风险管理信息系统，作为新型的管理信息系统，近年来得到了长足的发展。目前，在各个行业和各种企业中都能见到风险管理信息系统的表现。这些系统形态多样，有的是商业化的通用产品，有的是为企业特定功能量身定制，因此功能不一，技术平台不同，效果不同。
风险管理与信息技术
过去四十年，人们见证了信息技术在企业管理中的推广，随着信息技术的发展，信息技术对企业管理的渗透越来越深，管理信息系统在现代企业管理中的使用越来越广。从一开始的单个用户在桌面的局部应用，如账簿系统，直到现在的覆盖企业价值链各环节的大规模的ERP，对大企业而言，管理信息系统的使用和管理信息化已经成为衡量其管理水准的一个突出的指标。
无独有偶，过去四十年也正是历史上风险管理发展最快的时期。从人身和财产保险到生产过程的安全、质量的风险控制，再到一般性的内部控制，最后直到覆盖企业管理各方面的全面风险管理，全面风险管理经历了概念培育到快速发展的过程。
全面风险管理的发展过程与管理信息系统的应用过程的重合其实并非偶然。风险管理的理念已经存在很长时间，但是由于量化的风险分析对信息系统的依赖，在信息技术发展到一定阶段以前，风险管理并没有深入应用在企业管理中。例如，在金融市场的风险管理中普遍应用的组合管理技术，其原理早在1950年代就已被发现，但是由于日常应用中所需的计算量比较大，直到1980年代后期PC得到普及，在柜台操作的交易经理们都有了个人计算能力以后，该项技术才得到广泛的应用，目前组合管理已经是基金管理的常识性管理科目。又如，在1990年代摩根银行开始出现的“四点一刻”风险报告，也是由于当时各大金融机构的信息化水平比较高，才得以在华尔街其他大金融机构普及。反过来，风险管理的应用，特别是其对海量数据的分析和复杂过程的模拟计算，以及对各种风险信息的整合处理，给管理信息系统提出了高要求，从而促进了管理信息系统的深入发展。
企业对风险管理信息系统的需要是其风险管理的需要。特别是一些大企业，面临的风险种类繁杂，瞬息万变，且无时不在，无处不在，对单纯依靠人脑进行管理是很大的挑战。例如，一个跨国公司每天都面对来自世界各地的海量的信息，包括经营状况的信息，政治形势的信息，法律变化的信息，舆论环境的信息等。公司必须对这些信息进行分析，从中发现可能影响公司目标实现的因素，特别要对世界各经营地发生的突发事件迅速开展分析，做出决策，并将此决策化为公司在全球各地的统一行动。对于市场发生的行隋、客户需求的变化等信号，不是仅仅靠经验和常识就能识别和分析的，只有通过信息系统的方法才能识别和分析。目前风行于世界的对所谓“大数据”的推崇，其真意就在于此。
因此，近年来风险管理信息系统的发展尤其迅速。例如，据国外某些机构2012年报道，过去三年世界上风险管理信息系统的市场成长速度平均超过30%。但是，这些风险管理信息系统并不像其他的专业管理信息系统那样，市场对其应用范围和管理手段方面少有相对统一的共识。
风险管理信息系统的功能定位
现在，市场上已经可以见到一些通用的风险管理信息系统。这些系统，可以单独部署，有自己的数据库和操作页面，其中有的只是可以做一些风险评估，如一些信用风险评估系统和市场风险评估系统，有的则可以实现风险管理过程的全部基本功能。例如，有些叫作全面风险管理信息系统或风险管理与内部控制信息系统的就属于此类。同时，市场上经常见到一些风险管理信息系统，虽然表面上独立，但其实是在专业管理信息系统里面加了一些风险管理的功能，如风险分析和图表展示，就作为风险管理信息系统推出了。这类系统，其实是用风险管理的功能加强了原来的专业管理信息系统。随着风险管理理念的普及，我们现在看到几乎所有的ERP厂家，如SAP和ORACLE都在其原来成熟的ERP产品里面增加了风险管理的功能，如在财务管理模块里增加了财务风险分析的功能，在人力资源管理模块里加了人力资源风险识别的功能，在项目管理模块里增加了项目风险管理的功能等。同时，跨管理领域的独立的风险管理信息系统市场可以说才刚开始起步，不论是应用的深入程度，还是市场的整合程度，都远远没有达到ERP目前的程度。实际上，对风险管理信息系统的特征和核心功能，市场上并没有统一认识。特别的，由于所有专业管理中都有风险管理的内容存在，所有业务管理信息系统中都负有管控相关业务风险的职责，因此，很难把风险管理信息系统和其他专业管理信息系统完全区分开。
那么，什么是风险管理信息系统的特征和核心功能呢？笔者认为，风险管理信息系统的特征应该是主要以风险为数据对象，支持风险管理过程中的体系建设和维护、风险评估、风险控制和预警等功能的管理信息系统。因此，所谓全面风险管理信息系统，就是以组织面临的所有风险为数据对象，支持风险管理全过程的信息系统。
从风险管理全过程的角度看，风险管理信息系统的功能主要有：建立并维护外部环境信息；建立并维护内部环境信息；风险管理体系的建设；风险评估；风险应对；监督预警；评价考核。
同其他管理信息系统相比，风险管理信息系统的区别不在于其数据库的结构，而在于其数据所反映的对象；不在于其数据库、客户端、中间件的技术架构，而在于这些架构承载的管理功能。例如，一个财务管理系统，其数据对象主要是基础的财务数据，而不是明确反映财务风险的数据。这样一个系统，即使其有一些基于系统中的财务数据而做风险分析的功能，也不能说是一个财务风险管理信息系统，而只能说是一个增加了财务风险管理信息系统成分的财务管理系统。当然，增加了风险管理信息系统成分的专业管理信息系统已经是在原来基础上有了提升，只是我们不适合把这类系统叫作风险管理信息系统。
