为加强驾驶员管理，使车辆管理更趋制度化、规范化，促进车队效能建设，科学、安全有效得使用好现有车辆，保障好公司商品砼的生产和运输正常运行，达成公司年度经营目标，特制订本制度。
一、适用范围
适用于公司生产部搅拌车、泵车车辆和驾驶员。
二、车辆管理制度
1、 驾驶员服从车队长领导，并听从调度指挥，对自己所驾驶车辆负责。
2、 严格遵守公司的各项规章制度，爱护公司财务，维护公司利益，保证优质服务。
3、 遵守公司内、施工现场秩序及道路交通规则法规，并积极参加公司组织的安全教育等培训活动。
4、 接车、行车、停车做到“三检、四查”。定期检查车辆机油、液压油、水箱、电瓶液、防冻液、尿素等是否符合标准，做到定期检查，发现及时更换；车辆出现故障要及时报修，确保车辆正常使用。
5、 实行轮班制度，由调度根据生产任务派班，驾驶员不得私自调班，如遇特殊情况需调班，需经车队长同意。
6、 交接班要守时，当班、休班驾驶员电话须保持畅通，且交接班的双方驾驶员要当面检查车辆及车辆的相关证件，做到车辆完好、证件齐全，出现问题，自行负责。
7、 收车后，必须对搅拌运输车及时进行清洗，将车内废料、废水等卸倒进环保零排放设备，保持车辆内外整洁，场内道路上禁止倒放废水和敲打混凝土。
8、 驾驶员上班时间严禁喝酒、，大家斗殴。严禁将搅拌车私自开出公司或借给非本公司驾驶员驾驶。
9、 收车后车辆停放在指定区域，并排放整齐，保持安全距离。
10、 驾驶员要注意仪表，着工装，车上备好安全帽，下车正确佩戴安全帽，严禁穿拖鞋驾驶车辆，严禁带无关人员跟车或上工地。
11、 按照公司要求，对检查出车辆存在的安全隐患，及时整改，不拖延。
三、罚则
1、 若驾驶员原因造成车辆事故且给公司造成经济损失，根据公司具体情况给予相应处罚，并一次扣罚5分；
2、 车辆内、外卫生检查不合格，每项一次扣罚0、5分；
3、 不服从生产经理、车队长和调度工作安排，一次扣罚5分；
4、 驾驶员未经请示汇报和填写假条，私自脱岗或不到岗，一次扣罚1分；
5、 车辆到达工地后，必须服从施工单位和现场调度的安排，严禁与现场施工人员发生争执，违者一次扣罚1分；
6、 未经车队长和当班调度许可，严禁驾驶员将车辆开离正常行车路线办理私事，和私自处理砼，违者除公司根据实际情况进行处罚以外，一次扣罚50分；
7、 未经公司许可，不准将车辆私自开离公司，或借给他人使用，违者每项一次扣10分；
8、 上班前及上班期间不准饮酒，酗酒，因为饮酒造成工作失误和事故者，给予扣罚100分，除追究当事人责任以外，严重者直接送交公安机。
9、 车辆装好料后，驾驶员必须认真核对送货单信息，按照送货单上指定的行车路线及时将砼送到工地，若因驾驶员原因将料错送、错卸，给公司造成经济损失。每项一次扣罚2分；
10、 在运输过程中车辆出现故障或安全事故，必须第一时间通知调度和车队长。如因司机通知不及时造成砼报废。一次扣罚5分；
11、 在工地卸料时，驾驶员应积极配合、服从施工单位工作，不得与施工单位人员争吵，若有被施工单位投诉者，一次扣罚1分，两次扣罚2分，以此类推，x次扣罚x分。另，如因司机原因不肯卸料造成砼报废的，驾驶员照价赔偿，一次扣罚5分；
12、 工地有剩料、驾驶员必须通知调度，回公司过磅，听从调度安排，不得私自卖剩料或者投料贩卖，违者公司予以辞退，当事人将所卖的混凝土照价赔偿。
13、 驾驶员行车遵循交通法规，每年行车证扣满12分者，扣罚5分；车辆行车证扣分因同一地点同一事项连续扣分2次以上者，一次扣罚2分；
14、 严禁在非工作时，长时间使车辆发动，违者一次扣罚0、5分；
15、 送货单及相应票据丢失者，一次扣罚0、5分；
16、 出车前、后必须力行检查车辆状况（油量、电炉、各润滑点、轮胎气压、尿素及其他机件是否正常），如出车后发现轮胎没气、油量不够者，每项一次扣罚1分；
17、 严禁车内乘坐与工作无关的人员，违者一次扣罚1分。
人事方面:
1、人力资源战略、体系:根据公司发展战略，全面统筹规划公司的人力资源战略，包括为公司主管以上的管理者进行职业生涯规划设计，做好接班人梯队建设；并依据战略组织制定及监督实施公司人力资源发展的各项规章制度、计划、实施细则和工作流程；健全公司人力资源管理体系，保证人力资源有效支撑公司各部门业务达成目标；
2、招聘：根据公司的业务发展目标，制定人力资源规划，采取多种方式拓展人员招聘渠道，规范招聘流程，并参与关键岗位应聘人员的面试筛选，提高招聘质量，降低招聘费用，确保公司人力资源存量满足业务发展需要；
3、培训：根据业务发展需要，通过挖掘、分析培训需求，制定并组织实施员工培训计划，组织技能考核鉴定，监督培训效果评估，合理控制培训费用，确保员工培训覆盖率及培训满意度达到公司要求，提升公司的人力资源质量，支持业绩目标的达成；
4、考核：根据公司业务导向，制定绩效考核管理制度，落实考核指标并监督执行，统计考评结果，管理考评文件，做好考评后绩效改进、沟通及不合格员工的辞退；根据绩效与工资挂钩的规定，协助老总审核各职能部门奖金或提成分配方案；以提高员工的绩效水平；
