宣传，尽可能地让原社员在知情的情况下自行选择规范方案，依法处置好老股金，确保原社员的优先入股权，同时要规范退股手续，避免日后法律纠纷。其次，量化农村信用社的历年积累产权。对于农村信用社的历年积累产权，不宜将其简单地划归农村信用社集体所有。再次，今后每一次扩股都必须对入股社员进行详细登记，并在每年定期举行的社员代表大会上登记变更社员的详细情况，避免社员的失踪和遗漏，以做到产权主体的完全清晰。
（二）完善法人治理结构
建立有效的法人治理结构是深化农村信用社管理体制改革的一个十分重要的内容，其目标是在产权关系明晰和责权利统一的基础上，实现对信用社控制权的合理配置，在信用社所有者和经营者之间形成相互制衡的机制和有效的激励与监督机制，最大限度地提高信用社的运营效率：首先，改革社员代表大会制度。作为农村信用社最高的权力机构，必须要有独立行使职权的常设机构，可以设立社员代表大会常务委员会，具体负责社员代表大会的事务处理。其次，实行理事长与联社主任分设，细化二者的职权范围，明确二者的具体义务。理事长和联社主任应由不同的人分别担任，合理界定理事会和联社主任的权责。再次，充分发挥监事会的监督权。从监督机制的有效性来看，应有三个基本的条件，即信息基础、公开制度和查询权力。根据规定，监事会具有检查信用社财务，对理事、主任执行职务违反法律、法规、信用社章程的行为进行监督，当理事和主任的行为损害公司利益时进行纠正，提议召开社员大会等权力。
（三）农村信用社应以“三农”为中心
“三农”是我国国民经济基础。中央多次指出，解决好农业、农村、农民问题是全党工作的重中之重。作为农村金融主力军的农村信用社，与生俱来就与三农发展息息相关。在不断深化的改革进程中，农信社服务三农也应做到“三贴近”，要坚持“三贴近”，村信用社才能真正成为农民群众自己的银行，才能更好地为三农服务。贴近实际，就是立足当前客观现实，审时度势，明确农信社的职策，积极满足三农对金融服务提出的新的要求。贴近生活，即农信社要以群众生产、生活中对金融服务的需求为导向，及时为其提供全方位、多层次的便利服务。贴近群众，就是树立以农为本，支农、为农的大局意识，坚决摒弃官商作风。想群众之所想、急群众之所急，充分用足、用活支农政策，加大支农力度。
（四）大力发展电子化建设，完善结算系统，增强服务功能
目前信用社服务手段单一，金融电子化建设滞后，办理异地结算要靠人行或其他商业银行转汇，环节对速度慢，造成了资金倒流进城，同时这种结算方式受地域限制，结算渠道十分不方便。随着农村经济的快速发展，这种结算已经不能满足广大农民的需要，因此为了加快系统整合提高综合竞争能，建议以县域为基础建立支付结算交换系统。建立像其他商业银行那样有先进的电子结算方式，主要有自动转账、电子汇划、联机支付、实时支付等；支付方式中有自动存款机、自动取款机、电子付款等。现在部分省份农信社在省联社的平台上成功加入了人行现代化支付系统，并创造性地发挥服务职能。这些都为增强金融服务、开展业务创新提供了前所未有的技术支撑。江苏省联社成立后，以综合业务网络系统建设为龙头，建立起全省数据大集中模式的现代化、多功能的金融电子化服务体系。两年时间，他们共完成了全省家县级联社并网上线工作，使各自为政、各为法人的县级联社在业务层面上实现了深层次融合。
（五）建立强制性存款保险制度
依据存款保险的条件、程序和办法尽快制订出法律法规，建立全国统一的存款保险机构，强制所有信用社参加存款保险。根据信用社的资本充足性、资产流动性和风险资产比例确定保险费率，信用社按其年平均存款余额和保险费率缴纳保费，用于建立存款保险基金，由存款保险机构负责经营管理。
（六）建立有效的激励机制
坚持“以人为本”的原则，改革用人管理制度，建议领导和员工的薪水应与绩效考核的目标挂钩。
1、对于信用社主任，制订一套行之有效的干部管理制度，实行干部竞聘上岗，任期目标。
2、对于普通员工，平时加大员工培训力度，全面提高从业人员政治素质和业务技能和工作效率，同时增加员工的竞争意识和危机感。具体可以从以下两方面建立激励机制。一是目标激励法，激励法人代表奋发向上，努力工作。当自己实现目标的同时，不但使信用社和自己的经济收人增加了，而且应使法人代表的心理上、精神上得到满足。二是强化激励法，即一方面对法人代表的良性行为大张旗鼓地给予肯定和奖励，使之得到保持、巩固和推广；另一方面对法人代表的劣性行为给予坚决的否定和惩罚，使之得到控制、减弱和消除。
（七）加大政府支持力度，尽快化解历史包袱，营造宽松的经营环境
农信社沉淀贷款居高不下，影响其“支农”的正常运转，因此剥离信用社不良贷款，减轻信用社经营压力，具有十分的重要意义。政府应尽快出台优惠政策以解决信用社包袱过重问题，构建积极有效的协调配套的长效扶持机制，财政、税务、人行等有关部门应在税收、利率、资金结算等方面给予真正的扶持，帮助农信社解决经营中存在的问题和困难，为化解金融风险创造有利条件。
1、实行税收优惠制度。基于农村信用社的弱者地位国家应对其予以扶持，税收优惠是国际上通行的政府支持合作金融组织发展的做法。如免收营业税，降低所得税率等，并从法律高度予以规定，形成对农村信用社的制度化、常规化、普及化的税收优惠制度，从而促进合作金融组织自身实力的提高。
2、建立和完善农业贷款贴息机制。政府要加大对农业贷款贴息力度，适当提高贷款贴息比例，建立财政贴息与金融机构信息沟通渠道。
3、降低农村信用社存款准备金率，加大支农再贷款投入。
4、在监管政策上，要实施支持金融创新的监管措施，适时、适度放宽资金，降低机构和业务准入门槛，吸收各类资金去农村投资，构筑城市资金流行农村的渠道。
5、建设良好的农村信用环境。要建立符合市场经济体制的农村信用制度，制止和打击恶意拖欠和逃债行为，打击非法金融活动，维护金融机构合法权益。
