王小姐，29岁，曾经在一家外企会计师事务所做审计工作，税后全年收入在8万元左右。在家庭新添一名“牛宝宝”之后，为了让孩子得到更好的照顾，她毅然辞职，做起了全职太太。爱人在一家金融机构工作，税后月收入1、5万元，年终奖3万元。
现在家庭日常固定生活开销约4000元，“牛宝宝”每月专项支出2000元，以后孩子的教育费用已在父母考虑之中。夫妻俩两年前按揭贷款购买了一套两居室住房，现在市值约90万元。贷款0年，贷款总额为50万元，现在每月还款3000元。目前家庭有20万元的存款，没有其它投资。夫妻俩计划2年后购一辆10万元左右的家用车。随着各项开销的不断增加，王小姐很想找到一个适合自己的理财方案。
资产分析
1、收支情况分析
王小姐目前辞职在家，先生在金融机构上班，收入比较稳定，家庭年收入约为210000元。支出主要是按揭贷款、生活支出及宝宝专项支出，全年共计支出约108000元。
储蓄比率=盈余／收入=102000／210000=0、49，这个储蓄比率是不错的，表明家庭日常控制开支和增加净资产的能力很强，约有一半的资金可用于财富积累。对于这些节余的资金，可以考虑以投资来实现保值增值。
2、资产负债分析
王小姐资产主要是房产市值和现金及活期存款共计1100000元；负债主要是按揭贷款，共计500000元。
从家庭资产的分布情况来看，82％都是房产，不动产占据了绝大部分，家庭资产的流动性不够，家庭银行储蓄比例偏高，股票、基金等金融资产的投资金额完全没有。可以看出，王小姐家庭资金投资再增值能力不强。
偿付比率=净资产／资产=600000／1100000=0、55；负债收入比率=负债／收入=500000／210000=2、38。王小姐家庭负债的比例过大，净资产比重较低，说明家庭债务负担较重，偿付能力不强，未来可能会遇到财务透支问题。
流动性比例情况。王小姐家庭的流动比例为23、3，远远超过3，闲置资金过多，资产的再增值能力不强。可以考虑将银行活期存款的部分用于投资。
3、家庭保障情况分析
王小姐家庭保障情况不容乐观。本人目前辞职在家，没有购买任何保险，保障缺失；先生在金融机构上班，有社保和普通医疗保险，但保额有限。先生为首要保障对象，以确保家庭经济支柱的风险无忧，建议购买重大疾病保险和终身寿险，增强家庭抵御风险的能力。王小姐本人也应购买重大疾病保险，防患于未然。
4、其他财务分析
房产情况：按揭贷款购房一套，市值900000元，尚有500000元贷款余额，月供3000元。
教育基金：宝宝刚出生，未雨绸缪，教育基金的规划应该是一个值得考虑的问题。
总之，王小姐家庭可能会出现财务透支问题，资产负债结构相对简单，资产状况不佳，资金投资方式单一，投资收益低，资产增值速度慢，影响了家庭资产的积累。理财目标
1、寻找适合自己家庭的理财方案，实现未来家庭的财务平衡；
2、构建完善的家庭保障体系；
3、计划2年后购一辆10万元左右的家用车；
4、未雨绸缪，为孩子建立教育基金。
理财建议
1、开源节流，预防家庭未来的财务危机。
节流方面，目前家庭支出还算合理，基本没有无效支出，已经没有空间可以压缩，随着孩子一天天长大，未来支出还有可能加大。
开源方面，一方面，家庭成员再就业，增加家庭收入。王小姐家庭正处于支出需求快速膨胀时期，特别是在孩子出生后，子女抚养、教育费用占家庭支出项目的相当一部分，无形中增加了经济压力。建议等孩子长大点后，王小姐应该再就业，为家里增加收入来源，减小家庭压力。
另一方面，合理安排资金，提高家庭资金利用率，实现资产的保值增值。
备用金。一个家庭中需要保留每月支出的3到6倍的现金存款，王小姐可按50000左右考虑，备用金可以购买货币市场基金或通知存款的形式留存。这样做的好处是，流动性强且收益不交所得税。
购车首付款。留下50000元作为未来的购车准备金，这部分的闲置资金可以考虑购买股票型或混合型基金，或短期人民币理财产品。
大盘蓝筹股票。近期大盘回暖迹象明显，建议重点关注未来的投资主线资源、金融和地产，做好长期投资准备，分享中国未来经济恢复增长的收益。
2、构建完善的家庭保障体系。
根据保险规划的“双十”原则，即保费支出占家庭年收入的1／10，保额为家庭年收入的10倍为宜，王小姐年缴保费控制在3万元左右。先生可购买保障功能较强的定期寿险品种，此险种一般都附带重大疾病保险。建议可以选择期缴型产品。王小姐通过投保女性重大疾病保险可以把健康风险控制到最低程度，并且先生与妻子保额分配比例按照7：3安排。通过此项安排，先生获得了大约90万元的寿险，附带70万元的重疾险。王小姐获得30万元的寿险，附带30万元的重疾险。王小姐家庭的后顾之忧基本解决。
3、2年后购买家用车。
经过资产的合理安排和投资，王小姐家庭2年后应该可以积累大约20万元流动性资产，足够支付价值10万元的购车费。但车属于即买即损品，不建议全款支付。可以首付5万元，剩下5万元选择5年期贷款，每月大概还款1000元。
4、为孩子建立教育基金。
从现在开始，从月结余中留足约40％左右的资金，投资到子女教育专项基金账户中，选择投资年化收益率在4％的金融产品。投资工具上可选择教育信托基金，或者购买含有教育金储蓄功能的保险产品。
八招赚取货币时间价值
第一招：信用卡的免费服务
如果有多张卡片，可以在年初小额消费的 时候，集中刷其中一张。至于透支利息。、可以 最大限度地利用免息还款期。按时还款。
第二招：设置关联账户
在发卡行再开立一个储蓄账户，然后设定自 动关联还款功能，在每月还款日自动扣款转账， 可以免除承担透支利息的风险。
第三招：充分享受免息还款期