5、薪酬福利：跟踪业绩薪酬水平，结合国家福利政策，制定激励性的薪酬福利制度及方案，审核员工每月工资数据，监督员工社会保障福利的发放；确保稳定和激励员工队伍；合理控制人工成本；
6、劳动关系：根据公司的用人规定，负责员工劳动合同的签订和管理工作；及时处理公司管理过程中的重大人事问题，就公司重大人事任免事项提供参考意见；受理员工投诉，代表公司处理劳动争议、纠纷或进行劳动诉讼；确保建立和谐劳动关系，维护公司良好的雇主形象；
部门员工管理：根据部门业务发展计划，制定本部门人员编制计划和人员发展计划，负责选拔及培训新员工，合理分配下属的工作职责、工作任务并督促其执行，组织部门技能培训，定期考核下属的工作业绩并指导其业绩改善，以建立并培养高效能的行政干部梯队，支持部门业务完成。
行政方面：
1、行政制度、流程、工作计划制定及执行：负责建立并优化公司内部的管理体系、各项行政管理制度及相关的流程，并督促、检查及评估制度和流程惯例执行；制定行政部工作发展规划、年度及月度工作目标与工作计划，并监督其实施；以提高公司内部管理的规范性和有效性；
2、行政费用的预算与管理：制定公司办公费用的预算方案和计划，并在实施过程中进行费用控制；制定行政部年度、季度费用预算，分解到各功能区块，监控其实施过程；以合理降低行政费用；
3、固定资产管理：在预算计划的范围内，负责监督、检查公司复印机、电脑、打印机、传真机等办公设备、网络设备、运输设备及其他固定资产的采购、使用、维护、保养情况；确保在费用预算内满足公司运营需要；
4、会议及活动管理：根据公司会议制度，负责公司管理层会议、公司庆典等重要会议、重要活动的组织、筹备、联系、协调工作，提供会议记录与整理服务，通报会议决议，并对会议决议的执行情况进行核查；负责定期组织全公司员工大会，开展年度总结评比和表彰工作；确保各项会议、活动的顺利开展及会议决议的有效落实；
5、组织文化与结构：根据公司战略与历史发展，结合行业特点，通过制度流程建设与业余活动的开展，塑造、维护、发展和传播积极进取的企业文化；根据公司业务发展情况，负责拟订组织结构设置或重组方案，以支持工作流程效率的提高；
6、文件信息的传播：监督公司日常重要政令的传达，落实并规范公司文件的拟、收、发、存等工作流程，确保公司重要信息的有效传递；组织公司内部信息和内部刊物的出版，保证公司各类信息的正确、有效及时传播；
关键词：工程公司；造价管理人员；评价体系；经济收益
随着国内各大工程公司在制度化、体系化、规范化等方面的市场竞争日趋激烈，工程公司造价管理人员的能力在工程公司的管理中显得日益重要。如何选择能力突出的造价管理人员，如何正确评价造价管理人员的能力成为各大工程公司的当务之急。公司不仅需要投入大量的资源对造价管理人员进行相应的招聘和培养，同时也需要健全工程公司造价管理人员能力评价体系。这不仅关系到公司的制度健全程度，更影响着公司的资金运转情况。这就要求各大公司首先明确了解并总结本公司的运营特点，再对造价管理人员进行招聘、培训以及逐步建立并完善相应的造价管理人员能力评价体系。以下就如何具体建立并完善工程公司造假管理人员能力评价体系进行探究并提出实施策略。
一、 根据公司运营特点，招聘相应管理人员
1、分析并了解公司特点，明确公司发展方向。面对现如今激烈竞争的国内国际市场，企业生存就必须树立公司自身独特的经营特点、管理制度以及经营理念。不同的公司规模、性质、不同的经营范围、理念就会有不同的经营方式与策略。例如，建筑工程公司在招聘造价管理人员时，就应向应聘者明确提出公司在国内建筑业发展的方向、目标、原则以及所占地位和迄今为止拥有的能力，让应聘者明确自己工作的地方的各种情况和条件，更好的对公司进行了解和工作判断。
2、建立与公司相适应的管理人员招聘体系。在明确公司自身运营模式与特点后，在招聘公司造价管理人员时方可对症下药，主要测试和考验应聘人员在公司运营领域的专业能力以及个人特点。现如今造价管理人员大体上存在专业能力低下、责任心不强、个人及职业素质差、缺少实战经验等问题与不足。为避免招聘的造价管理人员出现上述问题，工程公司应建立健全完善的应聘体系与制度，保证造价管理人员的职业素质。
二、建立并完善造价管理人员能力评价体系
1、坚持专业知识与职业素养相结合，培养全面综合性造价管理人员。一个合格的工程公司造价管理人员，不仅要具备与公司经营范围相匹配的专业知识技能，同时也要具备高尚的职业道德素养与一定的现场管理能力。工程公司造价管理人员处在公司重要的心腹位置中，只有具备各方面的综合能力和素质才能够对公司的资金运转和发展起到好的作用，带来丰厚的经济收益。对于以上要求的能力和素质，公司加以制定相对应的评价标准和原则，从而建立起与公司相适应的造价管理人员能力评价体系。
