关键词：公务卡支付国库管理制度预算控制
一、高校公务卡支付过程中的问题
（一）公务卡运行环境不成熟，还款程序复杂使公务卡推行缓慢。高校由于响应国家号召扩大招生，不少高校在不同地区建立了校区，而公务卡的运行需依靠国库集中支付系统，但国库系统目前还不能很好地支持异地办公。根据银行账户管理规定一个预算单位只能设立一个零余额账户，异地办公可以增加账户但需要预算单位分开预核算，因财政国库系统考核及管理的需要，迫使大部分跨校区的高校难以分开预算，这影响了高校在异地办理单独零余额账户，而公务卡还款需要零余额账户衔接，使预算单位很难将异地校区的公务消费纳入本单位国库集中支付系统下支付。另外目前大部分省份国库系统软件无法与预算单位及银行对接造成了支付工作量增加。公务卡还款既需要预算单位财务人员在国库系统及财务软件中输入相关信息，打印票据及流水明细，又需要银行分笔的录入卡号及支付金额，这使工作量大大增加，银行工作人员处理公务卡还款效率低下，影响公务卡支付进度的执行。
（二）工作人员对业务理解不同，使国库系统未能发挥应有效用。公务卡支付是国库系统的支付方式之一，其原理是利用银行透支额度垫支资金，教工刷卡支付，单位财务人员在国库集中支付系统核实交易的真实性，并给予还款的过程。在实际操作中，由于进国库系统查询交易比较耗时，业务量大的预算单位财务人员未经查询将多笔交易报销数录入至一笔交易报销金额中，使监管形同虚设。此外银行工作人T对公务卡业务不熟练，在办卡过程中未与普通信用卡区分，在解释公务卡手续费及还款政策时与信用卡混为一谈，让办卡人对公务卡使用存有疑虑，担心卡费高、单位还款不及时等，使得公务卡推行大打折扣。
（三）宣传力度不到位，教工理解不透彻。宣传人员对公务卡理解不够，导致报销人员产生抵触。公务卡结算只是支付方式发生了改变，即由过去的现金支付改为信用卡支付，对大部分报销人员合理的报销不会产生大的影响，财务部门推行公务卡并不是要在报销方面提高门槛，而是对用款过程进行监督，使支付更加透明。这是公务卡宣传的主题，也是宣传人员应该对报销人员解释说明的关键所在。然而实际宣传工作中，部分教工因政策理解不透彻，在初始报账时受挫，对外宣传时极易将自己不能报销的情况扩大化对外宣传，导致其他教工误解甚至产生抵触。另一方面领导不重视也是导致宣传不到位的关键因素，财务工作不仅靠财务部门及相关人员宣传力度，还需要领导重视。
（四）现行的财务流程缺失及公务卡系统漏洞，使公务卡报销受到了限制，并产生不利影响。每年年终进行决算、年初进行预算，在此期间财务部门进行轧账而不能报销，教工报销问题成为关键。另外当教职工丢卡或因信用受限无法办卡，会在一段时间（办卡期或无卡期）无法使用公务卡，而相关的政策没有出台，单位又不得不报销，导致某些人钻政策的空子，以此来逃避监管；此外高校每年有寒暑假，在假期中教工因公报销审批签字及公务卡及时还款报销也会成为问题。
二、高校公务卡支付改进意见及措施
（一）做好公务卡改革的配套工作，完善公务卡信息化支持系统。要彻底解决预算单位异地办公国库系统运行问题，需财政部门、人民银行深入改革探索新的办法及制度。在目前制度下，高校可采用异地办公机构统一发卡银行，加强内部财务信息化建设，统一银行账单日等措施为国库系统异地支付提供条件。多个校区公务消费可以通过单位的电子信息系统将消费数据传递给开设零余额账户校区财务系统，数据传递后，由零余额校区财务人员对全校的公务卡消费在统一还款日前进行还款，以此完成多校区公务卡消费，这种方法需要建立在工作高度统一、人员协调一致的基础上运行，工作量大、数据安全性要求高。
（二）加大公务卡制度的宣传与培训，提高公务卡使用效率。提高公务卡使用效率，仍需加大制度的宣传，宣传须从两个方面进行，纵向来看财政部门、人民银行、教育部门、高校、银行应加强协调配合，下级部门应积极联系上级部门组织本单位财务人员培训，先内部学好文件精神再对外服务；上级部门应大力配合下级部门工作，不仅应通过开会的方式讲解政策，还应制定视频及详细的实施方法来推广政策。横向来看高校也应多途径地进行宣传，比如通过对各院系财务联络员培训，让这部分人先学会公务卡报账流程，再让这部分人对本院系教职工进行讲解与宣传；充分利用网络宣传的广泛性，制作公务卡讲解视频上传公共平台，建立财务联络QQ群，要讲解公务卡报账流程，对公务卡推行进行宣传。此外高校的校领导应带头做好公务卡消费及大力宣传公务卡制度，参与制定审批权限、报销流程等程序并给予财务人员有力的支持。作为财务人员应熟悉公务卡强制目录内项目，并严格执行，对未经严格审批的非公务卡消费不予报销；对强制目录之外的制定鼓励性政策，努力扩大公务卡使用范围，从报销人员角度宣传公务卡推行目的，使报销人员理解好政策，放心地使用公务卡。银行也应该从公务卡的功能，办卡、还款等方面跟办卡人员讲解清楚，让报销人员了解怎么还款、查询等基本功能。