不同银行对使用信用卡都会给出一个免息 还款期，少则20天，长的可达56天。需要特别 注意信用卡的记账日、还款日和实际消费日。 比如实际消费日是6日，那么被记录需要还款的 时间是下个月的30日，这样就有54天的免息还 款期。如果消费是在5日，那免息还款期只有25 天，消费差一天，免息还款期却相差29天。
第四招：善用促销联名卡
比如友谊商店的贵宾联名卡、南航明珠联 名里程积分卡、石化联名加油卡等。现在有些 基金公司也开通了刷卡积分兑换成货币基金份 额的功能。
第五招：展现身份享受VIP贵宾服务
不仅在银行可以免排队，享受专线热线服 务，还可以体验到比如某些卡可以只花10元看 电影，坐飞机享受机场VIP室。还有些推出高尔 失免费场次，体检免费等等服务。
第六招：利用分期，享受免息贷款
购买大件商品等，都可以利用银秆和专门店 的免手续费分期活动，以赚取货币的时间价值。
第七招：慎用信用卡的透支提款功能
信用卡只用来透支消费使用，即便有钱，也 存在借记卡中，以方便必要的时候提取现金。
财务状况分析
从资产负债情况和收入支出情况两方面来对秦先生一家的财务状况做一个具体的分析，见表1、2。
从秦先生的家庭资产负债表来看，家庭总负债占到秦先生家庭总资产的52、94%，已经超过了50%的安全水平。当无法偿还过高的债务时，可能导致家庭财务危机的发生。另外，由于目前处于加息通道，贷款利率越来越高，5年以上商业贷款的利率达到7、05%，对于通过商业贷款购房的秦先生来说，还款负担越来越重。可考虑利用部分闲置资金偿还部分贷款，降低目前家庭的负债水平和风险。
从秦先生家庭目前的收入支出情况来看，夫妻两人的月总收入为3万元。其中，秦先生占66、67%；秦太太占33、33%，秦先生是家庭的主要经济支柱。秦先生的家庭收入结构很简单，全部为工资收入，表明家庭的收入来源较为单一，无理财收入。可尝试通过一些理财方法获得理财收入，以达成财务自由。
目前秦先生家庭的月总支出为14560元。其中，日常生活支出为8000元，占54、95%；贷款月供支出6560元，占45、05%。秦先生家庭日常支出占月总收入的26、67%，表明家庭控制开支和储蓄能力较强。
秦先生家庭的按揭还款占月总收入的21、87%，低于40%的临界水平，在安全的范围之内。虽然从资产负债表中看到负债率过高，但秦先生家庭应付每月还款的能力却很足，未来即使利率进一步上升，月供水平提高，仍有回旋余地。不过随着利率水平的进一步提高，贷款成本也水涨船高，适当偿还一些贷款有利于降低贷款成本。
理财规划建议
秦先生家庭可以从应急准备、长期保障、教育、养老等方面进行相应的理财规划。
应急准备
每个家庭都可能遇到一些意外的情况，应急准备是应付家庭紧急情况的。通常的家庭需要准备3～6个月的月生活支出作为应急准备金。对于有房贷的家庭来说，还需要增加3～6个月覆盖房贷还款的应急准备金。一旦偿付不了房屋贷款，房子的产权将会被银行收回。根据秦先生的家庭情况，目前其生活支出为8000元/月，房贷支出为6560元/月，因此要准备43680～87360元作为应急资金。
长期保障
有些意外会对家庭产生长期影响，对这类意外情况，需要通过加强长期保障来构筑防火墙。秦先生的家庭没有购买任何商业保险，对于有两个孩子的家庭来说，风险防范显得不足。特别是对孩子未来的期望较高，遇到长期影响家庭财务状况的事件发生，在财务上将无法保证能达成未来的期望。长期保障可通过购买重疾险、寿险、意外险来规避一些风险。只有做好了长期保障，家庭的其他财务资源才能释放出来进行投资或理财。根据“双十”原则，秦先生本人的保障额度应为年收入的5～10倍，即保障遇到意外情况时家庭未来5～10年的收入与现在一样。秦先生的年收入是24万元，其保额的最低额度可设置为120万元。秦太太的保障最低额度同理可设置为60万元。“双十”原则中的另外一个“十”是指保费支出控制在年收入的10%～15%。按秦先生和秦太太的年收入计算，秦先生的保费支出最好控制在2、4万～3、6万元，秦太太的保费支出最好控制在1、2万～1、8万元。
子女教育
秦先生刚生育第二胎，对于孩子未来的期望很高，希望孩子能接受到海外的教育。这种需求使得孩子的教育规划非常重要。就读美国4年制公立学校的费用约需要19388美元/年（按汇率1∶6、4计算，合人民币124083元/年），私立学校需要39028美元/年（合人民币249779元/年）。
秦先生的长子已经5岁，即将读小学，还有13年可筹备这笔教育费用。按就读美国公立学校来计算，秦先生需要筹备50万元左右的教育金。假设投资年收益率为8%，秦先生可通过每月投资1832元来筹备长子的教育费用。次子刚出生，还有18年可筹备这笔教育费用。假设投资年均收益率为8%，采用同样的方法，每月投资1041元。如果秦先生还想准备更多的教育费用以使孩子能够有选择私立学校的自由，则可每月多增加1倍的投资，使得孩子在18岁时有100万元的教育金可用。
养老规划
秦先生的年龄已经35岁，未来只有25年的工作时间。如果60岁退休，一直活到85岁以上，至少需要筹备退休后25年的生活费用。秦太太的年龄为32岁，距离55岁退休也只有23年时间，但秦太太至少需要筹备55～85岁的生活费用。假设通胀率为3%，退休后的投资收益率与通胀率相同，按秦先生家庭目前的生活费用8000元/月计算，需要准备568、4万元的养老金。如果其中的50%由社保满足，另外50%自行筹集，可通过每月定投3603元来筹备284、2万元的养老金。
财务资源节余