2、造价管理人员能力评价体系的设计应充分与公司实际相结合。对于以设计为主的工程公司，公司获取经济收益的关键在于总项目承包。与此同时还应考虑项目经理与造价管理人员的匹配适合度，保证在承包大项目的施工实行过程中，项目经理与造价管理人员不会产生意见冲突，造成不必要的不便与误会，影响重要项目的额正常完成与公司正常经济收益。同时，人力资源部门相关负责人应充分了解造价管理人员的专业知识技能和个人道德素养，为造价管理人员能力评价提供相关准确的资料来源。
三、建立奖罚分明制度，确保管理人员工作积极性
现代社会的企业经营管理过程中，工程公司应根据造价管理人员的工作表现和成果收益程度给予管理人员相应适当的奖励或是惩罚。建立健全明确的工程公司内部奖罚分明制度，有利于提升造价管理人员的工作积极性，同时对防止出现公司内部分裂以及机密外泄也起到明显有效作用。
四、做好全面审核工作，保证工程公司经济收益
1、做好工程竣工环节收尾工作，保证公司经济收益。工程竣工环节的工程造价管理对工程完成的情况及工程公司收益效果至关重要。对于整个工程施工过程来说，工程竣工环节作为收尾工作极其重要。工程公司造假管理人员在工程竣工环节应完备、具体、准确的进行造价计算和管理，并及时上报给公司有关部门。在此环节运行过程中应注意，造价管理人员应准确核对工程项目各项造价与预算的差距，具体掌握公司资金运行收入超支等，对工程项目以外的其他项目花费造价进行严格有效的管理与控制。其次要严格按照工程公司项目合同进行最终审核与计算，准确掌握合同与项目的具体实施情况和在实施过程中有需要变更的项目造价，保证项目造价精确完整、记录准确具体。
2、及时整理工程项目造价报告并及时上报公司，完成工程项目的所有造价计算。工程项目竣工环节收尾后，工程公司造假管理人员应及时整理项目造价报告，完成本时期的所有工作。并进行工作总结，不断总结管理人员自身工作经验与技巧，进一步提升自己的工作能力与职业素养，为下一次工作做好准备。工程公司在此过程对造价管理人员的能力评价标准应着重于工程项目最后完成情况于本公司的经济收益情况，对造价管理人员能力水平做出正当、准确的评估，进一步计划公司的前进方向与承接项目。
综上所述，对工程公司造价管理人员能力的评价体系的研究要囊括工程项目所覆盖的各个过程与环节。在要求造价管理人员具备卓越的专业技能知识同时，不能忽略造价管理人员的个人职业素养和道德品质，充分保证并维持公司企业的诚信名誉，使公司在竞争激烈的国际与国内市场上有一席立足之地。根据公司的具体情况，招聘并培训与公司实际相符合的工程造价管理人员，建立与之相符的工程公司造价管理人员能力评价体系。其次，提高工程公司造价管理人员的个人素质，不仅对公司职员的培训有重要作用，更对公司自身的发展与收益起着至关重大的作用。目前，我国各工程公司的造价管理人员的自身素质普遍低下，达不到国际标准要求的水平，随着改革开放水平的不断提高，市场机制的完善，市场竞争将会越来越激烈。为此，各工程公司应着眼于人员文化素质与职业道德素质的提高，不断通过自身的创新与努力，使国内工程公司与国际接轨，打造新型经济环境下高效率、高水平的创新性工程公司，这样才能使公司在竞争中立于不败之地。
参考文献：
[1]李莹、提高工程造价人员素质确保工程造价管理[J]、科技致富向导：2012（8）
关键词：基建财务 财务风险 管理
一、公司基建财务管理中存在的风险
（一）公司各部门之间责任不明确，缺乏完整的财务管理体系
电力公司内部的基建工程财务体系不完整，使财务管理各环节无法准确衔接，因此存在较大财务风险。基建工程的各环节也始终存在财务管理缺失的情况，最终导致从项目审查盲目通过，预算编制不准确，以至于对工程决算及竣工验收带来一定的阻碍。其次，公司的财务人员不明确自身岗位职责，从前期的搜集资料，制作预算报表的阶段就没有明确的操作准则。基建人员和财务人员职责不明确，内部人员对财务主管工作、工程物资财务管理、工程竣工决算都缺乏深入的认知。
（二）公司基建财务管理队伍不稳定
受并轨改革的影响，基建财务出现了队伍削弱、人员流失的情况，基建财务管理严重滞后于电网建设的需要。公司缺乏一直稳定的，质量上与数量上能够满足基建财务管理需要的专业队伍。基建财务管理也没有充分发挥财务管理的事前预测决策、事中控制反馈、事后分析评价职能，使得基建财务管理缺位、脱节，削弱了基建阶段的财务管理职能。
（三）公司电网资金缺乏监管
一个电网铺设项目一旦开工建设，则会涉及百万甚至百亿元的资金，这些巨额资金在项目实施过程中频繁流动，若没有一个规范化、制度化的监管体系对其进行及时监管，则会为电力公司带来不可挽回的损失。回顾过往的案例，也有许多电力公司因此遭受到不同程度的损失。例如，南方某城的一个电力工程公司在一个电网改造及建设项目的实施过程中，一名出纳私自盗取电力公司网银密码，利用闲置账户，侵吞挪用公款达千万元。而该电力项目的财务人员没有及时对电力公司账户进行复核，缺乏对电力公司资金的有效监管，导致一年内并没有发现出纳侵吞公款的事实。
二、针对A电力公司基建工程的财务管理问题提出的解决对策
（一）全面统筹，构筑基建财务制度标准体系