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我国关于利率市场化改革的议论由来已久，农村信用社作为改革的试点率先开始实施。从2001央行下发文件选择第一批试点单位开始，农村信用社利率改革的规模和范围不断扩大。至2004年，农村信用社贷款利率浮动区间进一步放宽到基准利率的2.3倍，表明农村利率市场化的进程又向前迈进了一步，农村利率向市场化趋势发展。
农村信用社利率改革试点体现了农村金融市场资源配置的合理要求。目前，商业银行的经营特性使其在农村地区起到农村资金“抽水机”的作用，农村资金的非农化造成支农资金来源日益匮乏，成为农村经济发展的阻力。因此，这次农村信用社利率改革试点的主要目的就是希望通过利率浮动这一政策优惠，让农村信用社获得一定程度的竞争优势，从而降低农村资金“非农化”的速度，促进资金的回流，提高农村资金资源的配置和使用效率，增强农村信用社从事农村金融服务的信心和能力。
农村信用社利率改革的效应
实施农村信用社利率改革，实际效果却需要进一步的理性分析。本文分别从农村信用社自身、“三农”建设、民间信贷、当地政府等方面分析利率改革的效应。
（一）对农村信用社自身的效应
利率改革使农村信用社筹集资金能力有所提高，但作用有限。究其原因，有以下几个方面：一是虽然存款利率上升，但和民间信贷相比，仍然差距较大，因此，对民间游资吸引力不足，对资金需求旺盛、民间借贷活跃地区追求高利的民间游资几乎没有吸引。二是从商业银行吸引存款效果不明显。商业银行存款中活期存款部分主要是生产性流动资金(特别是沿海地区)，其存款动机主要是获得便利的服务。目前农村信用社结算手段落后，难以与商业银行强大的服务功能和优良的品牌效应相抗衡，农村信用社提高存款利率对商业银行的活期存款没有较大影响；而农村信用社存款利率浮动幅度过小、信誉较差，也难以吸引为数不多的投资性定期存款。因此，目前农村信用社利率改革对商业银行影响不明显，甚至没有影响，无法有效地遏制农村资金非农化趋势。三是相当部分存款客户不会因利率上浮而改变存款意愿。许多存款客户认为，自己选择金融机构不仅取决于利率，还会综合考虑，因而不会因利率上浮而改变存款意愿。因此，利率改革后，并没有出现存款客户群体性“大搬家”现象，且行社之间、城乡之间存款的流动性也不大。四是服务手段落后使高利率改革诱惑效力不强。在目前农村信用社结算工具等服务手段落后的情况下，靠利率上浮拉动业务的发展终究力度有限，且随着成本的上升，其资金获利空间也会逐步缩小，最突出的表现是工行和农行均能利用其结算便捷手段从沿海的广东、福建等打工人员密集的地区揽储，而农村信用社对此却无能为力。同时，对于约束机制不健全、风险防范意识缺乏的农村信用社而言，利改政策还会带来经营风险增大等问题。
（二）对三农建设的效应
随着农业银行的经营战略调整，其服务“三农”职能逐步被农村信用社取代，在当前的农村金融体系中，农村信用社已成为支农的主力军，其实也等于农村信用社已垄断了农村金融市场的经营。“三农”对贷款利率的需求已没有选择权，只能被动接受农村信用社的贷款利率定价。但当前，农村信用社为了改善经营状况、消化历史陈欠往往利用利改政策，大幅提高贷款利率，使原本较高的实际利率更高，大幅度的贷款利率上浮不仅加重了农户、农村个体工商户和其他经济组织的利率负担，不能体现出资金的互助性；而且在上浮将近2倍的贷款利率下，贷款手续依然繁琐，贷款用途受到严格限制，不能及时解决农民的资金需求，使农民的贷款需求受到抑制。这无疑会将改革成本最终转嫁到农民身上，加重了贷款农户的负担，不利于农村经济结构调整和产业的发展，也违背了利率试点的初衷，最终对农村信用社持续健康发展将产生消极的影响。
（三）对当地政府的效应
对农信社的利率改革，政府部门最大的担心是贷款利率上浮会增加经济发展成本，就县、乡政府而言，由于商业银行实施了信贷收缩战略，从基层商业银行获取贷款难度很大，地方经济发展的资金来源更多地要靠农信社的支持，而农信社实施利率改革无疑将增加地方资金使用的成本，削减企业获利空间，进而减少政府的预期收益，因此地方政府对农信社利率市场化改革存在一定的担忧。
农村信用社利率改革中存在的问题
现有的利率改革与政策的设计目标相背离。“十六大”提出了全面建设小康社会的宏伟目标，而实现这一目标关键在于提高农民收入水平。近些年，政府对支持“三农”经济的发展提供了一系列的政策倾斜支持。然而，多数农村信用社把利率市场化理解为利率的上浮。其原因在于：在农村，农村信用社没有其他正规金融机构的竞争，容易形成垄断价格。目前，绝大多数农村信用社已失去互助、合作的本性，无视农村市场真实的资金需求状况，不是真正以满足农村多方、多层次的资金需求为服务宗旨，而是在盈利动机的驱使下，追求高利润回报。在这种背景下，现行的利率市场化改革使相当多的农村信用社获得了更多的垄断利润，致使其商业化倾向严重了，合作性质渐渐丧失，背离了主要为“三农”服务的政策设计目标。同时，农村信用社利率改革是存贷款利率提升方向的改革，这就意味着农户贷款要支付更高成本的利息，如此利率改革显然增加了农户负担，在一定程度上约束了农户的投资需求。显然，国家支农政策倾斜与利率改革带来的农民负担加重之间存在矛盾。由于利率改革没有根本遏制农村资金通过邮政储蓄流向城市的趋势，也没有根本解决“三农”发展所需的巨额廉价资金的需求矛盾。因此，当前依靠利率市场化迅速解决农村资金紧缺的局面不现实。利率改革并不能从根本上提升农村信用社的竞争力。一些农村信用社是被动地接受利率改革，对利率改革试点的理解还仅仅停留在寻求解决资金困难的层面，甚至还沉浸于利率改革试点带来资金短暂增长的喜悦中。但这一存款增长的效应是在中央银行定向给予“特许权”的前提下获得的，而非农村信用社通过提高自身经营机制而取得。而此种“特许权”不可能长期拥有，如果农村信用社未能利用这短暂时期进行实质性改变，一旦利率市场化真正到来，商业银行又可利用自身的优势，重新夺回市场，可能会使相当一部分农村信用社存贷款市场的份额急剧下降，经营更加困难，甚至会被挤出市场。