根据上述规划，秦先生家庭的每月财务资源节余为30000（月收入）－14560（月支出）－3000（保费月支出）－2873（子女教育投资）－3603（养老投资）=5964元。秦先生还可将子女教育投资增加1倍，可满足孩子上美国私立学校的需求，剩余的财务资源也可用于定期投资以增加未来的理财收入。
除每月财务资源外，秦先生目前的银行存款有20万元，除留出应急准备外，可做一个组合投资来获得理财收入。
实施策略
（1）从银行存款20万元中留出6万元作为应急准备金，以活期或定活两便的方式保留，主要是保证能随时取用。
（2）向可靠的保险顾问或第三方理财机构咨询如何在家庭保费控制在3、6万～5、4万元，并获得至少180万元的保障额度。
（3）可用银行卡开通两个基金定投账户，一个账户每月定投1832元（就读美国公立学校）或3664元（就读美国私立学校），为长子储备教育费用；另一个账户每月定投1041元或2082元，为次子储备教育费用。也可通过购买子女教育保险的方式储备。通过子女教育保险来储备教育费用的优势在于即使家庭经济支柱出现意外，一些子女教育保单仍可保证未来的教育费用。不足之处在于由于强调了保障功能，收益率不高，使得每年的投资成本相比基金定投较高。
日清月结
财务分析必须具备下面几个条件：建立健全简单的财会制度；设立简单账本，一般可设总账(本)和分户账(本)；月末汇总编制报表。
家庭式小生意财务分析可分为月分析、季分析和年度分析，操作上可简可繁。简单的就是每天必须要记账，即将每日发生的营业收入、营业支出一笔一笔地记在分户账上。要分开记账，就是收入的记在收入账本上，支出的记在支出账本上。每日都要小结当日的收、支数目，月末再将分户账进行汇总。这叫“日清月结”，汇总后再编制出月报表。
月报表也可简可繁。简单的就是将各分户账汇总的数字填写进报表，再进行纵横合计汇总。简单报表可设一总收入(支出)栏目，设若干收入(支出)小栏目，小栏目要根据生意收入(支出)的具体情况设定，如支出中，有水、电、气支出的，小栏目就一定要设水、电、气支出。
季报表就是在搞好月报表的基础上进行编制的，即将3个月的月报表汇总。年报表则是将全年各月(或季)报表进行汇总。
分析要点
全揽式。所谓全揽式，就是对报表要全面地细看一至两遍，总体上记住本月(季)一些基本经营情况。比如这个月总收入多少，总支出多少，是盈利还是亏损等。
重点式。就是对报表的重点部分要认真地排看。通过排看，回忆本月(季)的一些生产经营情况，从中发现问题，达到了解情况、改进问题的目的。
对比式。就是将本月(季)的各项目与上月(季)的各项目进行对比。通过对比，从中发现问题、解决问题。对比式很容易找出生意中的一些薄弱环节和漏洞。如这个月水电费比上个月突然增加了30%，那你就需要搞清楚为什么，是生产量增大了，还是产品增加了？或者另有原因？如果一切和上月一个样，而仅是水电费增加，那就要进行整改，肯定是哪里出了漏洞，不然怎么一下子增加了30%？
又如，这个月的营业额突然增加了30%，而利润却同上月一样，没有水涨船高。那就需要查查问题出在哪里，是什么影响了利润的增长。对比式分析方法，除了自己和自己对比外，还可和同行对比。比如别人营业额是1000元，利润是100元。而同样的营业额你的利润却是50元，那就要好好找漏洞，分析原因。对比式的家庭财务分析，是整个分析中最重要的一条，要认真做好。
目的所在
【关键词】 家庭投资理财； 房产投资； 投资收益率
一、导言
家庭投资理财，是指以家庭为单位，以保值增值为目的，根据家庭的自身特点，将家庭所获取的资金存入金融机构或购买可升值的理财产品。而当今，随着家庭居民的资金越来越多，并且房产具有低风险、高收益等特点，这使得居民家庭对房产投资越加青睐，尤其是通过获取租金和获得买卖价差的方式，以获取房产投资的收益。那么现今我国城市居民家庭房产投资的资金来源如何分布？房产投资的收益率情况如何？部分家庭未进行房产投资原因何在？等等。这将有助于进一步分析我国居民家庭房产投资的行为特征。
二、调查对象和方法
本文的数据来自于笔者进行的“城市居民家庭房产投资行为调查”。该调查时间为2011年1~2月，利用中国人民大学部分大学生、研究生寒假回家等方式发放调查问卷，共在全国71个城市抽样调查了2~80岁的800户居民，最终回收了问卷317份，其中有效问卷286份。从样本的分布情况来看，调查对象男女比例相当，年龄大多介于30~50岁之间，职业以事业单位员工、金融单位员工和公司职员为主，其受教育程度主要集中在大学本科和硕士研究生，家庭人均月收入在1 000~5 000元的收入阶层所占比重较大，所选城市遍布全国一线、二线、三线、四线城市。
本文采用的调查问卷分为基本信息与房产投资状况调查两部分。基本信息调查包括家庭所在城市，家庭中理财主要决策人的性别、年龄、学历、职业、职务、金融知识学习程度，以及家庭人均收入等等。在下文的讨论中，我们将以家庭中理财主要决策人的基本信息代表家庭的特征，所有有关被调查者个人信息的描述均为家庭中理财主要决策人的信息。房产投资状况调查主要包括资金来源、投资收益、房价预期等等。通过对数据的收集、定量分析和整理，得出一些基本结论，并对发现的新现象、新问题进行解释探索。
三、投资房产家庭特征分析
（一）房产投资资金来源分析
根据数据显示，在家庭进行房产投资的资金来源中，73、7%的家庭较大程度地依靠家庭收入，31、6%的家庭使用了银行贷款，有11、6%的家庭从亲友处借款进行房产投资（表1）。与居民家庭日常购买自住用房主要依靠银行贷款不同，在房产投资的资金来源中，银行贷款退居次要地位，而家庭收入成为最重要的资金来源。这是因为，有实力进行房产投资的家庭通常拥有较为雄厚的财富基础，家庭收入较为丰厚，通过房产投资把闲置资金保值增值，从而抵御通胀压力，故大多依靠家庭收入进行房产投资。