风险管理系统的作用
目前看到的风险管理信息系统，从与其他信息系统的整合方式分析，大致可以分为两类：一部分是可以独立于其他业务系统部署、操作的，这类可以单独称为风险管理信息系统，而另一部分则是在使用时要结合业务数据，与业务管理信息系统同时部署的风险管理信息系统模块。这两类风险管理信息系统在管理体系中的作用不同。
可以独立部署的风险管理信息系统，其主要数据对象必然是风险，所以这类风险管理信息系统的数据库的内核是一个风险库。基于这个风险库，风险管理信息系统展开其他的功能，如体系建设、风险分析、监控预警等功能。这类风险管理信息系统的多数，因为不与任何特定的业务系统相关联，不依赖于任何特定的业务数据源，主要部署在企业的总部，由综合的风险管理职能部门负责，目的是为了实现风险集中管理的功能。
在企业专业管理系统中的风险管理信息系统的成分也很重要，这些成分可能作为独立的功能模块存在，也可能只是一些计算和展示的功能组件。这些功能模块或功能组件，根据专业管理信息系统中的业务数据，也可以分析相应风险，提供预警报告，支持业务风险的管理。这类风险管理信息系统，往往与特定的业务系统紧密结合，依赖于特定的业务数据源，主要部署在业务管理部门，由业务人员操作，目的是为了实现风险分级分类管理的功能。
一般而言，企业的业务管理中，如果面临比较大的客户群、合同数量、产品数量和其他大量数据，或者变化较快的环境，就需要部署与业务管理相结合的风险管理信息系统。这类风险管理信息系统，作为业务管理的模块之一，可以帮助管理者发现业务过程中的风险，及时分析，发出告警，通知有关责任人应对。例如，一个大公司的法律事务部门，每年要处理数千份业务合同，虽然使用了合同管理系统，但是除了提高合同审批效率以外，该系统对合同执行中出现的客户违约风险并没有提供有效的情报。后来，该公司在合同管理信息系统中增加了一个风险管理模块，对合同审批到执行、付款全过程的风险进行全面分析，得出了一些风险监控预警指标，如客户的信用风险评级。根据客户的信用风险评级，法律事务部门在审批合同时候就有了批准或否决合同的客户指标依据。所以，这个合同风险管理信息系统模块，在原有的提高审批效率的基础上，更进一步改进了合同管理的实质内容，提高了经营效果。反过来讲，如果没有这样一个合同风险管理信息系统，仅靠法律事务部门是很难感受到客户的信用风险状态的，且即使感受到也很难在审批过程中把这种个人的感受变成可以接受的审批行为。
与业务管理信息系统相结合的风险管理模块，由于其服务对象是具体的业务管理，其用户主要是业务部门的管理人员，所以，与业务管理信息系统结合的风险管理模块，实际上起到了把风险管理的责任落实到业务管理过程之中的作用。正是这种把风险管理贯彻到业务之中的系统应用，给具体业务过程中风险管理工作的监督、评价、考核提供了坚实的数据基础。
另外，风险管理系统模块，由于其和具体业务的联系紧密，经常需要根据业务情况进行定制，其中使用的风险分析模型，还可能需要根据使用的效果和环境的变化进行调整。这点尤其是和ERP等管理信息系统不同，后者在实施后很少做定期的系统调整。
独立的风险管理信息系统与业务管理信息系统中的风险管理模块不同，一般都有独立的风险库。而该信息系统的针对风险的操作都是围绕着这个风险库完成的。例如，风险管理信息系统可以在综合各项业务风险的基础上，得到整个公司层面的风险状况，作为公司领导制定战略计划的决策支持，或者作为向监管机构披露的材料素材。
独立部署的风险管理信息系统，往往承担着在企业层面的风险管理的功能，多数具有整合的风险管理的作用，是企业层面的全面风险管理体系的信息化表现。全面风险管理体系，是一个与现有的业务管理体系不同的管理体系，它强调的是提升公司整体的管理效率和效果，因此需要注意现有管理体系之间的协调，以及对现有管理体系的整合。与此相对应的全面风险管理信息系统，就有从现有的管理信息系统挖掘数据，整合各项业务中的风险数据，支持企业的战略决策和整合风险管理的作用。
我们常常看到，企业领导在制定一些涉及企业整体的计划和策略时，需要各个部门提供的风险信息，以及经过汇总加工过的风险管理报告。在没有整合的风险管理部门或风险管理信息系统以前，散落在各部门、各项业务中的风险管理信息，或者是整合的责任不明确，或者是根本没有整合。这样就会影响企业领导制定决策的效率和效果。有了全面风险管理的部门以后，就有人负责这些风险管理的信息了，这是一个巨大的进步。但是，手工整合这些风险管理信息，往往效率低，而且质量不令人满意。如果不是由手工汇总，就需要一个整合的信息系统。因为即使不是原始的业务数据，分散的风险管理数据来源于各个业务系统，汇总加工不可能在各个业务系统中进行。所以，整合信息可能就需要一个公司层面的独立于业务系统之外的风险管理信息系统。