及时更新完善电力公司制度体系，明晰部门职责，明确时间节点，将基建财务管理融入项目可研审查、概预算编制、工程招投标、重要合同签订、设计变更、工程结算以及竣工验收等方面，为加强工程全过程成本管理提供了制度依据。
认真梳理基建财务管理工作，搜集、整理相关资料，规范基建财务管理岗位职责及工作标准，形成了以基建财务主管工作、工程物资财务管理、工程竣工决算管理三大标准为主体架构，附之基建部基建工程概预算及工程结算管理、安监部资产全寿命周期管理两项标准的全方位基建财务标准体系。基建财务标准体系的构建与应用，成为指导财务、基建人员规范和量化各项工作，持续提高工作效率和质量的有力工具。
（二）加强基建财务管理队伍建设，不断完善电网基建财务管理体制
电力公司应该加强电网基建财务管理，从体制、机制与管理制度开展顶层设计优化工作。比如，推行基建全过程财务管理，实施基建标准成本管理，加强基建财务队伍建设，培养、培训基建财务专业人才，设立基建财务管理专门机构，加强基建财务理论研究，以及健全完善基建财务管理制度等等，这些措施将为电网基建财务管理打下良好的理论、机制与制度基础，开创电网基建财务管理的新局面。
（三）建立严格的资金管理制度
电力公司应设置专职的账务款项监督人员，确保专款专用，监督人员也应定期与银行核对账务金额，定期对未达账款进行核实，如遇差异应根据实际情况作出相应调整。及时清理电力公司闲置账户，将长期无用账户提交上级审批后，及时注销。对于开通网上支付业务的电力公司来说，密钥的申请、使用及监督应实行三权分立的政策，以此确保账户的安全性。建立严格的资金内控管理制度，禁止款项随意拆借。
参考文献：
[1]纪冰洁、浅谈电力电力公司基建财会管理[J]、现代经济信息，2011
[2]张卉、浅析电力电力公司风险管理[J]；电力公司家天地，2011
随着县公司全部产权无偿划转，成
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申明:本网站内容仅用于学术交流，如有侵犯您的权益，请及时告知我们，本站将立即删除有关内容。 当前县公司管理中存在的问题
随着县公司全部产权无偿划转，成为省公司全资子公司，尤其是今年1月15日，按照“三集五大”体系建设要求，同步完成市县公司机构、业务调整，为市县公司一体化管理、同质化发展奠定了基础。通过体制机制的变革，县公司已经成为国家电网公司、省市公司各项工作的执行主体、服务社会和广大客户的基层组织和县域电网的管理主体，是国家电网公司、省公司各项政策在县域的最终落实和体现主体。但个别县公司对“三集五大”体系建设的情况理解不够透彻，对个别职责界面认知不是很清晰。 构建“农电综合协调、专业分工负责”的专业管理模式
在横向协同、专业延伸方面，按照专业化工作方向，坚持“主网谁负责、农网谁负责”的原则，重点解决公司农电综合管理与规划、建设、运行、运维检修、营销、安全管理之间的分工与协作关系，明确主管部门和配合部门职责分工，细化工作流程和工作界面，全面贯彻公司决策部署及农电管理要求。
在纵向贯通、分级管理方面，坚持“分级管理，逐级负责”的原则，统筹省、市、县公司集权与分权关系，避免越级管理，突出市公司对县公司的管理主体责任，推进市、县公司一体化运作。市公司负责计划指标分解并组织贯彻落实，县公司负责执行落实、改进提升。 全面提升企业管理水平，保障核心能力充分发挥
1、明确各部门管理职责。按照公司《加强县公司规范管理工作的指导意见》要求，将“需由省公司审批、需有市公司审批后报备省公司和需由市公司直接管理”的三大类286项事项，落实职责到每个部门，实现管理无缝对接、工作整体同步。明确了部门管理职责，保证管理要求传递到位、执行到位。审计部积极履行职责，针对县公司习惯性违章时有发生现象，建立了定期审计机制，打破了以往只有离任、专项审计的传统模式，每季或半年对县公司进行一次常规审计，发现问题，及时整改，减少习惯性违章的发生，推进依法治企。
2、完善协调沟通机制。市公司建立了县公司管理综合协调机制，每月召开县公司综合管理协调评价工作会议。同时，充分发挥周一早调会平台作用，以及市县公司月度、季度经济活动分析会等制度，及时安排部署重点工作，通报进展情况，研究解决存在的问题，督促工作落实到位。各专业建立了工作例会制度，及时分析、点评工作完成情况，布置下月重点工作，推动工作进度。在智能表安装等重点工作落实上实行了每周通报制度，晒进度，比贡献，效果明显。
3、完善激励约束机制。修订完善县公司企业负责人年度业绩考核管理办法，将重点工作、主要指标与负责人年度业绩和经济利益挂钩。为增强考核时效性，每月进行业绩考核，并将县公司专业工作考核情况与专业部门相挂钩。建立纵向管理“说清楚”制度。根据每周专业工作排名，后三名县公司部门负责人、主管领导要向市公司部门负责人、主管领导“说清楚”。根据每月专业工作评价，处于末位的县公司主要负责人、市公司部门负责人要向市公司主要负责人“说清楚”。