（二）投资资产中房产所占份额与家庭人均收入的关系
房产投资者在房产上投入的资金比例随着家庭人均收入的上升而增加（表2）。由于房产投资变现能力较差，购房手续繁杂，对当期收益有较为迫切需求的低收入家庭只能将少量财富投资于房产市场，或是不投资于房产市场，而是选择银行存款、股票等不需要大量资金的投资理财方式；高收入家庭由于对短期收入的需求相对较低，闲置资金相对低收入家庭更加充裕，可以放心地购房，坐等房产增值，进而赚取不菲的收益。
（三）投资资产中房产所占份额与投资者职务的关系
表3为按照投资资产中房产所占份额和投资者职务两项标准统计的受访者人数。从中可以看出，职员、科员级投资者大多未投资于房产，而高职务的投资者更多地将较高比例份额的财富用于房产投资。
下面运用有序状态Logistic（ordered logistic ）模型对投资资产中房产所占份额与投资者职务的关系进行分析。房产投资份额等级定义为：1级，未投资；2级，0~10%；3级，11%~30%；4级，31%~50%；5级，51%~80%；6级，81%~100%；7级，100%以上。职务等级定义为：1级，科员级/职员；2级，科级/部门经理；3级，县处级/总经理；4级，厅局级及以上/企业负责人。表4为模型计算结果。这表明，职务对房产投资份额有极为显著的正向影响（p=0、000），职务越高的投资者房产投资份额越高，当居民的职务提高一个等级时，房产投资份额提高一个或一个以上等级的可能性将增加0、65倍。这也从侧面验证了我国商品房市场的普遍现象，房产多由高职人员掌控，一方面，高职人员收入相对较高，另一方面，他们拥有更加丰富的人际关系网络，对房产投资的消息更加敏感，投资房产相对于普通低收入人群更加容易，这与我国房价的上涨有一定关系、从而导致低收入人群购房难等问题。
（四）投资者获取收益的方式与所处城市发达程度的关系
投资者通过房产获取收益通常有以下三种类型：
1、房产位置一般，周边经济发展缓慢，房产增值程度慢，主要通过租金赚取收入；
2、房产位置较好，周边经济发展迅速，房产增值速度快，投资人因各种原因未将房屋出租（如：房屋装修费用昂贵、投资人因工作繁忙没有精力出租、没有找到合适的租户，等等），主要通过房产增值赚取收入；
3、房产既实现了增值，又实现了出租，通过两种方式共同获取收益。
以下是不同发展程度城市房产投资者实现收益途径的比例。
从理论上讲，如果不考虑诸如税收、房屋修缮等方面的费用，房屋价格就是未来租金的贴现值。如果这一假设是成立的，通过租金和房产增值获取收益的房产投资者所占比例在不同地区应当是一致的。然而调查结果显示，通过租金获取收入的投资者在一线城市中较少，而在二、三、四线城市中较多，这表明，一方面，一线城市的房价高于正常值，存在一定泡沫成分，另一方面，大量人口涌入一线城市，导致一线城市的房产呈现供不应求的状况，过多的需求拉动了一线城市房价的上涨，从而使房产升值的空间更高。
（五）房产投资收益率与所处城市发达程度的关系
经计算，被调查者中房产投资者近三年的年平均收益率约为38、14%。其中，一线城市、二线城市、三四线城市的平均收益率情况如表6所示。这表明，随着综合经济实力、城市发展与规模（建设水平、人口面积等）、辐射力与影响力、信息交流能力、国际竞争能力等能力水平的递减，城市房价上升速度也相应地表现出越来越低的水平。
四、未投资房产家庭特征分析
根据问卷统计显示，在调查中的286户家庭中，有178户家庭没有进行房产性投资，究其首要原因，资金不足占82、6%，“没有发现满意的房产”占9、0%，而“贷款利息难以承受”和“认为房价会在近期下降”这两个原因各自占6、2%（表7）。从当前形势来看，尽管房产在中国是一项具有稳定高收益的投资，但是在中国房产投资仍然是奢侈性投资，有充裕的资金是进行房产投资的必要条件。而80、8%的家庭认为，如果拥有足量的资金，则会考虑投资房产（表8）。
五、房价上涨趋势预期分析
根据表9中的数据显示，投资房产的家庭和未投资房产的家庭，对房价上涨的预期多数分布在1~10年的范围内，这说明在人们对房价上涨有正向预期，对于投资房产的家庭来说，房产投资是有利可图的；而对于未投资房产的家庭来说，房产投资是奢侈性投资。房产投资之所以没有成为可能，是因为房价高、资金不足等因素，导致无法投资房产。
六、结论、建议与展望
根据以上的数据分析显示：在投资房产的居民家庭中，房产投资的资金来源大部分是来自于家庭收入；居民家庭随着收入的提高，房产投资的资金占所有投资资金的比例越高；居民家庭中房产投资比例受到居民职务的影响；一线房价偏高与居民家庭的投资房产倾向有关；房产投资，尤其是在一线城市的投资，其收益率相对较高。在未投资房产的居民家庭中，资金不足成为了居民家庭未投资房产的主要原因，在未投资房产的居民家庭中，大部分表示如果资金足量，则会投资房产。此外，投资房产和未投资房产的家庭均对房价上涨趋势成正向预期。
在投资房产方面，大多数的家庭缺乏资金，社会政策限制较多，城市房产价格普遍偏高，导致投资房产并没有成为中低收入人群的选择，而高收入人群由于具有资金优势，在房产方面受益更多。目前，北京、上海、深圳等一线城市房价租金比已经超过了国际公认的警戒线，价格中包含大量泡沫成分，因此存在着较大的下跌风险。此外，由于房价租金比过高，大量市民已经开始考虑将少部分资产用于租房，大部分资产用于投资获取收益，而暂时放弃了买房的想法。一旦这种模式在人群中得到推广，房价将大幅下降，房产投资将无利可图。因此，对于有意在一线城市投资房产的家庭，建议其全面分析自身及所在地区的具体环境，谨慎投资。