独立部署于业务系统之外的风险管理信息系统，还可以提供一些各个业务系统共同使用的风险管理模块的功能，如一些计算工具、报表工具、作图、展示工具等。一般的业务系统，长于记录业务过程的结果信息，短于对这些信息进行复杂的风险计量。如果在每一个业务系统中增加这些计算功能，考虑到各个业务系统的生产厂家不同，使用的语言不同，厂家对企业客户化的支持力度不同，在每个业务系统中增加风险管理计算功能的成本会很高。所以由独立部署于业务系统之外的风险管理信息系统提供这些功能从成本效益的角度来讲是合适的。这也就是风险管理信息系统的“云计算”功能。例如，在公司的风险管理信息系统中，可以建立统一的计算模型，实时把各个交易业务系统中的业务交易数据，包括价格、交易量、在执行中的合同、库存量，以及市场的数据等采集进来，在公司的中心风险管理平台上面处理，得到各交易业务的风险评估结果，同时得到公司层面的交易风险评估结果。这样做，不仅效率高，而且有利于贯彻公司统一的风险管理政策。所以，这个系统模式为很多公司所采用。
1.1研究背景。2008年美国次贷危机导致的全球金融动荡，当时造成全球金融市场损失惨重，并对实体经济造成严重影响。随着美国最大的保险集团AIG陷入危机并被美国政府接管，各国监管机关、中介审计机构以及投资者等越来越关注保险业的信用风险。随着时间的发展，目前再保险信用风险问题，也即再保险资产的安全性问题也越来越成为行业关注的焦点。保险业作为经营风险的行业，承担着在一定程度上吸收市场波动的作用，应该比其他金融行业更加稳健。由于经济发展的周期性，资产的价格随着经济周期而波动，经济周期对资产持有者的经济状况会产生极大的影响，因此，在当前的经济全球化大环境下，对再保险信用风险进行完全而有效的分散与控制，已经变得不太现实。因此，对于再保险信用风险的管理应侧重于对流程前端的规范，从源头上管控，将再保险信用风险可能给公司造成的损失控制在公司能够承受的限度内。本报告通过对再保险信用风险的简要分析，结合再保险日常管理实践，对国内保险公司的再保险资信管理提出建议，以提高国内再保险信用风险管理水平，保证行业再保险资产安全。
1.2再保险信用风险定义及分类。再保险信用风险是保险公司面临的各项信用风险的组成部分之一，主要是指保险公司可能面临的再保险人资信风险，简言之，是指保险公司的再保险接受人有无足够的能力和意愿承担其对分出公司的到期债务（再保险合同约定的、由再保险人对分出人承担的赔付责任）。对于保险公司而言，相关资产或权益主要包括应收分保账款、应收分保未到期责任准备金和应收分保未决赔款准备金。按照再保险信用风险的性质，可以进行如下分类：（1）契约风险/合同风险：是指再保险人与分出公司就已签署的分保合同发生争议或纠纷，例如已签订的文本中有关定义不清晰而发生歧义；或因双方对损失原因是否属于保险责任发生争议等。（2）履约风险：指再保险人失去偿付能力，无法按约定履约，例如倒闭，破产清算等；或再保险人因道德风险蓄意拒付或有意拖延等。（3）管理风险：主要是分出公司内部在再保险人资信管理中存在的风险。主要包括再保险人信息记录不真实、不完整；未及时了解再保险人信用风险以及信用评级的重大变化情况；与再保险人沟通的及时性较差；对应收分保账款等监控不严；对拖欠账款缺乏有效的追讨手段等。
2再保险人信用风险日常管理
再保险信用风险日常管理主要包括：再保险人的资信选择；再保险人资信信息的收集和更新；再保险人资信档案的建立和管理；再保险人信用风险分析评估等工作。
2.1对于再保险人的选择，目前既有行业的监管要求，各保险公司内部也不同的制度规定，主要是指再保险人在资信评级与资本金方面的硬性要求，比如有的保险公司对于再保险人有着明确的不低于“A-”（标普，惠誉，穆迪或贝氏评级）标准。
2.2再保险资信信息的收集与管理。对于再保险人信息资料的搜集与整理，是当前保险公司再保险信用管理的主要工作，一般通过以下渠道获取再保险人资信信息：（1）直接向对方索取注册资料及有关证明文件；（2）通过公共途径获取信息，例如通过网络、报纸或者行业协会等搜集相关信息；（3）向专业的信用评估机构定购信用报告，以便及时了解国际国内再保险人的信用评级情况；（4）与同行其他公司进行信息交换。
2.3再保险人资信分析与评估。对再保险人进行信用分析和信用评级评价，是日常再保险信用风险管理的工作核心，也是工作难点，通过对再保险人所有相关财务及非财务信息进行整理、分析，得出再保险人的偿债能力评估，一般需要运用专门的信用分析技术和模型并结合专业人员的经验来完成。目前国内尚未见到保险公司对于再保险人的信用评级管理实例，个别管理较好的保险公司通过建立再保险人黑灰名单制度，以加强对再保险人应收应付的日常管理，实现降低再保险信用风险的目的。
3再保险信用风险管理建议
国内再保险信用风险管理，与国际上管理成熟的保险市场或保险主体相比，存在不小的差距，建议国内保险公司从以下几方面加强这方面的工作，提高国内再保险信用风险水平：
3.1提高认识，建立专业团队统一归口管理。虽然近年来国内再保险业务不断发展，但是再保险信用风险与保险公司其他业务风险相比，由于从业人员少，专业化较强，外部以及行业整体上，对于再保险信用风险认识不足。因此，加强宣导，提高认识，将是近年行业的主题。此外，设立专业的团队及岗位，统一归口管理再保险信用风险，是再保险信用风险管理落实的基本保障。
3.2明确信用风险容忍度，即信用风险承受能力问题。在业务安排上，明确标准并严格执行再保险人的使用，对于重要业务分保安排的风险敞口要实现明确，特别要考虑单个再保险人的风险集中度问题，无论是分出风险责任，还是应收账款或应摊赔款，都要事先确认公司的风险承受限额。