（三）建立健全公务卡管理制度，完善高校监督机制。高校应根据国家及省公务卡制度制定出一套适合本单位的实施细则，对强制目录范围内项目原则上必须用公务卡。对特殊情况，具备刷卡或转账结算的公务消费支出而没有刷卡或转账的消费，制定严格的限制性审批手续并与年度评奖评优制度相结合。高校纪检及内审部门要严格按照实施条例对公务消费不定期监督检查，将公务卡的使用及管理纳入年度财务检查及审计范围，切实检查公务消费的真实性、合理性。对不具备刷卡条件的支出，制定切实可行的制度规范报销，从预算控制支出比例，根据具体事项来合理规范特殊事项，让报销人员从源头上遵守规章制度。
在实际操作中，由于政策上的漏洞，部分商家借用其他商户发票或采用虚假交易逃避税款及手续费，消费者以为正常刷卡了，但此种交易刷出来的pos小条信息与发票不一致。针对此类情况财政部门应该在国库系统中设置不良商家信用信息，财务报销人员发现此类情况时可以通过国库系统上传不良商家信息，该信息与其他预算单位共享，及时在单位公开此类信息，让大家不再去消费并将不法商家信息联网送至工商税务部门，让执法部门查办，从源头上杜绝虚假交易、规范市场规则。
（四）对特定事项进行特殊改进，完善报销制度。目前，国库系统体系外存在着预算外资金，虽然实施了收支两条线，但没有对全部支出实施有效监控，公务卡未能完全发挥作用，建议财政部门将这部分用款在不影响预算单位用款的前提下纳入到国库系统中。公务卡的免息期为20―50天，每年年终进行决算，年初进行预算，在此期间财务部分进行轧账不能报销，持卡人报销问题成为关键。针对此问题，我们建议持卡人要把公务卡与工资卡连接，以免延期产生信用不良记录；也可通过制定统一的公务卡账单日避开这一段特殊时期。公务卡强制结算制度是增加资金支出的透明度，加强财政监督的一种有效手段，它本身有一定的局限性，一旦出现制度外的情况时就需要我们灵活运用制度；有的教工因为信用不良办不了公务卡、有的处于丢卡办卡期间刷不了卡，那么这需要工作人员引导使用支票、电汇等有迹可查的其他支付方式，财务人员结合专业能力来判断监督使用这部分款项的合理性，审计人员也应将该部分内容纳入重点检查内容。另外高校也应尽早实现会计信息化，随着高校国库集中支付系统改进及业务量的增加，会计信息化成为财务报销的辅助手段；通过会计信息化可以简化报销手续，提高财务报销效率，让教工及时取得报销款项并减少结余资金。在公务卡支付方面，高校通过会计信息化可以简化教工的报销流程，事先进行网上审批，事中进行网上报销，事后进行网上监督；也会使整个过程在报销系统中显示，让教工在公务报销方面更加透明，便捷。结合单位统一账单日，也会解决高校在假期无法及时进行公务卡报销、还款等问题。
（五）公务卡结算与预算控制相结合。公务卡结算是从源头上规范资金的使用，单靠公湛ūㄏ制度杜绝不了像“真发票假交易”等事项的发生。要从根源上减少虚假交易，编制科学合理的预算并推进预算的精细化，对“三公”经费、会议费、培训费等易产生问题的支出，应严格控制其预算支出额度。规范经费审批权限与程序，高校预算编制应当让相关部门共同参与，成立预算管理委员会，根据不同部门的实际需要，评估确定预算额度；预算编制过程中应区分基本支出和项目支出，细化支出项目，采用零基预算为主、滚动预算为辅的预算编制方法，改变上报省财政与学校预算两张皮的传统做法，实现上报省财政预算与学校财务预算的有效对接。目前财政部门利用国库集中支付制度强化了高校预算作用，对学校的每笔支出实施有力控制；高校财务预算应利用好有效环境结合公务卡消费制度增加资金使用的透明度，提高资金的使用效率。
参考文献：
张晖.高校公务卡结算制度改革探究[J].教育财会研究，2013，（10）.