本文的局限在于样本量相对较小，这是因为受到财力物力的限制，并且与家庭理财自身方面的数据获得困难程度有关。但是对城市居民家庭房产投资理财的研究是必要的，因为通过对居民家庭房产投资的研究，有利于深入了解我国居民家庭的投资状况，并且为我国抑制房价上涨提供数据上的政策支持，本文仅是对我国居民家庭房产投资的理财行为做了初步的探索和思考，希望为将来有关家庭理财的研究提供参考，推动该领域研究的发展进步。
【参考文献】
［1］ 陈富勇、报告称京沪等中国一线城市房屋租售比超警戒线［N］、重庆晚报，2009-12-9、
［2］ 李华钢、广州市某区住宅房价租金比的分析与研究［J］、广东建材，2010（8）：200-202、
［3］ 孙瑞玲、居民投资房产的风险性分析［J］、上海房地，2010（9）：22-24、
关键词：家庭财产保险；发展；刍议
家庭财产保险是我国恢复国内保险业务以来，开展业务较早，发展较快，覆盖较宽的骨干险种之一。家庭财产保险包括灾害保险、第三者责任保险、盗窃保险等。它面对全国十几亿人口、数亿个家庭，市场潜力巨大。据了解，世界发达国家家庭财产保险的普及率已达70%。但是，我国目前的家庭财产保险覆盖面不到10%，而且很大比例是机关、企事业单位作为一种福利给干部、职工购买的，保费少，保额低，绝大多数为不足额保险，有的根本起不到保障作用。在承保实务上，大多数保单承保要素不全，被保险人资料不齐，保险标的不明确。一旦发生保险事故，勘查、定损非常困难。改革开放20多年来，我国经济发展很快，人民生活水平也快速提高，家庭个人财产日益增长、扩大，人们生活中追求宁静、安全，减少风险的意识也日益加强。家庭财产保险越来越具有发展潜力。
但是，家庭财产保险保单与个人寿险保单相比较，保费较少，销售的手续费也非常低，很难象寿险一样通过营销队伍卖单。由财产保险基层公司自营，费时费力，收效甚少；若城乡居民自己去保险公司购买则感到繁琐不便，颇多微辞。家庭财产保险业务何去何从，是值得认真研究的课题。
一、家庭财产保险的发展状况及特点
一是国内业务恢复初期，家庭财产保险与其它业务一起高速增长。恢复国内保险业务初期，家庭财产保险与其他业务一样发展很快。这一时期，家庭财产保险业务保费收入绝对数虽然不大，但发展较快，也达到了一定的比例。二是财产保险业务稳步发展时期，家庭财产保险业务却大幅下滑，大有不可遏制之势。1996年之后的三年时间，亚洲金融危机发生，世界保险业受到较大影响。三是改革深入发展期，家庭财产保险业务徘徊不前，陷入困境。随着我国住房制度改革的推进，大多数城镇居民、家庭已拥有了自己的住房；随着人民收入的提高，住房的装璜，高档、较高档的家具渐渐成为人们追求的时尚，这一切，都给了家庭财产保险新的发展契机。家庭财产保险理应进入较好的发展阶段。但是，到目前为止，这项业务仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。这几年家财保险业务发展状况就是例证。
二、家庭财产保险发展中的主要问题和原因
家庭财产保险由快速发展到急剧下降，目前业务发展比较困难，举步维艰；业务下滑，比重减小。2010年中国人民保险公司家庭财产险保费总收入13、16亿元，同比下降7、25%，仅占全部财产保险业务的2、41%。比重也在下降；产险储金59、30亿元，比去年同期下降40、21%。在赔付率方面，与城市家财保险赔付率较低形成鲜明对照的是农村家财险赔付率大幅度攀升。
分析起来，上述问题的主要原因有：一是保险公司缺乏对市场变化的调研，不能及时掌握情况，没有采取有力措施；二是展业手段单调，方式方法不灵活，服务水平不高；三是暴露出险种的不尽合理，缺少吸引力，不适应市场需求；四是途径不稳定，机构、人员不能正常开展业务。
三、家庭财产保险的发展思路和对策
为适应经济改革、发展的形势，满足城乡居民家庭财产安全保障的要求，必须认真分析新情况，研究新问题，找出当前发展家庭财产保险业务的对策。
（1）适应市场需求，设计出适应性较强的条款。
一是积极开展市场调研，区别不同情况，对不同保险标的进行科学分类，比如按城镇、农村进行分类。居民家庭装潢、家用电器包括电脑等均可纳入保险标的范围。有的保险公司已将第三者责任保险纳入家庭财产保险系列，应是比较有眼光的做法。二是搞好险种组合，以适应各种不同层次的需求。三是灵活厘定费率。例如：大中城市居民住房可按高级住宅区、安全小区、普通住宅区等实行不同费率。这将激起人们投保的积极性。四是对连续投保3年、5年、10年，安全无赔款的，应分别给予一定比例的安全奖。
（2）调整展业力量和展业方式，搞好新业务拓展。
一是加强保险宣传，特别是条款中主要保险责任、除外责任等要宣讲明白。可利用保险宣传月（周）、街头咨询等方式进行深入宣传。二是适当调整展业力量，加强展业力度。随着保险公司经营机制改革的深入，认真进行分配制度的改革，按照保费收入多少，业务质量好坏，确定业务人员的工资、奖金分配水平，以调动工作积极性。三是采取灵活方式，提高服务质量。如对常年无赔款的单位、个人采取重大节日送贺卡、寄送慰问明信片等方法加强与保户沟通，提高续保率。四是努力寻找新的途径，降低展业成本。比如利用银行、商场、社区服务中心、有线电视收费系统等业务，实践证明是行之有效的方法。
（3）搞好防灾理赔工作，保证业务正常进行。出险后，要迅速准确勘查、定损，合理赔款，采取限时赔付，送赔款上门等方法，取信于民。同时，要注意提高理赔质量，适度控制赔付率，防止业务亏损。、
关键词：人工家庭理财 技术性 可靠性 关键技术