4、完善提升保障机制。落实专业管理延伸制度保障，及时修订了安全生产责任制办法，出台了加强线损管理办法，完善了包括低维费计划在内的综合计划实施细则等制度，规范了各部门和县公司专业管理职能和流程。注重改革前后制度梳理衔接，运检专业根据剩余电流动作保护器有关文件，推进了农村“三级”保护建设。建立专业分析评价体系，以指标评价业绩，强化专业执行到位情况监督，变事后补救为事前预控。以县公司、供电所同业对标为抓手，紧紧围绕“两个提升”工程，控指标、促管理，形成衡量县公司管理提升成效统一标准和办法，促进县公司争先进位。充分发挥优秀统一企业文化推动作用。开展“道德之星”评选、“中国梦、国网情”系列活动，实施“五统一”企业文化落地工程，加强员工思想教育，以文化凝聚人心，实现市县公司发展理念融合，上下同心，同质、同步发展。
5、强化过程管控。加强工作过程管控，建立县公司工作常态分析制度，制定并实施市、县公司两级安全生产、经济运行、优质服务等系列分析模版，规范县公司日常生产、经营管理、优质服务等活动。加强重点领域风险防控，充分发挥财务、审计、纪检监察等作用，组织对“八项规定”、依法治企、优质服务等情况开展专项检查或明察暗访，严肃处理触碰红线的问题，注重从检查暗访中发现专业管理深层次问题，强化风险防控。
一、公司建立内部控制的目标和原则
（一）公司建立内部控制的五项基本目标
1、建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现。
2、针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行。
3、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司资产的安全完整。
4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量。
5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行
（二）公司内部控制遵循以下基本原则
1、内部控制制度涵盖公司内部的各项业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节。
2、内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。
3、内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持既无重叠，又无空白，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互服务。
4、内部控制的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。
二、公司内部控制体系
（一）内部环境
1、管理理念与经营风格公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本，将制度视为公司的法律、组织的规范，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，认为只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司的生产经营有条不紊、规避风险，才能提高工作效率、提升公司治理水平。
2、治理结构根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设战略及投资委员会，审计委员会，提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。
3、组织机构、公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了总经理办公室、质量保证部、生产部、人力资源部、财务部、物料部、研发部、内审部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过严谨的制度安排履行必要的监管。
4、内部审计公司审计部直接对**负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部负责人由审计委员会召集人承担，并配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。
5、人力资源政策公司坚持“德才兼备、岗位成才、用人所长”的人才理念，始终以人为本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。
6、企业文化企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过*多年发展的积淀，构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。