农村信用社自身状况与其担负的历史重任极不相称。农村信用社产权不明晰、经营手段落后、业务品种单一、自我约束能力弱的现实状况，使其离真正意义上的金融企业有极大的差异，与其所担负的历史重任极不相称。首先，农村信用社产权不明晰，治理结构残缺，经营理念陈旧，经营自主性差，离改革的要求还有极大的差异。其次，农村信用社资金定价能力低，确定利率水平带有一定的主观盲目性。第三，农村信用社经营模式单一，缺乏规避利率风险的有效手段。第四，金融监管机制不完善，目前的监管仍停留在检查层面上，缺乏深度和广度。总之，农村信用社还不是真正意义上的金融企业，农村信用社作为利率改革试点的条件还不完备。
农村信用社利率改革的对策
农村金融体制改革问题，不单纯是金融问题，而是事关农业发展、农民增收和农利稳定的大局问题。为此，本文针对目前利改中存在的问题提出一些对策。
完善农村金融服务体系。农村利率市场化改革应首先从健全和完善农村金融服务体系入手，构建满足多种利率需求，不同功能和层次的金融服务体系。由于农信社承担着支持“三农”的政策性任务，但在事实上又很难恢复其合作性质，因此在未来的改革中，在坚持目前的“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能、国家适当支持、地方政府负责”的总体要求下，应着力建设政策金融、合作金融和商业金融相结合的农村金融体系，应打破金融垄断，允许并鼓励民间金融组织成长，有效降低农村的融资成本，满足融资需求，提高融资效率。在上述农村金融服务体系基础上，应建立合作制利率和市场化利率并行的多重利率结构体系。为了最大程度地满足当地农村资金的需要，应建立起以满足个体农户生活、个体经济组织非规模化的小额生产性资金需求的合作制利率，以及对各类农村工商业经济组织根据市场供需状况、单个企业的风险、资信状况等因素提供市场化的利率，即恢复合作制利率和实行市场化利率并行的多重利率结构体系。
中国的经济和社会发展的不协调、城市和农村各项基础设施建设和社会事业发展的落后，究其原因是农村严重缺乏财政和金融的支持。“2016年，各级对于农村的财政支出占国家财政总支出的7.9%；农业贷款占金融机构贷款余额的5.8%；中国农村固定资产投资占全社会固定资产投资总额的15.1%”在上述农村资金的支出中所占的比重，与农业和农村经济占国内生产总值的比重、农村人口的比例相比是不相匹配的。《建议》明确要求：“调整财政支出结构，促进公共财政体制建设，提高中央和地方政府的财政转移支付制度”和“深化农村金融体系”规范和农村特点相适应的金融组织。探索并继续农业保险的发展以及对农村金融服务的改善”。根据这一要求，为扩大公共财政在农村地区的范围，改善农村的金融服务。就需要加快财政和投融资体制的改革。这种改革在新经济发展阶段成为新农村建设必不可少的条件。金融机构吸取的大量存款，其流向仍然从农村地区到城市，这些资金对促进一些其他部门的财政盈余起到了很大的作用，却不能满足大量的农民、农业和其他农村经济主体的有效金融需求。在农村地区出现农村金融市场的“空心化”以及“信贷真空”；农村的金融市场上较欠缺有效地竞争。金融产品及服务在农村金融机构比较单一。一方面，农村金融体系的脆弱和功能的缺失长期存在；而另一方面，在建设新农村和农村经济社会发展的所需要的资金量很大；很明显，我国现有的农村金融体系很难满足农村经济社会发展中的资金需求。
2农村信用社金融产品创新的意义
在金融领域内金融机构和金融制度具有相对的稳定性，可是，当有大量的金融衍生工具和金融产品迅速进入金融市场的时候，不可避免的触及甚至破坏金融机构设置、金融秩序、金融监管等现行法律法规和制度条例，倒逼机制作用下，推动了金融制度和金融机构的创新和发展。虽然这个过程是循序渐进的、是极其复杂的，但是这是一个不可忽视的巨大推动力。金融产品在金融市场上进行交易，只有交易量的不断增涨，不断出现各种新的产品，市场中交易者的数量越来越多，才能建立起一个蓬勃发展的市场。随着人们金融资产的日益增加，金融资产流动性改善，资产所有者都希望自己的金融资产能够保值增值，在这种情况下，如果农村信用社的理财产品保值增值、适合百姓，就可以吸引更多理财者的目光，这家信用社就更具有竞争力。充分维护金融消费者和投资者利益、遵守职业道德标准和专业操守是农村信用社开展金融创新活动的基本前提。
3金融产品落后造成的影响
在我国国民经济总体格局中，农村经济发展水平落后于城镇。在一些经济欠发达的地方，农村经济在财政收入中所占的比重很大。但是因为政府购买力不足，在农村基础设施中投入不足，抑制了农业以及农村的经济发展。金融产品的不足，进一步抑制农村经济发展的需求。主要表现在以下几点：满足不了现代农业的建立及发展的需求是现代农村日益显现的现代农业特点，急需更多农业信贷资金。农村经济随着新农村建设的不断推进，其发展需要开发出各种市场因素，需要生产资料市场、社会化的服务市场等。对信贷资金的需求也更趋旺盛，但问题是缺乏信贷产品的需求，使得信贷严重短缺，无法适应建立和发展现代农业的的需要。满足不了农村中小企业的发展需求。随着农业及当地经济的发展，农村中小企业（特别是涉农中小企业），更加需要一个与之相适应的便捷的信贷服务。私营经济、非农个体经济、以及农业产业化中小企业对于促进农业及当地的经济发展是非常重要的，农业和当地经济是否可以继续健康的发展受到其发展优良的直接影响。其发展不仅急需很多较低成本信贷资金，还需要在贷款、结算、汇兑等诸多方面获得更好的服务。比如永善县具有特色的农产品砂仁、魔芋、竹笋、水果均处于基层处理，甚至是没有处理的水平，收入极其不稳定，产品价格的波动范围很大。
参考文献：
[1]韩明。银行金融产品创新的特征与趋势[J].中国金融，2012(17):64-65.