中图分类号：TP311、52 文献标识码：A 文章编号：1007-9416（2016）10-0168-01
较为传统的人工财务管理中一般的管理方式是手工记录和账单，该模式在数据统计的直观方面有较大缺陷，通常仅是对家庭收入的总和以及其支出的方向进行记录，而在数据分析和相关预算方面是极为不足的。因此进行家庭理财系统的构建，是有利于促进家庭财产有效科学管理的，并能使得节约收支资金效益的最大化得以发挥。
该文进行了便于家庭财务管理的家庭理财系统，这既能够有效处理和分类统计家庭日常僧和的各项收支，又能够使得用户能够以账目类别以及相关家庭成员状况为依据来对收支状况进行查看，此外还可以通过视图来有效分析对比查询结果，并对用户的多种需要进行有效满足，以此来对有关自定义模块进行设计。用户能够以家庭的实际情况的不同进行个人项目的添加，为用户提供更为个性化的服务打下了良好的基础。
1 开发环境
PHP是对超文本预处理的一个缩写，这属于公开源代码，是在Web服务器端进行运行的脚本，其中存在非常强的扩平台运行特征，对现阶段大多数的数据库可进行支持，尤其是可配合My Sql数据库进行使用，有着极高的效率，同时其扩展性和安全性极佳。本文设计系统的环境结合基于MVC模式的PHP模板Smarty开发完成。Smarty模板可以应用的程序含有的逻辑同用户视图给以区分开，让程序开发者能够更注重于对资料功能和公职的表述，以此对软件开发效率给以有效提升。并且为使得收支数据分析能够向用户进行更好的展示，便将Flash图表组件进行了引入，可以有效的减轻服务系统的负荷。
2 系统的设计
2、1 系统的功能模块设计
借助于家庭理财需求分析模块，系统能够以功能谋爱为依据进行收支情况、家庭收支情况、账户管理、收支视图、基本设置以及自定义模块的有效设置，其系统的具体结构详见下图1。
该图能够对系统模块的有效划分以及各个功能模块和组织结构件的相关关系进行直观展示，包括5个模块：
（1）家庭收支概况；（2）收支情况；（3）收支的视图分析；（4）账户管理；（5）基本模块设置。
2、2 数据库的设计
db-finace数据用来对该系统的全部数据信息进行存储，主要包括用户信息、支出和收入类型、支出和收入记录、家庭成员以及自定义功能等。以上数据表的原则就是一个表格对一个对象或实体信息负责存储，各表间要协同工作，以此来对家庭理财系统在数据存储中的相关要求进行实现。
由于篇幅的限制，本文仅仅列举新增自定义功能实体联系图作为例子，如图2所示，该图可以反映出自定义功能信息实体与功能字段信息实体的关系，一个自定义功能下面可以设置多个功能字段模型。在其内部含有的自定义功能信息实体含有功能编号、功能名称以及用户编号三个属性，利用用户编号判断这个功能属于哪一位用户所存在的定义。但是功能字段信息实体含有上级功能编号、字段编号以及字段名称、类型等四个属性，通过字段编号作为主要键、上级功能编号为外键来判断改字段的记录属于哪一个功能。
3 结语
该测试系统在进行测试后其运行便恢复正常，以此使得设计目标的实现更加简单，并使得家庭理财需要得以满足。用户方面能够借助自定义功能来有效控制页面，以此丰富系统功能，使得人们的个性化需要得以满足。
参考文献
[1]杨桂丽，黎敬涛、基于PHP的一个家庭理财系统的设计与实现[J]、计算机应用与软件，2013（2）：259-262、
[2]邹集、基于Visual Studio的家庭理财系统设计及实现[J]、软件导刊，2013（9）：109-111、
[3]闫俊甫，邓世昆、基于ExtJS与XML的家庭理财系统的设计与实现[J]、计算机与现代化，2012（5）：178-181、
[4]邓景毅、家庭理财系统的开发及实现[J]、电脑学习，2008（3）：84-85、
王先生，31岁，现在一家大型外资企业做财务工作，税后月收入8000元。太太在某私营企业做财务工作，月收入6000元。夫妻二人每年各有年终奖金50000元。夫妻有两套房子，一套出租一套自住，总价值230万元，尚有38万元贷款未还；房屋出租及其他收入每月5000元。有轿车一辆，价值13万元，尚有4、5万元贷款未还清。贷款月供总计2000元／月。另有存款15万元，基金资产10万元，股票5万元，银行理财产品20万元。
夫妻双方每月生活支出7000元。一家保险费支出6000元／年，存款、债券利息收入约5000元／年，杂费支出约3000元／年。这对小夫妻2005年结婚，如今两个双胞胎女儿已经快两岁了。夫妻二人都有社会保险。需赡养双方老人，年赡养费约2万元。
王先生表示，他们准备让女儿上高中时就出国留学，为此要准备一笔留学资金(双份)；另外，还计划为安稳的退休生活积累一笔资金。
资产分析
1、资产负债情况分析
王先生夫妇净资产250、5万元，其中流动资产50万元：储蓄和理财产品占比70％，属稳健型投资，收益水平较低；基金占比20％，风险收益率较高；股票资产仅占10％，整体组合收益率有待提升。
该家庭有房屋贷款和汽车贷款未结清。资产负债率表现的是客户的负债和财务负担情况。根据经验法则，客户的资产负债率宜在20％至50％之间。资产负债率过低，说明客户尚未合理利用财务杠杆实现一家庭资产的增值。王先生家庭的资产负债率为14％，尚有调节该杠杆比例的空间。
2、收支情况分析
该家庭的年收入达33、3万元，年支出13、7万元，收支比率约为41％，目前收支状况比较良好。未来随着孩子教育支出的增加，家庭支出会进一步加大。每年可用于财富积累的资金为19、6万元，占收入的59％，财富积累效应比较明显。
3、保障情况分析