3.3完善信息管理系统，动态管理再保险人信用风险。无论是再保险人信息的收集整理，还是相关交易数据统计监控，均需要强大的信息管理系统支持。开发再保险信用信息管理系统，搭建再保险人资信管理监控平台，以更好的实现对再保险人信用风险的动态管理，例如通过结算周期研究，发现有结算问题的再保险人，通过暂停支付、暂停新业务交易等方法，降低再保险信用风险。
3.4建立公司内部再保险信用风险评估管理体系。目前，无论是行业监管，还是保险公司内部规定，通常是以国际评级机构的评级为判断依据。但前期美国的次贷危机，显示出国际评级机构中亦存在一些问题，仅依靠国外评级机构的评级存在一定风险。因此，自己研究建立内部再保险信用风险评估制度和体系，是保险公司再保险信用风险管理的长期目标。对于再保险信用风险评估，可以参照通常采用的“5C”评估方法。即：（1）品质（Character）：指再保险人努力履行其偿债义务的可能性。品质是应收分保账款的回收速度和回收数额的决定性因素，是评估再保险人资信等级的首要指标。（2）能力（Capacity）：指再保险人的偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例。（3）资本（Capital）：指再保险人的财务实力和财务状况，表明再保险人可能偿还债务的背景，如负债比率、流动比率、速动比率、有形资产净值等财务指标等。（4）抵押（Collateral）：指再保险人拒付款项或无力支付款项时能被用做抵押的资产，一旦收不到这些再保险人的款项，便以抵押品抵补。此外，抵押也包括再保险人提供的银行信用证。（5）条件（Condition）：指可能影响再保险人付款能力的经济环境，如再保险人在特殊困难时期或经营情况下的付款历史等。
[关键词]LBS；移动商务；Delphi法；风险管理
[DOI]10.13939/ki.zgsc.2015.46.074
1引言
随着Web2.0技术的日益成熟和普及，LBS（LocationBasedService）成为了当下发展最为迅猛的科技应用之一[1]。所谓LBS（LocationBasedServices，基于位置的服务），是通过电信移动运营商的无线电通信网络（如GSM网、CDMA网）或外部定位方式（如GPS）获取移动终端用户的位置信息，在GIS（GeographicInformationSystem，地理信息系统）平台的支持下，为用户提供相应服务的一种增值业务。LBS就是要借助互联网或无线网络，在固定用户或移动用户之间，完成定位和服务两大功能。目前，在技术进步、需求引领和服务模式创新的共同驱动下，LBS已经形成了多种新型的创意服务模式，涵盖移动互联网、物联网、云计算在内的新型创意产业[2]。
刘成[3]指出，基于位置服务旨在利用手机定位技术向广大移动通信用户提供与坐标位置相关的多样化服务，其相关业务主要包括：车载导航服务、个人问询服务、紧急求救服务、物流管理、商业求助服务等。贾丹[4]从服务方式和适用对象两个方面对LBS应用领域进行研究，指出：根据服务方式的不同，LBS服务可以分为在线LBS服务、车载LBS服务和移动LBS服务；根据使用对象的不同，LBS应用可以分为个人应用和行业应用。个人应用方面主要包括紧急援助；跟踪监控；信息查询；娱乐游戏；打折促销。行业应用方面主要包括租赁行业；物流行业；邮政系统；交警系统等。
移动商务（M-business或MobileBusiness）是指通过移动通信网络进行数据传输，并且利用移动信息终端参与各种商业经营活动的一种新电子商务模式，是移动通信、计算机与互联网三者融合的信息化成果[5]。
LBS技术与移动商务的结合是移动商务发展的主要方向，对整个社会的商业、旅游业以及交通运输业带来了巨大的影响。作为一种全新的商务模式，基于LBS的移动商务的发展和应用成为众商家和消费者所共同面对的一个重要机遇与挑战。在基于LBS的移动商务带来新的市场机遇的同时，其发展过程中面临的风险与挑战同样不可忽视。因此，全面了解LBS的移动商务风险，对运营商有效地管理风险、优化业绩和提升运营效率至关重要。本文运用Delphi法对基于LBS的移动商务风险要素进行系统整理和比较研究，得出其全面影响因素，并给出相应风险管理方法。
2基于Delphi法的风险要素识别过程
2.1Delphi方法描述
Delphi法是一种结构性强并且通过不断循环的过程达到专家组评判的一致性的专家经验集成方法，在Delphi法调查过程中，需要事先成立一个具备相应专业领域知识的专家组，每位专家均需要独立回答调查者所提出的一个或几个研究问题。Delphi法允许调查人员对每位专家的回答进行修正和汇总，并且将汇总后的结果分别反馈给每一位专家，这样专家组就可以有机会重新思考并完善他们的回答，此过程循环往复，直到达成某种程度的一致[6]。
2.2专家组人员构成
本文选取了中国移动通信集团公司、大众点评及东华大学旭日工商管理学院的20位移动商务相关业界人士及学者构成本文调查研究的专家组。在所有的专家中有8位专家接受过本科教育，10位专家接受过硕士教育，2位专家接受过博士教育，他们绝大部分具有2年及以上移动商务运营、监管和研究的经验。各位专家的样本分布见表1。