（二）风险评估公司根据战略目标及发展思路。
结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。
（三）控制活动
1、建立健全制度公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大投资决策制度》、《内部审计制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。日常经营管理：以公司基本制度为基础，制定了涵盖生产管理、行政管理、物料采购、人力资源、财务管理等整个生产经营过程的
一系列制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。会计系统方面：按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《会计内部牵制制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《会计核算制度》、《资金管理办法》《成本核算办法》、《成本管理条例》等等，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。
2、控制措施。
（1）管理控制：公司有较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，主要包括治理纲要、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、《投资者关系管理制度》、《信4息披露事务管理制度》、《重大投资决策制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》、《财务内部控制制度》、子公司管理制度以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各个方面的企业管理制度、内部控制制度。公司各项管理制度建立之后均能得到有效地贯彻执行。
（2）生产过程控制：公司内部制定了完善的采购、生产、质量、安全、销售等管理运作程序和体系标准，严格按照国家**标准进行管理。公司定期对各项制度进行检查和评估，对员工进行定期的培训和考试，公司质量控制部对公司生产进行严格的监督，保证了公司产品的安全。
（3）财务管理控制：公司按照《企业会计制度》、《会计法》、《税法》、《经济法》等国家有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括《财务管理制度》、《财务会计制度》、《财务内部控制制度》、《财务重大事项报告制度》、《发票管理制度》等。
（4）信息披露控制：公司已制定严格的《信息披露事务管理制度》，在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；投资者关系活动；信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执行。
（5）公司**资金管理控制。为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《中小企业板募集资金管理办法》等国家有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定了公司的资金管理制度，对公司资金的基本管理原则，资金的三方监管，以及资金的使用和监督等作了明确规定。
（6）对外担保控制。公司严格控制对外担保，对外担保按照规定，履行审批程序。报告期内公司除对控股子公司进行担保外，没有发生其他任何担保。
（7）内部审计控制：公司内部审计坚持以内部控制制度执行情况审计为基础，以经济责任审计、专项工程审计、经济合同审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度。公司每年对下属分支机构进行审计，对财务、制度执行、工程项目、合同等进行审计。
（8）人事管理控制：公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并得到有效执行。
（9）子公司管理控制：**年以来公司子公司数量大幅增加，增加了公司管理的难度。为此，公司已制定了对子公司的管理制度和措施，明确规定了子公司的职责、权限，并在日常经营管理中得到有效实施，对提高公司整体运作效率和增强抗风险能力起到了较好的效果。
（10）印章管理控制：公司及下属分支机构均制定有《印章管理制度》，对各类印章的保管和使用制定了责任条款，并严格执行印章使用的审批流程，印章使用得到管理。
（四）内部监督
公司**负责对**、**及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。