关键词：新时期；农村信用合作联社；档案管理；实施策略
一、引言
农村信用合作联社档案管理是一项复杂的操作流程，需要对不同类型的图表、数字、音频进行科学的规划和整理，对档案进行全面管理。农村信用合作联社档案准确记录了历史面貌的变化过程，新时期需要将档案日常管理工作与以往的管理优秀的管理模式有效结合，在此基础上进行深入分析总结，为社会的健康发展提供了详细的数据参考，对新时期农村信用合作联社档案管理工作的长远性发展有着积极影响。
二、新时期农村信用合作联社档案管理的发展现状
（一）缺乏档案管理服务意识。档案管理作为农村信用合作联社的重要组成部分对农村整体发展趋势有着重要指导意义，农村信用合作联社档案管理为农村提供了科学有效的参考依据和优质化服务平台。但是由于管理人员缺乏基本的档案管理服务意识，没有从细节问题抓起很难满足人们的基本需求，阻碍了经济水平的稳定发展。再加上大多数人认为信用合作社档案管理只是一项简单的收集、整理工作，没有深入认识到档案管理工作的重要性，缺乏专业型、创新型管理人才。目前农村信用合作联社档案管理投入的设备比较有限，管理人员没有经过专业的培训就上岗工作，极大的影响了工作质量。因此相关管理部门要不断培养档案管理人员展开了技能水平，加大问题的创新研究力度，才能有效满足社会对农村信用合作社档案管理的基本要求。（二）农村信用合作联社档案管理不够严谨规范农。村信用合作联社档案的开发和利用是整个管理流程的核心要素，但是在目前档案管理的发展趋势可以看出整个档案管理细节不够严谨规范，达不到规定的要求，部分方案管理人员的专业技能比较有限，没有将档案管理规则与实际要求有效结合，从而导致管理人员的思想理念存在着一定的差异，影响了农村的建设与发展。（三）档案管理结构比较单一。农村信用合作联社档案管理结构过于单一，缺乏创新研究，我国档案管理类别不够齐全，结构方案不够全面导致大量的细节问题凸显出来，扰乱了社会秩序。而且目前的档案管理就产生了不均衡的现象，严重影响了档案的开发和利用，很难发挥出农村信用合作社档案管理的真正作用。
三、新时期农村信用合作联社档案管理的具体实施策略
（一）正确认知档案管理工作的重要性。档案管理工作不论在医学还是在工程建设等方面都有着非常重要的作用，可以说各个行业都离不开档案管理，在薪水下的农村信用合作联社发展中档案管理也不列外。档案管理工作质量的好坏直接影响到档案的完整性和真实性，所以就需要领导者要正确认知档案管理工作的价值和重要性所在，只有这样才可以从根本上摆正管理态度，调动档案管理人员的工作热情和责任。但在实际进行档案管理的过程中，因多种原因，导致领导乃至一些机关干部等都缺乏对档案工作的了解，对档案管理工作缺乏正确的认知，不了解其作用和价值所在，在对工作的支持、理解和关心方面都没有做到位，从而使档案工作进展缓慢。因此，就需要强化人员对档案管理的认知，提高档案管理意识，加强组织领导，健全机构，只有这样才可以最大化的保证档案管理工作的正常开展和落实，促进档案工作的进行。（二）明确档案管理要点，优化资源设备。新时期采取有效的档案管理措施是至关重要的，农村领导干部要认识到档案管理工作的价值所在，在很大程度上影响着社会风貌。由于信息资料的获取渠道比较有限，导致管理工作人员对档案工作的了解达不到规定的要求，因此领导人员要明确档案管理工作的要点问题，不断优化资源设备，合理调整人员费用，从实际情况出发才能将档案管理工作落到实处。还要做好档案管理宣传工作，有利于提高管理人员的积极性和主动性。（三）注重培养档案管理人员的专业技能知识和综合素质。我国农村信用联社档案管理工作符合新时期的发展要求，管理部门要定期对档案管理人员展开技能知识培训工作，不断引进优秀型人才，才能顺应当前农村信用合作社档案管理的发展潮流。因此，对档案工作人员要严格要求自己，不断总结经验知识，运用科学有效的技术手段进行全面有效的管理，从而实现档案管理的科学化和规范化。（四）拓展信息渠道，有效完善档案管理系统。档案管理是一项复杂的结构，工作人员要投入足够的耐心和精力，准确记录相关信息，及时了解信息的反馈情况。适当的拓展信息资料的获取渠道，不断更新优化档案管理系统，才能创造更大的经济效益。农村信用合作联社档案管理工作在社会主义新农村建设中发挥着巨大的作用，要不断建立健全新的档案管理系统，让农民第一时间了解金融动态和生产运营状况，让农民获取更大的经济效益，从而为农村建设提供更优质化的服务。
四、结语
总而言之，农村信用合作联社的档案管理工作取得了一定进步的同时依然存在着一些问题，管理部门要不断建立健全各项制度，有效拓展档案管理队伍。注重档案管理人员意识的加强和专业技能的培训，从根本上将档案工作认知到位，只有这样，才能推动新时期农村信用合作社档案管理工作的稳定发展，有利于提高档案管理工作的综合水平。
作者：刘丽荣单位：和布克赛尔蒙古自治县农村信用合作联社
参考文献：
[1]张芳。济南市历城区农村信用联合社认真做好档案管理工作[J].山东档案，2014.
[2]张德峰。农村信用合作社：民主困境与法律突围[J].政法论坛，2011.
一、指标完成情况
①各项存款较年初增加xxx万元
，完成市办任务xxx万元的xx％，低成本资金较年初增加xxx万元，完成市办任务xxx万元的xx%。
②各项贷款较年初净增xxx万元，完成市办任务xxx万元的xx％。
③表内不良贷款较年初下降xxx万元，完成市办任务xxx万元的xxx%；
票据置换不良贷款较年初下降xxx万元，完成市办任务xxx万元的xxx%；
重点监控类贷款较年初下降xxx万元，完成市办任务xxx万元的xxx%；
抵债资产处置变现xxx万元，完成市办任务xxx万元的xxx。
④实现各项贷款利息收入xxx万元，完成市办任务xxx万元的xxx%。
⑤营业费用列支xxx万元，为市办下达计划xxx万元的xxx%。
⑥实现账面利润xxx万元，实现经营利润xxx万元，完成市办任务xxx万元的xxx%。
二、主要工作措施
（一）资金组织
1、把提升服务水平、提高核算质量作为落脚点。通过印发联系卡、着装挂牌上岗、首问负责制、过错追究、全程服务等制度，为客户提供文明、高效、快捷的服务。十一月下旬，按照省银行业协会关于在全省开展“xxx省银行业优质文明服务推进月”活动的要求，全县上下积极起来，通过悬挂条幅，张贴标语，发放传单等多种形势广泛宣传，有力地促进了文明优质服务水平的不断提高。