2.3Delphi法调查过程
本文对专家组的调查过程同时采用纸质问卷和电子邮件两种方式，每位专家分别收到一份纸质调查问卷和电子邮件，经过1个月3个阶段，完成了全部数据收集和整理。所进行的Delphi法调查过程如下图所示。
本文所用Delphi方法调查过程图
在Delphi法的第一阶段，各位专家通过头脑风暴提出尽可能多的移动商务风险要素，每位专家需要提交至少5个风险要素并对各个要素的含义进行解释说明。汇总各位专家的47个风险子项后删除含义重复的要素，得到27个风险子项，然后将各风险子项按照风险分类进行合并。接着将合并与分类后的基于LBS的移动商务风险要素提交给各专家组成员，每位专家都可以对风险要素及要素分类进行修改、添加和验证，以保证每个风险要素有一个清晰正确的定义和分类，通过该过程本研究产生了27个分类后的风险要素。
在第二阶段，把第一阶段产生的27个风险要素清单给到每位专家，要求他们分别独立的从中选出10个自己认为最重要的风险要素。如果某位专家认为有额外非常重要的风险因素，也可以提出自己的意见，并给出说明。本研究问卷反馈过程中没有专家提出额外的风险要素，最后，通过统计专家提交的问卷中涉及的风险要素，得到包含10个重要风险要素的风险清单，并根据专家选择风险要素的人数确定要素初始排序。
在第三阶段，每位专家得到一份经排序的风险清单并对每一个风险要素按照重要性进行排序，要求专家使用Liket5级量表（即1代表该风险要素影响程度和发生的可能性最低，5代表该风险要素影响程度和发生可能性最高）对风险要素进行打分，在专家打分的基础上计算风险敞口，并计算出每个风险要素的综合排序和平均分数，通过计算KendallsW系数确定专家评判的一致性。
3风险要素调查结果及效度分析
第一阶段列出了所有专家涉及的27个风险要素之后，专家组将风险要素缩小为13条，在第三个阶段调查过程中专家组经过多轮循环最终达成移动商务风险要素评判的一致。专家评判经过三轮后达到较高的一致性，KendallsW系数为0.706，排序已经达到了较高的置信度，不再进行下一轮的排序。此外，每一个风险要素的风险敞口计算结果与最终排序均值除个别要素外基本一致，从另一个方面证明了专家评判结果的可信性和有效性。Delphi过程第三个阶段每一轮的专家排序均值和最终排序如表2所示。
4风险要素分类与对应风险管理方法
4.1基于LBS的移动商务风险要素分类
由Delphi法调查分析得出基于LBS的移动商务10大风险要素，对这10大风险要素可以进一步地分析以得出各风险要素所属类型和影响范围。可以利用的分类依据SCP模型、Baird战略风险层级理论和《中央企业全面风险管理指引》等理论[7]。其中SCP模型从产业结构、企业行为和企业经营绩效，从三个角度分析外部冲击给企业带来的影响；Baird战略风险层级理论根据企业内外部系统的层级特征将企业风险分为两个层次：产业环境风险和企业运营风险；《中央企业全面风险管理指引》将企业风险管理设为三道防线；各实物和财务风险、职能部门和业务单位风险及企业层面风险。
本文综合上述三个理论将其划分为宏观环境、行业环境和企业运营三个层面，其中宏观环境风险包括经济环境风险（用户接受基于LBS的移动商务程度）、政策环境风险（政府通信产业政策的稳定性）、技术环境风险（位置信息的准确性（LBS技术的精准性））、社会环境风险（隐私权和安全性风险（网络欺诈与不良信息））；产业环境风险包括同行业竞争风险（运营商与服务供应商的利益分配）、服务提供商合作风险（服务供应商的不规范行为）和设备制造商合作的风险（智能终端的普及（手机是否支持GPS芯片））；企业运营风险成本管理风险（基于LBS的移动商务运营成本较高）、客户流失风险（运营商价格战导致ARPU下降）、市场预测风险（新业务未能达到盈利规模底线）。
4.2基于LBS的移动商务风险要素对应管理方法
本文对LBS移动商务三个层面的风险要素分别给出不同的风险管理方法。其中企业运营层面的风险管理可以通过企业自身的风险管控和营销决策来实现；产业环境方面的风险要素则需要在LBS移动商务价值链中找出对应的管理方法，实现风险规避或转移；宏观环境风险则不能实现风险规避或转移，只能通过调整企业所经营的移动服务组合来降低宏观环境风险的影响。
5结论
本文采用Delphi法调查了基于LBS的移动商务产业的风险要素，经过多轮专家讨论最终达成基于LBS的移动商务风险要素评判的一致，得出10大影响基于LBS的移动商务风险因素。同时对每轮所得结果计算了其KendallsW系，将10大风险要素分为宏观环境风险、行业环境风险和企业运营风险三个层次，依据风险要素特征并分别提出了风险管理方法。
参考文献：
[1]LiangYuli，RenLuling，WanYanhua.LBSbasedSocialSetworkoftheManagementandOperationsinUrbanpublicSpace[J].InformationSecurityandTechnology，2011，6（7）：54-59.
[2]吴菊华，李品怡，莫赞，等.基于TAM模型的LBS使用行为研究[J].科技管理研究，2014，2（5）：215-221.
