【摘要】从财政档案及其利用的意义和价值、财政系统档案数据库资源建设的背景、财政系统档案数据库资源建设的意义、财政系统档案数据库资源的建设和服务、财政系统档案数据库资源建设实践等方面，对财政系统档案数据库资源建设与实践进行了探讨。
关键词财政档案；数字化档案；财政档案数据库
1.财政档案及其利用的意义和价值
财政是国家的产物，同时也是国家行使的重要职能之一。在整个国民经济体系中，财政占有重要的地位，这是因为各种经济的发展都离不开财政的彩礼支持。也正因为如此，财政管理体制需要与经济管理体制相适应。财政档案是指各级财政部门在根据国家的政治和经济政策，在实行社会产品的分配和再分配过程中产生和形成的，具有经济特性和长期与永久保存价值的各种财政文件资料记录。财政部门是政府的重要职能部门之一，各级财政部门也是财政档案形成的主体。在我国，财政管理体制与政权体制是紧密相联的，有一级政权的政府，就有一级政府的施政范围和与之相对应的一级政府财政，即一级政府的财政部门就是一个财政档案的立档单位。由于财政工作在现在社会的经济活动和社会发展过程中占有重要的地位，财政档案所反映的内容能够真实、完整、系统地反映出本级政府财政部门的历史原貌，同时，财政档案又是真实记录和反映本部门和本地区经济社会发展的重要财政史料和证据，因此，这就决定了财政档案信息资源管理的重要性。财政档案信息资源一方面对于为领导决策提供服务和制定相关的经济和其他政策具有重要的意义，而且财政档案信息资源的研究和利用成果，对于经济生活和社会发展也具有重要的历史借鉴意义和现实参考作用。
2.财政系统档案数据库资源建设的背景
建国后，我国的财政管理体制经历了多次的改革和变化。如建国后1949-1978年30年间实行的财政统收统支管理体制，1979年的“利改税”管理体制改革，1980年实行的“分灶吃饭”管理体制改革，1985年实行的预算管理体制改革，1988年实行中央地方大包干财政体制改革，1994年实行的财政分税制体制改革，2000年实行的部门预算编制改革，2001年实行的财政国库管理制度改革。近些年来，我国财政体制改革的进程加快，又有了诸如政府招标采购制度、财政管理绩效考评、政府收支分类改革、非经营性国有资产管理、地方财政体制改革等项工作，再加上财政和审计部门监督检查职能有了进一步的加强，所以，作为财政档案信息资源来源的财政公文数量明显增多，随之而来的是用户对于财政档案信息资源的查阅卷次和人次也明显增加。面对不断变化的新的财政管理体制形势，财政系统的财政档案工作也亟需与时俱进地找到新的应对策略，采取新的现代化的管理手段和服务措施，才能更好地满足在新的财政管理体制下用户对财政档案服务工作更全面的需求。
3.财政系统档案数据库资源建设的意义
财政档案信息资源的信息化、数字化和网络化建设，是在新的财政管理体制和现代新技术快速发展的形势下财政档案工作管理模式的重大变革，是由传统的手工管理和服务模式向现代化的管理和服务模式发生重要转变的重要标志。同时，也是财政档案工作由财政档案信息资源的实体保管和利用为重点，向财政档案信息资源存储和管理的数字化，利用和服务的网络化为重心转变的重要过程。而财政系统档案数据库资源建设则是财政系统档案信息化建设的高级阶段，它可以最终实现财政系统内网与外网、局域网、广域网和互联网的互为补充和有机结合，从而建设可以连接各单位、各地区，乃至全国的财政系统档案数据库信息资源网络体系。因此，财政档案信息资源更为全面、丰富、系统的财政档案数据库，不仅可以在财务档案管理工作的各个业务环节上实现管理手段的变革，实现涵盖财政档案信息资源包括文件类型和内容分类、文件载体形态登记、文件保存记录修改、文件特征排序、文件整理、文件数量统计、文件立卷归档、文件资源借阅、文件资源移交、文件原件销毁、文件资源安全、文件资源备份、文件资源保密、输出各种报表、历史案卷目录衔接，以及档案文件原文资源的复制、存储、远程传送等一系列业务环节上的现代化管理，而且可以使财政档案资源在为用户提供查询、检索、获取、利用和研究等方面提供更为方便的服务，在为经济建设和社会发展过程中发挥应有的作用。