夫妻二人都有社会保险，但在医疗费用及养老成本明显上升的今天，社保只能保障最低生活水平，要想有比较完备的保障和体面的养老生活，王先生及太太均要提前加强商业保险的规划，以增强未来保障能力。由于二人均比较年轻，建议考虑期缴型重大疾病险及寿险。
4、其它情况分析
房产情况：夫妻有两套房子，一套出租一套自住，总价值230万元，尚有38万元贷款未还清。
汽车情况：有轿车一辆，价值13万元，尚有4、5万元贷款未还清。
投资情况：王先生家庭资产分布里面，风险性资产比例较小，极大地影响了资产的有效增值。投资性资产比例宜50％以上。
总之，王先生家庭风险资产比例较小，收支情况良好，家庭储蓄率较高，家庭保障需进一步加强，资产配置不太合理，影响了资产的保值增值。
理财目标
1、王先生和太太都在企业上班，不是铁饭碗，有失业的风险。想通过理财规划来合理安排投资，实现家庭资产保值增值，提高抗风险能力，就算暂时失业也不愁开支。
2、制订合理的保险规划，为家庭未来的幸福保驾护航。
3、为女儿准备足够的留学资金。
4、为夫妻二人准备充足的养老金。理财建议
1、合理规划，平衡各项投资安排，实现家庭资产的保值增值。
(1)现金规划
储备金的标准通常是家庭月支出的3至6倍，王先生夫妇均在私企工作，工作稳定性不强，建议将储备金的额度设定为5倍的月支出，即60000元。其中40％可以以活期储蓄持有，作为生活开支的覆盖储备金，每月进行补足。另外的60％可以选择货币市场基金持有。
(2)申请信用卡，充分利用时间差，实现现金流的合理安排。
建议王先生申请一张信用卡，信用额度为1万元即可。这张信用卡用以应急资金的需求，平时尽量不要使用，只要刷够免年费次数即可。充分利用银行信用卡，可以最短20天最长56天免息还款的时间差，合理安排家庭现金流。
(3)适当加大风险性投资，提高资本赚取高收益的能力。
王先生的现金资产在扣除6万元储蓄作为储备金之外，剩余9万元，可全部投入股市。王先生夫妇正值壮年，拥有股票投资经验，在当前全球经济触底反弹，通胀预期高涨的情况下，可积极配置资源类和低市盈率的蓝筹股半仓操作，以赚取更多的“财产性收入”。每月节余的1、5万元现金，除5000元用于基金定投，2000元用于保险定投外，剩余部分8000元可转入股票账户，平时可参与大盘股的新股申购。此外，王先生夫妇还可适量参与外汇实盘买卖。银行理财产品期限短、收益率低、流动性差，与王先生的收益要求和投资期限不符，该品种到期后应加以调换。
2、根据年龄增长补充险种，提升家庭保障能力。
夫妻二人都有社会保险，但面对如今高昂的医疗费用，这无疑于杯水车薪，王先生及太太均要提前加强商业保险的规划，以增强未来保障能力。由于王先生家庭年龄较轻，建议考虑期缴型重大疾病险及寿险，在选择保险产品时不需要选择追求收益性的产品。而将重点放在产品的保障方面。
另外，王先生目前是家庭收入的支柱，所占保险比重可以适当调高，作为家庭重点的投保对象，建议将比重调节到65％左右。妻子保险份额可以调节在30％左右，剩余投入金额可选择为家中的两个女儿投保。
根据科学的保险配比，应将家庭年收入的10％用于购买家庭保险，其保额应当为家庭年收入的10倍。根据这个标准，建议王先生夫妇各自购买一份重大疾病保险(购买期间注意保费偿还条款)，另外补充意外伤害保险。由于王先生夫妻二人在公司都有5险1金等基本社会保障，目前这样的保险比重可以满足当前的家庭风险需求。需要注意的是根据年龄的增长，需要周期性补充其他险种。王先生家庭年缴保费控制在3万元左右比较适宜。
期缴保险和定期寿险为到期返还型险种，一般到60岁没有出险，则可以获得高于本金的一笔返还资金。该部分资金可以作为夫妻二人养老金的一个重要补充。
3、基金定投为女儿准备足够的出国留学资金。
王先生女儿高中时准备出国留学，距现在至少还有15年，可采用基金定投来储备教育金。若每月基金定投5000元，加上现有基金15万元，15年后基金资产将不低于190万元，基本可以满足两个女儿留学的各项费用。投资组合确立后并非一成不变，应视市场变化和家庭资产状况及时调整。
4、夫妻二人的养老计划。
从王先生当前的情况来看，养老的方式有以下几种可供选择，王先生可以充分利用其中一种或者多种组合，实现养老规划。
买房养老：王先生家庭有着一定经济基础，目前已经拥有了两套房，可在20-30年的工作年限中增加购房计划。为自己将来再买一套甚至更多的房产，同时把闲置的房屋出租，每月数千元的房租可缓解当前的生活压力，同时保障未来的老年生活质量。
储蓄养老：储蓄是最常见也是最安全可靠的方式。当前的存钱方法可谓是五花八门：承诺保本保息的银行系理财产品收益率略高于同期的定期存款，比较适合保守人士；信托产品以其远高于同期存款的收益率得到了不少人的青睐。这可根据自己的爱好选择。
关键词：财务管理；数据库；窗体；管理信息系统
中图分类号：TP311、52
财务管理系统在国外很多地方使用已经相当的普遍，而且国外的桌面财务管理系统功能相当强大，比如系统里包含有股票的预测、基金的分析等等。在我们国内，尤其是在近几年，伴随着计算机的高速普及，财务管理系统的使用范围逐步扩大，从最早的简单使用纸笔记录家庭、个人财务的收支情况，到现在用计算机对财务的收支、查询、汇总等等。巨大的市场需求也促使了很多公司加大了对桌面财务管理系统的研究。
目前国内许多公司也开发了许多财务管理系统，如管家婆、金蝶等。它们的功能不可谓不强大，不仅包含了管理财务的基本功能，还附加了许多如股票、基金、网上银行、信用卡等功能。但是大部分财务管理系统为商用软件，功能虽强大但是成本较高，且许多功能大部分家庭都使用不上，造成性价比偏低。而本“桌面财务管理系统”本着低成本、高效率、基本功能的原则，在低成本消耗下最大限度的满足家庭财务管理的基本需求，并且可以根据需求发展增加新模块新功能，可延展性强。