[3]刘成.LBS定位技术研究与发展现状[J].导航定位学报，2013，1（1）：78-84.
[4]贾丹.对我国LBS发展有关问题的思考和几点建议[J].地理信息世界，2012，12（6）：21-26.
[5]李立威.移动商务的分类及用户采纳行为研究综述[J].现代情报，2014，34（6）：171-176.
“信用风险管理”能消除“赊销风险”
企业信用管理对企业赊销风险防范无疑是起到很重要的作用，但企业进行信用风险管理的本旨不在于消除风险，因为那样只会把获得回报的机会浪费掉。应收坏账率为零的企业，并不见得是风险管理做得好的企业。如果我们能够预先建立应对风险的方法和措施，则风险就能成为一个有益的因素。风险管理所需要做的应该是对风险进行管理，主动选择那些能带来收益的风险。
“信用风险管理是企业信用管理部门的事情”
企业建立信用管理部门，信用管理部门应该负责公司信用管理的日常工作，但这并不代表企业信用风险管理工作仅靠企业的信用风险管理部门员工就能完成。企业信用风险管理是一个系统的管理工作，它是公司的重要战略之一，首先需要的是公司高层的重视和足够的认识，要不然，工作就会流于形式；其次，它需要公司各业务部门，特别是销售部门、财务部门、商务部门、法务部门等配合，因为赊销风险贯彻于整个销售过程之中。
“信用管理专员等同于应收会计”
很多企业，在没有设立专门的应收管理部门和有专门的信用管理人员。公司成立信用管理部门后，他们仍然把信用管理专员的工作当成应收会计来看，或者有些信用管理专员即使从会计岗位转为专门从事信用管理工作后，还是按以前应收会计的岗位职责来要求自己。应收会计偏重于核算，虽然在一些企业也对应收账款进行催收和分析，而信用管理专员则需要对企业赊销管理各个环节的风险点进行管理，从客户开发、合同签署、到信用申请、额度评审、订单管理、货物的发送、风险转移直到后期的应收管理和逾期催收，是一个全程的管理和控制过程，信用管理专员需要主动地进行跟踪和管理。
“企业只要没有坏账就行了，逾期一点没有多大关系”
持这种观点的企业从风险管理来说，他们本身还是很重视，对客户的挑选和信用额度的发放也很严格，但对应收的管理特别是逾期后的处理就没那么严格；同时，他们从本身来说，还是不很重视公司营运资金的管理。其实，逾期对企业的影响和坏账一样，同样很大。坏账直接表现的是对利润的影响，而应收的逾期对资金的使用和财务费用的影响则更直接。试想，如果一个企业每月有一个亿的应收平均逾期一个月，按年贷款利率6%计算，一年下来影响的财务费用就是600万元。因此，在西方发达国家，大多数企业认为应收帐款逾期比坏账更可恶。企业的信用管理工作，不仅是企业的一项风险管理工作，也是企业运营管理中很重要的一环。
“信用等于诚信”
以评级为契机促进广东外贸发展
海关统计数据显示，2006年我国对外贸易总值高达17606.9亿美元，稳居世界第三贸易大国的地位。其中，广东省2006年对外贸易总值达到5272.1亿美元，再创历史新高，占全国进出口总值的29.9%，继续保持全国外贸第一大省的地位。
与此同时，很多业内专家认为，贸易大国并不等于贸易强国，贸易大省也不等于贸易强省。当前我国出口商品普遍竞争力不强，企业应对贸易纠纷和变化的能力较弱；具有自主知识产权和核心技术的产品还比较少，商品结构有待进一步优化；另外市场开拓过程中的高成本，对外贸易中的高坏账率等问题也使我国企业的贸易发展困难重重。据商务部研究院的抽样调查显示，中国出口业务的坏账率高达5%，是发达国家平均水平的10至20倍。因此，在中国产品风行全球的同时，反倾销、战乱、金融风暴、国际买家破产等未能预测的政治与商业风险时常困扰着企业，如何加强出口风险管理已经成为业界的一个焦点问题。
中国信保自2001年12月成立以来，一直致力于帮助企业建立内部风险管理体系，为企业排忧解难。有关专家指出，借助出口信用风险管理机制可以协助企业完善风险防范制度，构建全面信用管理体系，加强应收账款的管理。
中国信保广东分公司在广东地区创办的出口企业风险管理评级，获得了政府有关部门、企业界和金融界的广泛好评。据中国信保广东分公司一位风险分析师称，通过对一批风险管理水平高的出口企业给予表彰，一方面帮助出口企业增强风险管理意识；另一方面，借助中国信保的政策性优势和技术专长，给广东贸易界的风险管理带来一股新风，以评级为契机促进广东外贸企业的风险管理和全面发展。
据了解，本次评级走访了大量企业，参考了国内外研究机构的最新成果，结合了中国信保的统计和研究数据，还参考了外经贸、海关、外汇管理等有关部门的信息和意见，对在出口风险管理领域取得突出成绩的企业进行了评级，以鼓励更多的出口企业通过加强风险管理做大做强，促进广东省外经贸事业的健康发展。此次评级，共有38家出口企业分别荣获了“A”、“AA”、“AAA”级的风险管理企业称号，其中TCL集团股份有限公司、珠海格力电器股份有限公司、美的集团有限公司、广州美亚股份有限公司四家企业荣获最高级别“AAA”级。
获级企业反映良好