2、把优化网点布局、合理配制资源作为基础。借助统一法人的契机，本着“优化资源，合理布局，降低成本，提高效益”的原则，对营业网点进行合理规划和改造。五家分社升格为信用社，撤并、迁址、重组了三个储蓄所，使营业网点布局、业务开展范围更加合理。
3、把拓展代收代付业务、争取财政款项作为手段。在县级财政统筹工资基础上，全力争取其他项目代办业务，先后开办了代收农电费、代付政策性补贴款、京四高速公路补偿款、代付粮食补贴等业务。到06年末，全辖代办业务余额已达4000余万元，同比增长1500万元。
（二）贷款营销
1、把服务“三农”作为稳固信贷市场的基础。在巩固信用乡（镇）、村、户评定，发展农户联保贷款、小额信用贷款等行之有效的贷款业务基础上，今年又在全县实施“争创信用安全片（区）活动”，以点带面、以片带区，全力营造良好的信用环境。同时实施“信贷阳光工程”，将贷款条件、程序、利率等内容公开，接受全县群众的监督。在创新服务手段上，深入基层，调查研究农民资金需求情况，为农民送信息，发挥信贷资金使用效益。结合县政府的整村推进工程，实施信贷资金支持，有效地解决了农民贷款难的问题。一年来，累计投放农业贷款42786万元，帮助农民完成春耕生产，落实种植有机杂粮、甜菜、烤烟、西瓜、土豆、裸地蔬菜等经济作物45.5万亩，支持农民饲养猪、牛、羊、鸡等各类畜禽33万头（只），使xxx葵花籽交易市场、xxx小杂粮、xxx烤烟等一批农产品专业化流通小区和生产基地逐步壮大。全县有6万户农户得到了信用社的贷款支持，为9.4万户农户建立了信贷档案、发放贷款证9.7万本，分别占农户总数47%、68%、70%。
2、把服务中小企业作为拓展信贷市场的增长点。一是提高为中小企业服务水平，包括企业财务管理、投融资方案、产品营销等诸多方面为企业提供咨询、指导。二是为中小企业提供方便快捷的服务、提高办事效率。对第一还款来源充足、企业发展前景良好、能够提供足够抵押的企业贷款需求加快申报、审批程序。三是通过与xxx中小企业担保中心合作，破解中小企业担保手段不足问题。通过一系列行之有效的措施，xxx矿业、xxx科力矿业、xxx金正陶瓷、xxx宝华糖业、xxx油脂化工有限公司等一批绩优中小企业与我社建立了良好的合作关系。
2006年共扶持中小企业160家，累计投放贷款1.1亿元。当年新增到期贷款全部收回，无一笔形成不良。
（三）不良贷款清收
今年以来，我们将不良贷款清收作为工作的重中之重，组织人员对全县不良贷款进行了逐户、逐笔调查，从金额、时间、对象、债务关系等方面彻底摸清了不良贷款底数，针对不良贷款的不同性质、形成原因，分别制定不同清收措施。建立了全县不良贷款清收旬报制度，通过信息反馈及时掌握全辖清收进度。在不良贷款的清收上，作到了四个结合：
1、目标考核与阶段攻坚相结合。年初，联社制定了经营目标考核办法，将清收任务细化，分解到社、落实到人，层层制定清收计划，签订责任状，实行按月、季、年三个时间梯段进行考核，使得清收工作积极、稳妥的开展。同时从7月1日开始，在全辖组织开展了清收不良贷款攻坚战活动，成立了以理事长任组长，主任及分管副主任为副组长，中层科长为成员的不良贷款攻坚战活动领导小组，各基层信用社也相应成立了组织，在
全辖迅速掀起了清收不良贷款高潮，攻坚战活动期间，累计回收不良贷款1000余万元。
2、奖励清收与责任清收相结合。为发挥绩效奖励作用，挖掘全体员工的潜能，提高全辖员工的清收积极性，从加大处罚责任人和奖励清收有功人员两个方面入手，建立了不良贷款问责制度和清收不良贷款奖励制度。根据不良贷款的风险程度和不良贷款的责任，逐户确定了奖励比例直接奖励有关清收人员或处罚相关责任人。截至12月末，全辖通过奖励手段清收1301笔、550万元，通过责任清收175万元，收回内部职工借款及担保借款112.5万元。
3、政信协作与政策清收相结合。由于全辖不良贷款中政府关联类贷款占据了50%比例，因此今年加大了依靠地方政府运用行政手段清收不良贷款的力度。10月9日，协调、组织了由县政府召开的全县盘活农村信用社不良贷款动员会议，印发了清收农村信用社不良贷款实施方案，县政府调整了深化xxx县农村信用社改革工作领导小组成员。联社定期与乡镇政府主要领导召开联系会议，营造了清收不良贷款的良好社会舆论氛围。2006年，通过加强与地方政府沟通与协商，落实了股份制企业xxx松林集团贷款债权300万元；用优良资产置换乡村两级集体债务114.7万元；清收公职人员贷款及担保贷款124.2万元。
4、领导包户与依法清收相结合。为加大清收工作的督促与指导力度，确定了领导包片、包不良贷款大户、机关干部包社等工作方式。全辖筛选出14户金额大、清收难度大不良贷款，分别由班子7位成员负责联系清收，共计落实债务300万元，清收90万元。同时各信用社对未丧失诉讼时效的不良贷款分类排队，逐笔催收，对经催收仍无还款诚意，拒不在催收通知书上签字的赖债户、钉子户一律坚决予以起诉。目前共起诉案件246件，标的额1012万元，清收不良贷款433万元。
截至2006年12月末，全辖贷款不良比率为18.88%（含重点关注类），较年初下降7.2个百分点，较2002年不良贷款比例降幅为56.09%。
（四）风险控制
1、严把贷款质量关。结合xxx联社实际制订了《xxx县农村信用社贷款营销的若干规定》、《客户信贷档案文件编目》，从严控制大额贷款、非农贷款和规范贷款操作程序，严把贷款出口关，严格贷款“三查”制度。对新增不良贷款实行“问责制”，落实管理责任。
2、加强信贷审批权限的管理。制定了《xxx县农村信用社信贷权限管理办法》，建立以贷款风险管理为核心的贷款决策控制制度。在贷款审批权限上，实行按贷款风险度和贷款金额双向控制的分级审批制度。贷款等级管理的权限根据基层信用社信贷资产规模、质量、结构，管理水平等，授予不同的审批权限。