审计委员会是**的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。
公司内审部负责对全公司及下属各企业、部门的财务收支及经济活动进行审计、监督，具体包括：负责审查各企业、部门经理任职目标和责任目标完成情况；负责审查各企业、部门的财务账目和会计报表；负责对经理人员、财会人员进行离任审计；负责对有关合作项目和合作单位的财务审计；协助各有关企业、部门进行财务清理、整顿、提高。通过审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会。另外，公司还经常通过开展部门间自查、互查、抽查、纪律大检查等方式，强化制度的执行和效果验证；通过组织培训学习、普法宣传等，提高员工特别是董监高的守法意识，依法经营；通过深入推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等活动，完善内部控制，提升公司治理水平。
三、内部控制自我评价
（一）、工程管理
1、东营区供电公司内业扩、大修、技改、增容，10kv及以上线路的维修、改造、护墩等全部由彩虹实业工程公司统一购材、施工、试验。
2、客户有权自主选择业扩工程的设计、施工和设备供应单位，但必须符合以下条件。
（1）、承接客户委托的业扩工程设计的设计单位，必须取得国家建设部颁发的《送变电工程设计、工程勘察资质证书》，并按照资质范围开展设计工作。
（2）、承接客户业扩工程的施工单位应依法取得省级及以上建筑工程管理部门颁发的《建筑业企业资质证书（送变电工程类）》和国家电力监管委员会颁发的《承装(修、试)电力设施许可证》，具备相应的电力工程施工资质，并按照施工资质范围开展施工。
（3）、接入电网的电气设备，应具备以下资料：
高压电气设备：省部级及以上产品鉴定证书、生产许可证、能证明该产品质量的证书等资料；
低压电气设备：生产许可证、3c认证、能证明该产品质量的证书等资料。
3、供电公司在其营业窗口将具备资质的设计、施工单位名录推荐给客户，由客户自主进行选择，不得为客户指定设计、施工、供货单位。业务主办可应客户委托协助客户与承担业扩工程的设计和施工单位签定设计和施工合同。
4、供电公司对承担客户业扩工程的设计、施工单位资质进行审查，对接入电网的电气设备的合格证书及安全认证等资料进行审查。对于不符合标准的，一律不予采纳。
（二）、工作流程
（1）公司工程（即由公司为主体投资项目）。由生技部牵头，实业公司参与进行现场勘察——生技部制定施工方案、材料计划、编制工程预算——工程公司按预算和方案组织施工——物资公司供应材料——生技部组织实业公司等有关部门进行验收——客户中心组织装表接电（工程竣工验收，必须有工程公司提供的工程资料，实业公司签章及试修公司出具的试验报告。否则，客户服务中心不予送电）——实业公司办公室编制工程决算书——工程公司对决算书签署意见后会同有工程验收人员签字的工程资料一并提交公司审计部进行审计——实业公司财审部进行财务结算。
分管生产经理和相关部门负责工农关系、清欠工程款等事务协调。
（2）业扩工程（即由客户为主体投资项目）。由实业公司牵头，客户中心、工程公司和相关供电所参与进行现场勘察——工程公司编制材料计划、实业公司搞出工程预算——工程公司与客户协商确定并通知用户预交工程款——报分管领导签批后转财审部——工程公司制定施工方案——工程公司按预算和方案组织施工——物资公司供应材料——客户中心组织实业公司等有关部门进行验收——客户中心组织装表接电（工程竣工验收，必须有工程公司提供的工程资料，实业公司签章及试修公司出具的试验报告。否则，客户服务中心不予送电）——实业公司办公室编制工程决算书——工程公司向客户结算工程款。
分管多产经理和相关部门负责工农关系、清欠工程款等事务协调。
（3）、发包工程。工程公司与拟承办单位洽谈——实业公司办公室组织拟承办单位投标——工程公司组织发包工程合同——报分管多产经理签批——实业公司办公室监督协调。
关键词：公司筹建期；风险；控制措施
中图分类号：TU7 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）005-0000-01
前言
企业风险是指企业在生产经营过程中，可能存在某种因素会对其生产目标的实现产生负面影响，企业在正常生产经营过程中，经常会遇到各种各样的风险，因此，企业只有加强风险管理，才能为企业的稳定发展提供保障。企业风险控制是指企业对公司的内外情况进行详细的分析，并根据实际情况，制定规范的管理策略，来对这些风险进行管理控制，从而最大限度提高企业的经济效益。对于刚筹建的公司，各项工作都处于起步阶段，面临的风险更大，因此，在公司构建起加强风险控制是十分重要的。
一、公司筹建期间可能出在的风险