TCL集团已经顺利走过25个春秋，近年来国际化经营的开展使得TCL发展成为全球最大的彩电企业和主要移动终端产品供应商。在2005年，TCL集团的整体销售收入已经达到516亿元，其中海外市场销售已经超过56％。TCL集团股份有限公司副总裁吕忠丽说，2003年，TCL集团开始与中国信保合作。为更好地配合海外开拓战略，2005年7月，TCL集团与中国信保签订了全面战略合作协议，争取到了中国信保第一张“全球保单”。在过去的一年多里，中国信保凭借着敬业、专业、主动创新的精神，一直在努力实现着为TCL集团建立“全球海外业务风险管理体系”的承诺，为TCL集团多家成员企业提供了贸易风险培训、建立客户分级体系等全方位服务。我们在中国信保的业务量以年均500%的速度飞速增长。今年年初，在中国信保的大力配合下，TCL企业内部下发了以信保流程为依托的《赊销管理手册》，将中国信保的投保流程、承保要求与企业的风险内控体系成功对接。我们也成为了目前广东企业中第一家以专业风险机构要求为内控要求的企业，充分体现了中国信保对TCL集团的大力支持。
多年来，美的一直保持着稳健、快速的发展态势。2006年集团整体实现销售收入566亿，同比增长22%，其中出口22亿美元，同比增长30%。2007年集团的含税销售目标为645亿元，同比增长14%，其中出口销售目标为25亿美元，同比增长12%。美的日电集团副总裁王振刚说，成绩来之不易，除了美的自身的努力，很大程度上得益于出口信用保险工具的合理利用。自2003年以来，美的集团与中国信保逐步深化合作，截至2006年，美的借助中国信保支持出口业务累计超10亿美元。2006年4月双方签署《全面战略合作协议》，标志着双方的合作将跨入更高的阶段。信用保险已不再是一个单纯的事后经济补偿工具，随着战略合作的全面铺开，美的充分利用信用保险的增值功能，完善海外业务风险管理体系，进一步提升美的全球化经营能力：初步构建内部信用管理机制，完善债权保障机制；注重企业抗风险能力与竞争能力的提升；建立全球性风险防御系统；大力改善公司现金流，降低财务成本。
珠海格力电器股份有限公司总裁助理黄硕说，国际市场上机遇与风险并存，有些地方“水很深”，光是靠企业自身在前面冲，不一定完全摸得着、摸得清，这时候中国信保给予我们的支持尤其重要。通过利用中国信保多元化、多渠道的信息网络，帮助我们做各种资信调查，对海外客户做全面的评估，对客户所在区域做综合的风险分析，还帮助我们识别一些买家设定的“陷阱”，把好合同签订这一关。通过这一系列严谨的调查评估以及建议，可以在前期规避一些风险，为公司的业务开拓、业务谈判提供有力的依据。与此同时，我们通过中国信保对客户资信变化情况的动态跟踪与风险预警，及时制定风险应对策略，做好交易过程中的风险控制。中国信保就像给我们添了“千里眼”、“顺风耳”。黄硕说，2006年我们优化了出口业务流程，将中国信保提供的产品与服务成功地纳入其中，大大提升了风险管理效率与业务管理水平。
广州美亚股份有限公司副总经理黄昱琪表示，美亚几年来累计获得中国信保广东分公司支持的销售额超过2亿美元，涉及赊销的出口和转厂业务基本均实现全面投保。通过中国信保广东分公司为公司量身定做的各项服务，美亚有效地实现了事前风险控制、事后风险转移，并与中国信保建立了风险控制联动机制，降低了出口风险。
出席颁奖仪式的企业代表进行了热烈的讨论，普遍认为，通过与中国信保的合作，针对出口业务建立一个统一的管理流程，从贸易合同的签订、风险评估、工厂的安排生产，到装船出货、提单等单证的寄送等一系列的工序都有一个标准化的操作流程，对于全面加强风险管理、增强核心竞争力和创造利润有着重要的战略意义。
为企业贸易投资提供坚强后盾
专程从京来穗出席颁奖仪式的中国信保唐若昕总经理指出，为全面降低企业出口风险，支持企业“走出去”，中国信保已分别于2005和2006年分两期了《国家风险分析报告》。据称，该《报告》已涵盖世界上190个国家和地区，为中国企业绘制了一张完整的国家风险地图，建立了首个国家风险分析体系。与此同时，中国信保致力于提高出口企业风险管理意识，积极协助企业建立内部风险管理体系，进一步提升企业自身的内部风险管理和防御能力。业内有关专家指出，“内外结合，标本兼治”，真正为企业“走出去”打了一剂“强心针”。
中国信保广东分公司总经理陈连从介绍说，在2002到2006年间，出口信用保险促进广东省新增出口额以年均248%的速度迅速增长，促成绝大部分投保企业先后设立了专门的信用风险管理部门或岗位。这充分体现了广东省企业风险管理理念因应国际市场发展大潮的根本转变，以及风险管理意识的快速提升。同时，通过采用提前介入的方式，中国信保广东分公司解决了83宗涉及买卖双方贸易争议的案件，为企业索回货款权益逾6000万美元；处理可能损失与索赔案件371宗，涉及金额逾5600余万美元，减损近1500万美元；共计支持广东省企业新增出口60余亿美元，支持企业进行贸易融资超过280亿元，有效地解决了企业在出口业务方面所普遍面临的发展瓶颈、交易风险、资金压力和汇率风险等问题。
陈连从还透露，2006年，配合国务院颁布的《国务院关于保险业发展的若干意见》，中国信保广东分公司向广东省政府提出了《关于建立广东省企业海外风险预警救助体系的建议》，目的在于进一步培养广东省企业的风险管理意识，提高广东省出口企业的整体抗风险能力，切实保障出口企业的收汇安全，全力支持广东省外贸经济转型。这一《建议》得到了省政府有关领导的重视和肯定，目前正在进一步地完善和落实之中。