3、开展贷款五级分类工作，摸清信贷资产风险状况。根据省联社文件精神及时制定信贷资产五级分类实施细则并组织开展培训，成立贷款五级分类相应的组织领导机构。全辖共完成17.6万笔企业贷款以及自然人贷款的信息采集和录入工作，对5月、9月、11月、12月末四个时点的贷款进行了全面的五级分类工作，使信贷资产质量和风险程度得到了全面反映，贷款的风险预警机制得到了进一步加强。
4、加强安全保卫工作力度。xxx年，联社同各信用社签订了《安全保卫工作责任状》、《枪支管理责任状》、《消防管理责任状》、《社会治安综合治理、维护社会稳定工作责任状》，各社与所辖各部门及各岗位工作人员逐一签订安全保卫责任状及综合治理维护社会稳定责任状。使安全保卫工作层层分解，落实到每名职工身上。同时强化安防硬件建设，全年共投入资金156万元对监控设备、防抢、防盗设施进行更新。进一步加强安防培训与演练及安保检查，全年培训职工260余人，实施4次常规检查、4次节假日突击检查及八次夜查，安全保卫工作得到不断加强，实现了用制度量化安保工作，确保了全辖各项业务的安全运行。
5、突出抓好案件专项治理和防治商业贿赂活动。结合农村信用社实际情况，我们精心部署、周密安排，组织开展了一次大规模、全方位自查和一次“回头看”检查。选择重点，对太平庄信用社进行了全面解剖。同时有计划有步骤的开展干部交流及近亲属回避工作。全年共交流干部17人，对16对32名有亲属关系的职工回避调动。全面开展岗位轮换，重点实行内勤轮岗、外勤换片工作。全年共轮岗451人次。
通过自查、解剖、群众举报以及案件专项治理活动，2006年，共处理各类责任人31人，使得全辖经营管理工作进一步趋于稳定。
6、狠抓制度建设与落实。一是健全完善制度。全年共梳理、补充完善、制定各类制度及办法295项。出台领导包片、包不良贷款大户，机关员工包社经营管理制度、制定完善了绩效考核办法。二是狠抓制度执行。通过专业部室、审计、监察三位一体的复式检查加大对制度执行力度。全年共开展各类稽核项目15项（次），组织和实施专项稽核4次、常规稽核6次。参与稽核项目人员达121人（次），发现各类问题58条，提出相应整改意见42条，经济处罚26人次，罚金2.7万元，收回违规贷款175万元。
（五）人事教育党建工作
按照《党章》规定和市办党委的文件要求，联社党委于5月23日召开了中共xxx县农村信用合作联社第一次代表大会，完成了党委换届工作。同时为了不断壮大党员队伍，经过精心培养，2006年全辖有14名入党积极分子成为预备党员，有6名预备党员转为正式党员，现党员总人数已达268人，占职工总人数的44.6%。
为不断提高职工素质，优化职工队伍结构，年初制定了2006年职工培训计划。全年共举办了负债、信贷、风险、1104工程填报、通讯报道等各类培训班10余期，培训职工400多人次，培训面达到90%。全辖有30余人正在通过不同形式进行学历再教育。全年共计招收录用大学生11名，接受大学生志愿者12名。
为全面、真实、客观反映现有基层信用社班子成员的德、能、勤、绩，合理利用人才，对2005年基层信用社班子成员的工作能力和业绩进行了全面考核，共考核信用社班子34个，班子成员103人，职工363人，对每个信用社班子成员都做出了客观公正评价，为正确选拔使用干部、合理搭配信用社班子、调整班子成员结构提供了可靠依据。结合实际，制定了《xxx县农村信用社后备干部管理管理暂行办法》和《xxx县农村信用社职工竞聘上岗实施方案》，按照“有德才、靠得住、风气正、敢负责、作风硬、讲团结、守法纪、肯实干、有作为”的标准加强中层干部建设。经过民主推荐，组织考核，确定了23名后备干部，有12名同志走上中层领导岗位，为优秀人才营造了一个脱颖而出的良好发展环境。
（六）改革工作
按照省社把专项票据兑付工作作为经营工作的第一要务的指导精神，年初以来，我们始终坚持全辖各项经营活动紧紧围绕票据兑付工作来开展。通过加强五个工作力度，切实夯实票据兑付准备工作基础。
1、加大对票据兑付工作的领导与组织力度。成立了以主要领导为组长，其他党委委员为成员的票据兑付工作领导小组。成立了独立的改革办公室。从各部（室）抽调5名文字功底较强、熟悉改革、精通业务的精干人员为办公室成员，具体负责协调和指导票据兑付考核的各项工作。
2、加大对票据兑付工作的考核力度。制定了专项票据兑付工作绩效考核暂行办法，与各社（部）签订了专项票据兑付责任状，明确了考核对象、考核内容和各自职责，实行对主要负责人一票否决制度，将兑付考核工作任务分解到机关各部室、各基层信用社，实行指标量化考核，作到激励有效，约束严明。
3、加强对各项硬性考核指标监控力度。部分季监测指标调整为月监测指标，对资本充足率，不良贷款比例降幅等关键指标进行扣减项精细测算。为鲜明的显示专项票据考核指标进展情况，设计制作了央行专项票据兑付各项指标进度图板，并悬挂上墙。
4、加强与人民银行、银监部门以及地方政府的联系与沟通力度。不定期的请人民银行、银监部门对专项票据兑付准备工作进行现场督导和检查，准确把握专项票据兑付考核标准和要求。及时向县委、县政府汇报改革工作进展状况及相关情况，赢得了地方政府大力支持。10月9日县政府主持召开了盘活全县农村信用社不良资产大会并调整了深化农村信用社改革领导小组。同时，05年亏损社股金分红补贴已经获得省级财政补贴171万元，市级财政补贴9.3万元，县级财政补贴50万元。
5、加强实施以县为单位统一法人工作力度。1月6日召开了xxx县农村信用合作联社创立暨第一届社员代表大会第一次会议，选举产生了9名理事，5名监事，分别组成了理事会、监事会，并聘任了经营班子，建立和完善了相关规章制度，10月20日，以县为单位统一法人的xxx县农村信用合作联社正式挂牌开业。
（七）企业文化建设
通过优质服务和新闻舆论的宣传不断促进社会形象的提升。倡导以客户为中心的服务理念，全辖49个营业网点全部设立客户意见反馈意见箱和贷款条件公示板，实行客户满意调查制和信贷阳光工程，印制10万张信贷员名信卡和7万份致全县广大农民朋友的一封信向社会进行公开发放，赢得了群众的信赖与支持。2006年，我们出版了两期xxx农村信用合作期刊，在国家、省、市、县新闻媒体上发表通讯、文章百余篇。为xxx乡赵家店村捐赠资金2万元，协助该村修筑一条3公里长村级公路。为患肾病的xxx信用社职工捐款2.9万余元。荣获了省级精神文明创建工作先进单位。社会形象和凝聚力得到不断提升。