4.财政系统档案数据库资源的建设和服务
财政档案数据库的建设，可以根据各财政系统单位财政档案信息资源的数量、类型、需求和建设进程，采用分类建设、分库建设，逐步整合的方法。即先建设各种财政档案信息资源类型的分数据库，如文书档案分数据库、会计档案分数据库、照片档案分数据库、声像档案分数据库、会计人员档案分数据库、实物档案分数据库等，最后再进行各分数据库财政档案信息资源的整合，最后建设成为类型全面的财政档案数据库总库。在财政档案数据库的网络化服务层次方面，可以采用由小到大，由点到面，由内到外，逐步拓展网络服务利用范围的方法。即财政档案数据库信息资源的服务范围，在遵守相关服务利用保密要求的前提下，逐步实现由本单位的单机、局域网、本地区的广域网，继而扩展到互联网综合全面的利用与服务。其中，对于具有保密性质的财政档案信息资源，要正确认识和处理其利用与保密之间的辩证关系。要充分地认识到，保存和管理财政档案的目的就是要被用户所利用的。保密也是利用的一种方式，只不过是要在一定的限定条件下提供利用。而这种限定条件，就是指要遵守一定的财政档案利用的保密规定。因此，财政档案数据库的信息资源，既要积极提供利用，又要严格保密制度，防止在利用的过程中泄漏不应该泄露的党和国家机密的档案内容。
参考文献
[1]项怀诚.中国财政体制改革六十年[J].中国财政，2009（19）.
[2]自治区财政厅档案工作实现数字化管理[EB/OL].[2013-03-10].xjaa.gov.cn/news/News_View.aspNewsID=4414.
电子政务系统的复杂性、艰巨性、严肃性、用户自身的局限性，决定了系统的高风险性，因此就决定了引入咨询的必要性。
与其它工程相比，信息化工程之所以复杂、风险大，本质原因在于它不是一个单纯的技术工程。它依赖于信息技术来实现，但信息技术却无法保证它成功。在这里，技术是成功的必要条件，却远不是充分条件，甚至不是成败的主要因素。正所谓电子政务的关键词不是电子，而是政务。
所以本文讨论两个问题:咨询和合作。前者因系统建设的复杂性而引入，期望少走弯路，降低系统建设风险;后者因系统不是纯技术工程而引出，提出两个工程的概念，所谓合作自然是基于两个工程而言。
电子政务的咨询
开展咨询的目的和内容
一般我们经常见到的IT咨询服务宣传常常这样表述:为各级政府部门提供咨询服务。针对具体问题作咨询建议;为某一具体信息化应用项目作个性化的专项咨询。制订包括信息化基础设施、公共信息平台、信息应用系统、信息化管理体制等在内的全面的信息化规划。
其实，咨询的目的和内容可以概括为:
帮助政府部门了解和认识电子政务、为待建项目确定恰当的目标、寻找合理的实施路线，获得可行的解决方案。掌握必要的知识和信息是认识事物的必要条件，深刻的认识是导向恰当目标和正确路线的前提。目标、路线、任务、业务模型、技术系统等构成了解决方案的主要内容。
咨询的层次
前边谈到的咨询是全程的咨询。其实根据用户情况、项目情况的不同可以寻求不同层次的咨询。
一般性咨询―目的是获得对普遍性问题的了解和认识。
专题咨询―针对特定问题的咨询，例如安全体系建设方面的政策、技术、产品、经验、效果等。公文交换方面的模式、技术、方案等。
特定技术咨询―如工作流技术、通信技术、网络技术、地理信息技术等等。
全面咨询―以具体项目建设为目标的全面咨询，目的是制订系统规划、设计方案。
咨询的承担者
从情理上讲，高水平的专业咨询公司应当能提供全面、客观、深入的咨询，但专业咨询公司在国内很少，目前尚未发现电子政务领域的专业咨询公司。目前开展咨询业务的大多是系统集成商、解决方案提供商、产品提供商。这些厂家由于其擅长的领域、技术实力、咨询人员的水平不同，其咨询领域、范围、提供服务的形式都不同。咨询形式有产品推销过程中的免费咨询、项目咨询、制订规划或方案。