关键词：商业银行对公授信信贷风险管理
一、商业银行对公授信业务发展概况
（一）商业银行对公授信的概念
授信，是指商业银行根据客户的信用需求，按照规定的程序和要求对客户进行调查、审查，并最终确定授予客户一定融资额度的业务。对公授信顾名思义就是授信对象为公司、企业等非个人形式的授信。
（二）商业银行对公授信业务中信贷的概念
信贷是指货币持有者按照约定的利率将约定数额的资金暂时借出，借款者要按约定的条件、在约定期限内还本付息的信用活动。商业银行对公授信业务中的信贷，主要是指货币持有者为企业和公司等，将约定数额的资金按约定的利率暂时借出，借款者要在约定期限内按约定的条件还本付息的信用活动。
（三）我国商业银行信贷业务发展的现状
1、存贷款规模稳步上升
2012年我国商业银行全年累计实现净利润1.24万亿元，同比增长18.9%；平均资本利润率19.8%，同比下降0.6个百分点；平均资产利润率为1.3%，与上年同期持平。2012年全年我国人民币贷款增加8.20万亿元，社会融资规模15.76万亿元，比上年多2.93万亿元。2012年12月的M2余额97.42万亿元，同比增长13.8%，比上年末低1.4个百分点。
2、主要商业银行资本充足率全部达标
2012年我国商业银行的核心资本充足率和资本充足率分别为10.6%和13.3%，和2011年相比分别提高了0.4个百分点和0.5个百分点。截至2012年12月末，我国银行业加权平均资本充足率13.3%，同比上升0.5个百分点；加权平均核心资本充足率为10.6%，同比上升0.4个百分点。
3、资产质量大幅改善
截止2012年12月末，商业银行不良贷款率为0.95%，同比下降0.01个百分点；存贷比65.3%，同比上升0.5个百分点；流动性比例为45.8%，同比上升2.7个百分点。
4、抗风险能力进一步增强
商业银行各项资产减值准备金余额7735亿元，比年初增加1747亿元；拨备覆盖率116.4%，比年初提高75.2个百分点，风险抵补能力进一步提高。
二、商业银行对公授信业务中信贷风险管理中存在的问题
商业银行信贷风险是指由于各种不确定性，在信贷过程中借款人不能按照约定偿还贷款，从而使银行遭受损失的可能性。商业银行信贷风险具有客观性、不确定性、相关性和可控性等特点。信贷风险管理中存在的问题主要有：
（一）信贷风险管理意识有待进一步的形成
目前我国的商业银行在信贷风险管理意识方面存在着明显的问题：第一，没有把信贷风险管理与业务发展有机的联系起来，单方面把业务发展作为重点，以致风险控制明显不足；第二，过于追求短期利益，缺乏长久性发展规划，从而忽视了信贷风险的控制。
（二）商业银行的信用评级体系不完善
目前我国商业银行内部信用评级体系的运行流程非常不规范，而外部评级机构尚不能满足市场的需求，在评级体系的建设方面和欧美国家相比还有一定的差距。
（三）商业银行尚未建立完善的信用风险管理体系
目前，我国的很多商业银行使用的内部评级系统缺乏科学性，具有很强的主观性，不能够实现客观的评价，而且评级结果的检验性非常差，使得内部评价系统的存在没有多大的意义，不能够发挥其应有的作用。
（四）商业银行还未建立专业的风险管理队伍
目前风险管理的方法不断进步，要求商业银行要具有一批能够掌握这些技术的人才队伍，而目前我国商业银行普遍存在风险管理人才缺乏的问题，专门的风险评估机构又非常的匮乏，不能够有效的保证商业银行获得真实可靠的信息，从而不能有效的减少商业银行的信贷风险。
三、提高商业银行对公业务中信贷风险管理水平的对策建议
（一）建立先进的风险管理文化
银行应通过各种宣传和培训，努力使员工在日常的工作中意识到风险管理的重要性，在全行营造一个风险管理文化的氛围，让每一个员工都形成风险管理的意识和观念。
（二）建立安全稳定的管理信息系统
一个运行良好的信贷风险管理信息系统，能够有效的提高信贷风险的管理能力。因此我国银行要投入大量的精力，建立一个安全、完善的信贷风险管理信息系统，以大大降低银行对公授信业务中的信贷风险。
（三）构建符合实际的风险管理模型
以往许多银行借鉴别的信贷风险管理模型时往往是直接照搬，并不进行改动，因此可能存在不切合银行实际的地方。我国银行可以通过建立一个专家组，结合银行的实际状况，借鉴一些成功的信贷风险管理模型并对所借鉴来的模型进行修改，使其能够更好的为银行服务。
（四）培养专业的风险管理队伍
通过与高校或者专门的培养结构合作，签订合作协议，培养专业的风险管理队伍，迅速建立起一批能够掌握风险管理技术的人才队伍，提高风险管理人才的专业化发展，从而促进商业银行信贷风险的规避。
参考文献：
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[2]李宏.信用管理理论及其最新发展[J].经济学动态，2006，（4）：77-81
[3]宋雪枫.论现代商业银行信用风险的有效管理[J].上海投资，2006