近年来，××市农村信用合作联社在省联社济宁办事处和××市委、市政府的正确领导下，以农为本，坚持“立足农村、服务农民、发展农业”的指导思想，不断创新金融服务，提升服务功能，为“三农”提供全方位的金融服务，为农村经济发展、农业增产、农民增收作出了积极贡献，有力地促进了全市经济社会发展和社会主义新农村建设，连年被××市委、市政府评为支持地方经济发展先进单位，先后被人民银行济宁市中心支行、济南分行命名为“青年文明号”。截止2008年11月底，全市农村信用社各项存款余额达到233721万元，比年初增加49559万元，增幅26.9%，是2005-2007年三年存款增长额的109.7%;各项贷款余额达到164691万元，比年初增加39492万元，增幅31.5%,是2005-2007年三年贷款增长额的208.6%；实现各项收入13619万元，同比增加2993万元，增幅28.17％;实现经营利润4456万元，增幅为22.48%；上缴地方税金1100万元。
一、“三信”评定，破解“贷款难”、“难贷款”传统难题
大力推进以信用户、信用村、信用乡镇为内容的农村信用工程建设，既可简化农民贷款手续，帮助农民增加收入；又可增加贷款投放，支持农业产业结构调整，有力地促进农村先进生产力的发展；还可密切社、民关系，改善农村信用环境，有力地推动农村精神文明和政治文明建设。对信用社来说，可降低和分散信贷风险，稳步提高自身效益，可以说是得国利民利社的大好事。为破解多年来形成的农民“贷款难”和“难贷款”传统难题，把好事办好，2007年以来，××市农村信用合作联社成立信用评定组织，广泛宣传“三信”评定、贷款证申请程序和被评为信用户、信用村、信用乡镇的便利和益处，层层负责、层层把关，进行了“三信”评定，并召开两次现场会，推动了“三信”评定工作的开展。与此同时，对全市综合营业机构的柜台进行改造，设立了专门、独立的信贷专柜；××、小雪、时庄等信用社开办了信贷超市，对客户开展面对面、零距离的服务，方便了客户。2008年以来，为巩固“三信”评定成果，全市农村信用社又本着“优质农户一个不落，不讲信用的一个不评，挤干水分，夯实基础”的原则，突出质量，边规范边评定，截止今年11月底，全市信用户达到58004个，占比40%。贷款证授信额度达到78891万元，贷款证贷款余额66532万元；信用村120个，占比30%，数量和质量都有显著提高，特别是联社5名班子成员，对自己所包的信用村，不定期到社检查、督导，到村街调研，使5个信用村成为名副其实的“示范点”。董庄乡屈家村是联社理事长刘福远包的信用村，现在该村信用户已达242户，占比60%，较全市平均水平高出近20个百分点。今年以来，董庄信用社累计向这200多个农户发放贷款证贷款400多万元，支持他们种植的草莓销往我省内各市区和*、杭州等南方大城市，靠草莓种植形走上富裕路。如今，贷款证贷款已成为××市农村信用合作联社信贷支持农村经济发展的“绿色通道”、“金牌产品”，持有贷款证有农户只要再加上身份证，就直接可以在授信额度之内从柜台上贷到款，随用随贷，有钱就还，贷款就象取自己的存款一样方便、快捷。经过2年的总结完善，××市已形成以信用社为中心，以支农信息员为纽带，以推行贷款证、贷款上柜台、小额农贷流程再造为重点，具有××市农村信用合作联社特色个性化和差异化最佳结合的支农营销网络建设新模式。也正是靠这个新模式，全市农村信用社大力支持特色农业、绿色农业和生态农业，大力培植瓜菜、林果、桑蚕、畜牧四大主导产业，大蒜、大枣、樱桃、板栗、牛蒡、草莓、食用菌七大特色产品，使文化教育
名城××初步形成了以书院为主的万亩大蒜，以防山为主的万亩大枣，以九仙山为主的万亩优质林果，以时庄为主的牛蒡、山药等一批优质高效农产品生产基地。全市瓜菜面积达到18万亩，日光温室和大小拱棚8000亩，食用菌达40万平方米，为促进农民增收、推动全市农业和农村经济的快速发展起到了积极的推进作用。
二、牵住龙头，带动农业产业化发展
农业产业化龙头企业，一头连着农户，一头牵着市场，在农业产业化经营中处于核心地位，担负着技术创新、开拓市场、引导和组织基地生产与农户经营的重任，是推进农业和农村经济结构战略性调整的重要力量。为更好地促进当地农村经济发展，实现农副产品生产链条良性循环，××市农村信用合作联社将农业产业化龙头企业作为支持的重点，加快支持以龙头企业为主的农副产品加工基地建设，推动了“企业+基地+农户”产业模式的发展，增强了产业带动力。××市圣仙果品有限公司主要对鲜枣、冬枣进行加工、储藏、销售，由于资产小，融资难，求贷无门，一直没有形成规模，近年来，董庄信用社不仅每年累计向其发放贷款500多万元，一次一次为他解决了急需流动资金的燃眉之急，还支持其逐步培育起了冬枣基地和樱桃生态园，使小企业实现了“公司＋农户，农户＋基地”的突破。目前，××市闻春礼烧鸡有限公司在信用社的贷款余额是300万元。公司董事长说，他的企业从一个小作坊一步步发展到现今拥有固定资产1000万元、流动资金400万元，年产值达900多万元的规模，一步也没有离开过信用社的支持。地处被誉为××市第一粮食大镇陵城镇的××市康利源面粉有限公司，早在建厂初期，因缺少资金，曾一度面临关门的境地，信用社看准了该公司的潜力，果断对其进行资金支持，该公司董事长母洪苓利用自己懂管理、精技术、熟市场的优势，在信用社的扶持下，加强内部管理，不断扩大规模，产品日益丰富，市场占有率逐步提高，经过几年的拚搏，企业很快站稳了脚跟。信用社近年来每年对该公司发放贷款200-500万元不等，截止2008年11月末贷款余额900万元。用于公司工艺改造、设备更新和农产品收购等，不仅被评为“济宁市农业产业化龙头企业”，还先后获得
“国家无公害农产品”证书、“山东省著名商标”称号。在全市农村信用社的支持下，目前，××市已经形成了以恒达食品、嘉禾油脂、弘基牧业、大成畜牧等一批农业龙头企业为骨干，一批中小企业为补充的农业龙头企业群。截至今年6月底，全市年销售收入500万元以上的农业规模龙头企业有44家。其中，济宁市级重点龙头企业19家，省级1家。企业固定资产超过千万元的29家；年可实现销售收入16.67亿元，其中年销售收入超千万元的企业35家。年出口创汇