产品提供商―一般可承担特定领域技术和产品的咨询。这种咨询往往可以比较深入具体，这对于了解技术现状、发展趋势、技术指标、市场情况是最好的。
集成商―某些领域的建设方案，例如网络、OA、应急指挥系统等
解决方案提供商―比集成商范围大、层次高;比专业咨询公司深入工程实际，可提供解决方案、可承担工程建设、培训、维护服务等
受聘咨询专家―他们通常是来自大公司、高校、科研院所的学者、专家，常常受聘于特定项目或一些部门，为信息化建设提供高层咨询服务。他们或者具有较高的学术修养，或者对特定领域有深入的研究，或者是经验丰富的技术人员。最可贵的自然是那些既对政府业务规律理解深刻、通晓国情、又是IT技术专家，既能登高望远又能脚踏实地，理论和经验并重的专家。这种人自然是复杂项目最需要的。
咨询的方式和过程
咨询是咨询者与业主、用户互动的过程，而不是单纯的提问解答过程。咨询是从一般到特殊，逐步深入的过程。是咨询双方对待建系统逐步认识的过程，随着认识的逐步深化，待建的信息系统逐步从模糊到清晰。
即先通过一般性咨询（知彼）使业主和用户了解相关信息、原理、必要条件、可借鉴实例、经验与教训等，然后开展业务调研（知己），了解本地或本部门政务工作内容、流程、规则、特点、业务瓶颈等;知己知彼之后开始设计方案。确定目标、搞清需求、定位困难、寻找途径、划分阶段、设计实施路线。
关于建设方案
优秀的方案:目标恰当、路线正确，是政务、技术、环境融合一体的综合性方案。优秀的方案自然是现实可行的，是愿望和现实约束的折衷。优秀的方案综合考虑了各种因素、针对各种问题有系统的解决措施，既现实可行、又可持续发展，可将电子政务的建设导入良性循环。
不好的方案:不好的方案主要表现在以下几个方面:
*没有灵魂:业务模式是解决方案的灵魂。若给不出清晰、合理的业务模式，只是致力于技术架构的设计、各类技术的讨论和抉择、网络系统安全系统的构建等，这样的方案就如同一个四肢发达却没有灵魂的人体。依据这样的方案建设系统，其技术越先进，设计越完善，造成的损失就越大。
*不成系统:系统性是任何可用解决方案都必须做到的。方案设计者若缺乏系统观点，设计出来的方案就将是概念的拼凑和技术的堆积。看似高谈阔论、面面俱到，实则支离破碎，不成体系。乌合之众，临战必然一触即溃。依据这样的方案难以建成可用的系统。
*高风险:不当的目标、盲目的需求，模糊的路线，三者居其一，就使系统建设风险陡升。
电子政务建设中的合作
认识误区
电子政务系统是政府信息化系统，而信息化工程与物质性工程，如建筑工程、水利工程、自动化系统工程等有本质的不同，信息化系统不是纯技术系统，系统建设不同于技术工程。80～90年代以来，企业信息化项目成功率很低，根源在于认识上存在严重误区，把信息化工程当作技术工程来建设。不少电子政务系统建设效果、应用情况不佳，原因也是这样。认为电子政务系统的建设就是网络建设、软件系统开发和集成，IT公司是建设者，政府只是用户，领导重视主要是解决建设资金。这种认识上的误区导致了系统建设的艰难、曲折、效果差，甚至失败。
两个工程
电子政务的关键词是政务而不是电子，这已是大家的共识。这种认识是可贵的，但需要落实在工程建设中。具体的电子政务建设是一项复杂的系统工程，政府业务的信息化是工程的出发点和目标，业务信息化的前提是业务流程梳理和改进，即业务建模。梳理业务、改进业务牵涉到复杂的政府组织、分工、权限、利益的澄清、协商、调整，需要权利、权威、对业务的熟习，需要投入相当的精力和工作量。本身是一场政府业务的变革，要在相对滞后的由政策法律组织结构权限利益机制构成的现实环境中创新前进，又要分析、斟酌以求建立新的平衡。不仅如此，这种改进不是一次性一劳永逸的，而是伴随电子政务系统生命过程的、一个阶段接着一个阶段的持续进行的长期过程。因此业务流程改进本身就是错综复杂的系统工程。将其作为一项工程来认识和对待是完全必要的，是保证电子政务事业顺利进行，保证工程效果所需要的。因此，基于近几年的研究思考，作者提出两个工程的概念，并在一些会议的演讲中，在与用户的交流中，在一些电子政务建设方案中做过初步阐述。由于本文是基于两个工程思想讨论电子政务建设中的合作问题，所以有必要简单叙述两个工程的概念。对两个工程比较深入的探讨应当在今后的专门文章中进行。