1 系统设计
1、1 系统用例图设计。用例图主要用来图示化系统的主事件流程，它主要用来描述客户的需求，即用户希望系统具备的完成一定功能的动作，通俗地理解用例就是软件的功能模块，所以是设计系统分析阶段的起点，设计人员根据客户的需求来创建和解释用例图，用来描述软件应具备哪些功能模块以及这些模块之间的调用关系，用例图包含了用例和参与者，用例之间用关联来连接以求把系统的整个结构和功能反映给非技术人员（通常是软件的用户），对应的是软件的结构和功能分解。本部分通过对管理员和普通用户的用例分析来对系统功能作一个大致了解。以下分别是管理员和普通用户的用例图：
下图为管理员的用例图：
图1 管理员用例图
下图为普通用户的用例图：
图2 普通用户用例图
通过上面的用例图，我们可以分析得出：
管理员：拥有几乎所有的权限，包括维护成员，修改密码，操作所有的收入项目，操作所有的支出项目，查看收入详细报表，查看支出详细报表，查询个人收支情况。
普通用户：拥有一般的操作权限，包括修改密码，操作自己的收入项目，操作自己的支出项目，查看收入详细报表，查看支出详细报表，查询个人收支情况。
1、2 系统功能分析。系统功能是系统对外界作用（输入）做出一定反应（输出）的能力。系统目标是由系统功能实现的。系统功能分析包括功能确定、功能结构分析、功能分配三大内容。通过用例图分析，我们可以大致分析出系统包含的主要功能：
系统主要包括以下功能：
（1）家庭成员维护：1）添加成员，2）删除成员，3）查看成员，4）编辑成员信息；（2）修改密码：修改自身的密码；（3）收入项目：1）查看收入项目，2）添加收入项目，3）删除收入项目，4）编辑收入项目；（4）支出项目：1）查看支出项目，2）添加支出项目，3）删除支出项目，4）编辑支出项目；（5）收入详表：查看收入项目详细报表；（6）支出详表：查看支出项目详细报表；（7）查询个人收支情况：查询个人收支情况。
以上列出的功能大致上为这个系统的主要功能，接下来依照主要功能对系统所需数据库进行设计。
1、3 系统数据库设计。根据系统功能分析，整个系统需要的数据重点放在3个部分，即是用户相关数据，收入数据和支出数据。所以将数据库定为3个表，分别为用户表、收入项目表、支出项目表。并且因为收入和支出都必须是用户表中的用户，并且每一项支出和收入都仅有一个用户，所以将用户表的主键设置为收入表和支出表的外键。并且将收入表和支出表的用户姓名级联到用户表的姓名，以便编辑用户资料时同步更新。
下图为本系统数据库设计的图：
图3 数据库设计图
2 系统的实现
主界面是本系统的主操作界面，提供到各个功能模块的按钮，以及对权限进判判断。另外界面中还显示登录人员的信息和收支相关信息。
主界面模块实现方法：
通过Form1的对象调用get方法得到登录人员的姓名和权限，在页面构造函数中判定登录模块传过来的姓名和权限并根据它查找数据库中的相关数据并显示在主页面上，同时将登录时间存入在数据库中。
存登录时间部分代码为：
DateTime logindate=DateTime、Now；
string str2="update user set lastlogindate='"+logindate+"'where username='"+name+"'"；
主页面的其余实现方法均为调用其他页面，在菜单栏中也可实现重新登录以及其他操作。
重新登录方法实现为：
f21、clearFaileInfo（）；
this、Close（）；
Close（）会触发关闭窗口事件。会让隐藏的登录窗口重新出现：
触发的关闭窗口事件代码为：
private void Form2_FormClosing（object sender，FormClosingEventArgs e）
{
f21、clearFaileInfo（）；
f21、Show（）；
}
主页面还有getName（），getAuth（），getUser_id（）三个方法，用于全局变量传送数据方便其他页面调用。
收入项目模块实现方法：
收入项目界面使用了水晶报表控件，直接调用报表文件CrystalReport6、rpt。
数据源设置为testdata的IN_ITEM表，将数据库中已存在的收入项目列在报表中，水晶报表还自带了刷新和文本查找功能，方便用户操作。
收入项目界面的添加，删除，编辑按钮事件分别绑定了跳转页面。
3 结束语
本文设计并实现了一个简单易用的桌面财务管理系统，系统能对财务进行有效的管理并进行简单的财务分析。系统解决了一般普通用户的财务管理困难，降低了管理财务所需的成本。系统的模块化设计可以使以后功能扩展更容易，方便系统的改进升级。系统还存在功能不够丰富操作不够方便等缺点，以后还可以更完善。
参考文献：
[1]梁冰，吕双，王小科、C#程序开发范例宝典（第2版）[M]、北京：人民邮电出版社，2009、
[2]陈得友，刘远超、家庭财务管理系统[J]、科技创新导报，2009（02）：233-234、
[3]龚元进、家庭财务管理系统的设计与实现[J]、科协论坛，2009（11）：156、
[4]孙根琴，吴俊萍、家庭财务管理信息系统的设计与实现[J]、电脑知识与技术，2008（04）：37-41、
[5]刘娅，王芬、家庭财务管理系统的设计与实现[J]、福建电脑，2006（01）：168-169、
[6]王皓、基于PowerBuilder的个人财务管理系统设计[J]、科协论坛，2008（07）：131-132、