6059万美元，上缴税金6130万元，带动农户增收3.17亿元。
三、加强引导，支持组建专业合作社和合作组织
为解决因中间主体缺位问题导致的农业产业化链条中龙头企业“店大欺客”和农户受利益驱使“违约毁单”现象，近年来，××市农村信用合作联社根据地方党委政府经济发展规划要求，以支农营销网络为杠杆，充分发挥资金和中介作用，支持组建了××市凌云草莓专业合作社、××市圣鲁源养殖专业合作社、××市大蒜协会，××市鸿发食用菌推广专业合作社。圣鲁源养殖专业合作社拥有社员243
关键词：农村信用社文化建设
1以人为本，增强信合员工对此项工作的认同感
由于信合员工是农村信用社文化建设的创造者和实践者，所以，在农村信用社文化建设中应坚持以人为本的思想，力求把实现农村信用社的办社宗旨、自身经营效益和员工个人自身价值有机地统一起来，既要充分调动广大信合员工的积极性、主动性和创造性，增强主人翁意识，又要履行办社宗旨，服务“三农”，实现社农双赢，增强服务意识和全局理念。只有这样，广大信合员工才能在实际工作中愿意投身本单位的文化建设，并以实际行动为本单位的信合文化建设做贡献。
2加强学习，提高信合员工队伍素质
农村信用社文化建设的好坏直接决定于广大信合员工的自身素质，过硬的业务操作技能和扎实的自身修养和良好的文化底蕴。如果广大信合员工业务素质不高或缺乏良好的职业道德和自身修养，那么农村信用社讲创新、讲发展只能是“纸上谈兵”。因此农村信用社要在社内积极倡导加强学习的好风气，号召大家在政治上积极学习，在业务上开拓进取，从而让广大的信合员工逐渐树立起以学习为荣、以学习为乐的意识，这样一来就会对农信社的文化建设起到推动作用。为进一步推动文化建设向纵深开展，农村信用社领导应鼓励信合员工积极参加技术职称考试、参加不同内容的培训和学习、引导他们在学习上自觉地树立“活到老，学到老”的进取理念。让他们认识到学习不仅不是负担，而且是一件很愿意做的事，因为只有学到了真本事，才能在日后的人才竞争中脱颖而出，不至被社会所淘汰。
3树立榜样，让先进典型成为领头雁
充分发挥榜样的作用，是建设好农村信用社文化的一个有效途径。要在年度总结评比中大力宣传、表彰先进集体和先进个人，有效地促进农村信用社文化的形成和发展，通过开展“优质文明服务竞赛”、“服务明星”、“岗位标兵”等一系列的竞赛评比活动，不断挖掘、培养、树立先进典型，用优秀员工、用榜样的力量来昭示农村信用社精神文化，用一系列竞赛评比活动来推动农村信用社各项工作的全面开展。
4在日常工作中寓教于乐，提升品位
文化建设要依托一定载体来实现。丰富多彩的文体活动是农村信用社文化的外在形式，如“球类比赛、文艺演讲、田径比赛”等有益于身心健康的活动，它可以潜移默化地陶冶信合员工的情操，可以明显地增强农村信用社的凝聚力和向心力，农村信用社通过不同形式的文体活动，树立“团结、协作、高效、进取、文明、健康”的农村信用社形象和信合员工形象。
5加强物质建设，营造和谐的家庭氛围
文化建设包括物质文化建设和精神文化建设两个方面，这两者的关系也是相辅相成的，是相互联系统一的，精神文化是通过物质环境等载体体现出来的，物质环境只有蕴含了一定的精神才能称得上物质文化。农村信用社的物质建设要体现“安全牢固、美观实用、温馨和谐、诚心服务”等内涵，不仅要在营业网点建设、安全设施的安装上下功夫，还要在办公生活设施的配置上紧紧围绕这个内涵进行。农村信用社网点如果真正做到了软硬环境建设到位，就会大大激发广大信合员工爱岗敬业的热情。同时也会使农村信用社文化内涵更加丰富，从而确保农信社文化建设保持旺盛的生命力。
农村信用社文化建设是一项长期而复杂的系统工程，农村信用社在文化建设这方面进行了积极的探索，但由于各地的农村信用社所处的人文、地域、自然环境不同。因此在文化建设中，农村信用社也应因地制宜，善于借鉴学习，取人之长补已之短，积极探索农村信用社文化建设途径，为培育先进的农村信用社文化、促进信合员工职业化打下牢固的基础。
6坚持规划先行，服务于农村信用社改革发展的中心任务
每一个企业都有自己的总体发展规划，作为立足农村、服务三农的农信社亦不例外。农村信用社的总体发展规划要从组织结构、管理形式、发展目标和员工队伍状况的实际出发，有步骤、分阶段地进行企业文化的规划设计和组织实施，力争做出的发展规划切合实际需要，要在农信社努力培育和确立先进的企业经营理念，提炼广大员工认同的核心价值观、企业精神、经营理念和行为规范，创新制度文化，把企业核心价值观的整合与企业管理创新、制度创新相结合，促进各个业务领域操作规范和基本理念的和谐统一，实现企业文化与农村信用社总体发展战略的协调互动。
在社会主义市场经济条件下，每一个企业都在发挥着它应有的作用，作为金融企业重要组成部分的农村信用社同样在其中起着重大的作用。在改革开放的今天，农村信用社的首要任务就是要立足农村、服务“三农”。这是党中央、国务院赋予农村信用社的神圣使命。农村信用社要致力于中国的“三农”事业，并为这个神圣使命努力工作，为最广大农村客户提供优质金融产品，开展优质的服务，为农信社创造持续一流的价值回报，着力实现社农双赢。一是要立足农村，服务三农，积极为“三农”服务，在激烈的市场竞争中确定农村信用社的市场定位，努力开拓创新，培强竞争优势，为中国的信合事业贡献力量。二是要进一步深化内部体制改革，开发创新出越来越多的适合“三农”需要的金融产品，在搞好优质服务上下功夫、在控制信贷风险方面著文章，扎扎实实搞好服务“三农”工作。当前“三农”形势有了一些新的变化，“三农”不再是在传统意义上的“三农”。“三农”正朝着产业化、城镇化、工业化、城乡一体化方向大步迈进，作为直接服务“三农”农村信用社也要积极适应这一变化，在建设社会主义新农村，推动小康社会和谐发展方面发挥金融主力军的作用，多做为民之事，多出为民之策，多想为民之事。三是要落实科学发展观，树立开拓城乡业务、服务城乡发展的新理念，在搞好城市金融的同时，农村金融也要同步前进，要坚持城市业务与农村业务协调发展、农村业务和城市业务互补支撑的经营体系，为最广大的城乡客户提供优质的金融产品和服务，促进城乡快速发展，为实现农民增收、农信社增效努力作出应有的贡献。
7完善工作机制，与企业文化及其价值理念体系相适应