1、固定资产投资风险。公司在筹建期，首先需要投资购买大量的固定资产，从而为公司的正常运行打下良好的基础，而在固定资产投资过程中，如果处理不当，就很有可能引起风险。如在投资购买相关设备时，没有对市场及公司的实际情况进行分析，导致购买的设备性能、技术指标等不符合公司的运行需求，从而引起固定资产风险；在采购设备时，设备价格过高、设备款项支付不合理、设备验收不符合技术合同要求等，都有可能造成固定资产投资风险。
2、工程建设风险。在筹建公司时，工程建设方面可能存在风险，首先是价格风险，对于工程建设，在工程招投标、设计、施工等各个阶段都有可能产生风险，如工程的建设任务比较重，时间比较紧，没有将工程的细节部分设计好，导致在工程建设过程中，经常发生设计变更，从而增大投资成本；在进行工程建设时，由于工期比较短，有时施工图纸没有设计完整就开始投招标、施工，导致施工图纸发生变更，引起造价控制风险；在进行工程施工时，受市场波动、喜爱你唱签证等因素的影响，引起造价变更风险。其次是质量风险，在进行工程建设时，如果施工单位没有严格的按照相关规范进行施工，或者施工质量监督管理不严格，就很有可能引起质量风险。第三是工期风险，在进行工程建设时，施工过程中很容易受到外在因素的影响，引起拖延工期的现象，造成工期风险。第四是安全风险，在工程建设过程中，施工现场的各种交叉作业有很高的危险性，如果施工单位没有做好安全防范措施，就会引起安全风险。另外，在工程建设过程中，还会存在总投资超支风险、款项支付风险等，这都会对公司筹建造成影响。
二、公司筹建期风险控制措施
公司在筹建期间，要对可能存在的风险进行认真的分析，正确的评估各项风险可能发生的几率，并建立完善的风险管理制度，根据实际情况，制定相应的风险防范措施，从而有效地提高公司风险控制能力。
1、建立完善的管理制度。俗话说，没有规矩不成方圆，因此，公司在筹钱期间，必须建立完善的管理制度，并拟定完善的安全生产管理文件、财务管理文件、人力资源管理文件等基础管理文件，同时要将这些管理项目认真的落实在实际工作中，从而为各项工作的顺利开展提供依据。在进行公司筹建时，各个层次的管理人员均要树立良好的风险防范意识，从而确保公司能快速、安全的完成各项基础工作。
2、加强固定资产管理。公司在筹建期间，固定资产的管理在风险控制方面有很大的影响，因此，公司管理人员要根据相关法律法规及公司的实际情况，编制合理的固定资产管理制度，从而有效地规避固定资产风险。在进行固定资产采购时，要对固定资产投资预算编制、调整、审核等进行认真的管理，同时还要对固定资产的请购、审批、采购、验收、付款、处置等环节进行动态监督管理，确保固定资产选购的合理性。在日常工作中，要建立科学的日常保养制度，加强对固定资产的维护保养，避免出现固定资产维修保养超支的现象。
3、加强工程建设管理。由于在公司筹建期，在工程建设方面可能存在比较大的风险，因此，要加强工程建设管理，在进行工程项目决策时，要全面分析各项影响因素，并对工程概预算进行科学的分析，确保工程概预算编制的合理性。在工程设计阶段，要对影响工程建设的各项因素进行详细的分析，并优化工程建设的各个细节，尽量减少施工阶段发生设计变更的概率；在工程投招标阶段，要认真编制招标文件，并明确各项合同条款；在工程施工阶段，要加强施工安全管理及施工质量管理，从而有效地降低工程建设风险。
4、加强资金支付风险控制。在公司筹建期间，使用资金的项目比较多，并且数额比较大，因此，加强资金支付管理有十分重要的意义。要根据实际情况，建立完善的财务管理制度，明确资金支付流程，当发生经济业务时，要签订合法、有效地合同或者协议，然后公司的基建部门要根据合同内容，编制相应的资金使用计划和固定资产使用计划，经过相关部门审核同意后，才能申请资金。公司的基建、审计、财务等部门要积极发挥自身的职责，相互合作，共同做好资金控制，从而有效地降低资金支付风险。
5、加强监督检查。管理制度为风险控制制定了一个规范，但在实际工作中，这些管理制度很有可能流于形式，没有真正的落实在实际工作中，因此，必须加强监督检查，确保各项管理制度的规范执行，从而有效地提高公司风险控制水平。公司的各个部门要认真对待各项风险控制措施，并将其认真落实在实际工作中，同时要根据实际情况，对这些风险控制措施进行适当的调整，确保风险控制措施的科学性、合理性。另外，公司要建立相应的监督小组，对各个部门的风险控制措施执行情况进行监督管理，发现不合理的地方，要及时上报给相关管理人员，进行调整，从而确保公司各项工作的顺利开展。
三、总结
风险是公司生产经营过程中无法避免的，特别是在公司筹建期间，面临的风险更大，因此，对于新筹建的公司，要建立完善的管理制度、加强固定资产管理、加强工程建设管理、加强资金支付风险控制、加强监督检查，从而有效地降低公司风险，为公司的正常运营提供保障。
参考文献：
[1]李玉梅、浅谈公司筹建期风险控制要点[J]、时代金融，2013（23）：114-115、
[2]张蕾、浅谈企业财务的风险及控制[J]、人口与经济，2011（S1）：162-163、