电子政务＝政务工程＋技术工程
政务工程的核心是建立业务模型，电子工程的任务是实现业务模型的信息化――技术实现。
政务工程是基础、是前提。电子工程是手段、是途径。电子政务系统的效果首先取决于政务工程。政府领导和业务人员首先是电子政务工程的建设者，然后才是使用者。这是信息化工程不同于其它技术工程的特点。
政务工程
政府业务体系是几十年来日积月累逐渐形成的。目前的业务流程是为手工办公方式、条块分割的组织结构、权限分工而设计的，实现的主要是政府的管理职能。业务流程再造的理由来自两个方面:办公方式的转变和政府职能转变。几十年逐渐建立起来的业务体系是巨大而复杂的，政府职能的转变是渐进的，业务流程的改进也必将是持续的渐进的过程，一个受信息化促进、与电子政务系统运行过程相始终的过程。
所以广义的政务工程是长期的，而在电子政务系统建设中的政务工程则是一个阶段性工程，其业务流程梳理是在系统限定边界之内的、以当前业务体系为基础、以当前业务流程为起点而进行的。梳理是改进的前奏。业务梳理是第一步，分析评价是第二步，然后是改进优化。这个过程就是业务建模的过程。业务建模的内容:明确各级各部门组织、岗位、具体任务，相互之间的业务关系、权限划分、业务处理过程、信息接口、业务规则等。如图2所示。
业务模型:分工组织、协作流程、信息共享关系
政府业务可概括为:信息共享、协同工作、信息交流。电子政务就是要实现大范围高效的交流共享协同，前提是建立适合网上交流共享协同业务规则和流程，不能出现矛盾、重叠、脱节现象。使各级各类部门、人员分工清楚、权限和职责明确、流程合理高效，才能发挥出IT技术和设施的作用。业务流程梳理的作用正在于此。
业务流程梳理是流程改进的前奏。业务流程改进受两方面的驱动:技术驱动和政策驱动。
技术驱动电子政务带来了信息介质和共享协同交流方式的变化。这种变化要求业务流程产生必要的改进。例如档案阅毕需要归还，因为档案是纸质的，仅此一份。而在电子化档案管理方式下，磁、光介质的档案可以并发访问，借还制度则需要修改。再如，文件传阅，大多可改为同时阅读;串行的审批大多可改为并联审批。
政策驱动政府职能转变要求业务流程再造。
业务流程梳理和再造是一项细致严谨的工作，涉及到每一个业务环节、每一张表格、每一项数据的处理过程、依据和规则。
建模的复杂性和工作量要求业务建模工作工程化:计划、组织、分工、成果、验收、试用、评价、改进。
电子工程
根据政务工程的要求进行系统规划、研究业务的共性模型、系统设计、网络和软件平台建设、开发应用软件，实现业务流程的信息化。
分工与合作
电子政务工程需要各方面人员的合作:
政府高层领导:主持战略决策、解决建设资源、组织队伍、领导工程的建设。
咨询专家:协助政府制订规划、研究建设方案、为业务流程建模提供技术方法指导和帮助。
政府业务部门:建立业务模型、优化业务流程
【关键词】服务型政府;建设;信息化
传统的公共行政学中把政府的执政行为严格限制在韦伯的官僚制模式中。政府在管理社会公共事务的过程中扮演的是“统治者”和“守夜人”的角色。上世纪三十年代爆发的世界经济危机让以美国为代表的西方资本主义国家开始觉醒，“罗斯福新政”动摇了自由经济的理论基础，政府作为公权力的持有者开始参与到社会事务的管理当中，从而对市场失灵进行了有效补充。随着二十世纪七、八十年代新公共管理运动的推动，新公共服务理念逐渐被多国政府接受并采纳，政府开始由“统治者”向“服务者”转变。
1．服务型政府的含义及内在要求
1.1含义
“服务型政府”这一政府治理模式在我国的提出经历了一个不断发展和完善的过程。早在2004年3月十届人大二次会议期间总理在听取代表论及政府职能转变时指出：“管理就是服务，我们要把政府办成一个服务型的政府，为市场主体服务，为社会服务，最终是为人民服务。”2005年3月5日总理在第十届全国人民代表大会第三次会议上所作的政府工作报告中首次正式提出要努力建设服务型政府。2006年3月《中华人民共和国国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要》中提出要加快建设服务型政府、责任政府和法治政府。2007年党的十七大报告中再次强调“深化行政管理体制改革，建设公共服务型政府”。从“统治”到“管理”到今天的“服务”这一转变实质是政府在行政管理过程中的治理理念和行为方式的转变，突出了政府公共管理“以人为本”的核心。
电子政府则是服务型政府建设的内在要求和基本目标。电子政府是信息化时代的产物，也是建设公共服务性政府的重要基础。电子政府的建立，不仅可以使公众享受更广泛、更便捷的信息和服务，而且可以降低行政成本，提高政府服务效率，规范政府行为方式，改变政府与企业、公民之间的信息不对称的现状，实现透明化、高效率。
1.2服务型政府的内在要求
（1）服务型政府要求政府转变执政理念，建设责任性政府。1887年，美国行政学家威尔逊在《行政学研究》中写到：“在任何情况下，我们都必须有一支受过充分训练的官员以良好的态度为我们服务。良好的态度就是对于他们所为之服务的政府的政策具有坚定而强烈的忠诚。”责任政府理论强调责任政治是责任政府的核心。从广义上责任政治被理解为人民能够控制公共权力的持有者和执行者，其行使必须符合人民的根本利益和价值取向，对人民负责。政府进行公共事务管理的过程中必须依法行政、保障公众的知情权和选举权。否则将追究政府的相应责任，行政问责制也因此产生。
（2）服务型政府要求政府强化服务理念，建设创新型政府。创新型政府要求政府执政理念和管理方式的创新，这表现在电子政务的发展和成熟，政府信息化建设步伐不断加快，为实现行政效率的提升不断改进不合时宜的操作方式和程序，减少行政成本。另外，创新型政府的建设强调立足本国国情，探索出一条适合本国发展的创新之路。在借鉴西方政府改革的经验基础上必须寻求一种适合我国政府创新的模式，而这种模式具有独特和不可复制性。
（3）服务型政府要求简化政府行政审批程序，建设电子政府。电子政府的实质是传统的政府管理模式转变为适应市场经济和不断变化的社会环境的虚拟政府，是一种新型的政府管理模式。推行“电子政务”的目标主要是通过政府业务信息化，适当精简机构并简化行政程序，使部分程序实现无纸化，减少行政成本、提高办事效率；通过网上办公充分实现为公众、社会提供优质服务，在不断推动社会信息化深入发展的同时建设政府执政信息化展。
2.电子政府发展的现状及展望
2.1浦东新区立案庭信息化建设现状
（1）立案窗口信息资源丰富、程序化实现程度较高。社会文明的不断进步促使人民群众对司法公正的需求不断增长。在涉诉群众人数不断增加的情况下，加快立案窗口的信息化建设尤显必要，是满足涉诉群众享受高效便捷服务的基本保障。浦东新区人民法院的立案接待大厅分为“诉讼引导”、“诉前指导”、“法律援助”、“立案受理”等十多个窗口，每一窗口均有工作人员提供服务。前来立案的群众或律师通过排队领号的方式进入立案大厅，等待电子排队系统叫号，进行立案工作。
（2）网上操作系统完善，实现高效立案。浦东新区人民法院立案大厅的“立案窗口”采用的是“柜台式”和“窗口式”的开放办公方式，与前来立案的当事人或律师进行近距离信息传达，减少不必要的信息失真，有效解决了疑难问题的忽略问题。立案庭自身办公设施较为齐全，大厅内配置公示屏幕、触摸屏幕、传呼系统等，还专门为前来立案的群众设立两网电脑，为其提供资料查询等便利，大大降低了平均立案时间、提高了立案效率。