校园一卡通在学校内也称为校园卡系统，是数字校园的有机组成部分，校园一卡通工程是数字校园的标志性工程和前导性工程。校园卡是将广大师生员工与数字校园有机连接在一起的最有效媒介，实现了“一卡在手，走遍校园”，它是校园数字化的重要形象和重要标志之一。
校园一卡通系统是架构在校园网上，以感应式射频IC卡为媒介，综合提供身份识别与电子支付服务功能的系统平台，以及其架构在此平台上的各种信息化应用系统。
校园一卡通系统主要由系统平台和各种应用系统两大层面组成。
校园一卡通的平台是数字校园总体规划中的基础平台设施之一，与共享数据中心等其它基础平台协调共存，可以为新建的和原有的各种信息化应用系统综合提供统一的身份识别与电子支付服务，凡是需要确认身份及付费的各种应用都可以用校园卡来实现。身份识别可以提供多级安全认证强度，电子支付连接银行系统可以提供各种支付和清算业务。
校园一卡通的平台还包括校内各个区域的人工服务网点（卡务中心、办卡中心）和自助服务设施（圈存机、触摸屏、网站、电话、短信等）。
校园一卡通的应用系统包括数字校园中涉及数字教学、管理、学习、科研、生活各方面的应用系统，主要有：
1.注册系统、缴费系统、迎新系统、宿舍门禁、考勤签到、控水管理。
2.控电管理、食堂收费、超市收费、校车收费、自助洗衣、自助复印。
3.图书管理、医疗管理、上机管理、考试管理、游泳馆管理、体育馆管理等。
校园一卡通建设的意义和作用
1.对于学校
增收节支、堵塞漏洞，可以创造直接经济效益。
整合资源、信息共享，提升管理与服务水平，带来可观的间接经济效益。
统一学校形象、提升学校品牌，带来长远的社会效益。
校园一卡通还是解决各个高校在扩大招生、院校合并、新校区建设等过程中对管理和信息共享迫切需求的有效途径。
2.对于师生员工
在学习、工作、生活上提供了方便、快捷、安全的服务。
集多种证件和多种钱包于一卡，方便简单。
提供安全验证，免除了携带现金的不安全因素。
新中新校园一卡通平台系统
新中新的校园一卡通平台系统是数字校园中的重要平台之一，它和共享数据与交换平台一起，构成了整个数字校园的核心框架平台。新中新校园一卡通的平台系统为“以卡代证”和“以卡代币”提供支持。从形式上包括数据中心和延伸在校内各个区域的人工服务网点（卡务中心、办卡中心）和自助服务设施（圈存机、触摸屏、网站、电话、短信等）。
一卡通平台系统包含身份识别与电子支付两大模块，其中的身份识别模块支持高强度的身份认证功能，电子支付模块还支持无卡交易、多会计主体等功能，它们都有各种灵活的接口，不仅为卡的应用系统提供“以卡代证”和“以卡代币”服务，而且还为MIS系统、OA系统、信息门户等其它无卡的应用系统提供了支付和认证服务。
校园一卡通系统的数据中心与银行业务主机相连，实现银行卡到校园卡的转帐及银行开放的业务，经持卡人授权或在自助终端上操作，就可以自动将银行卡中的金额圈存到校园卡上，免除了使用现金带来的各种不便，提高了安全性。
校园一卡通数据中心的主要功能
1.为数字校园提供电子支付平台。
2.负责本系统的数据存储管理。
3.负责本系统的安全管理，包括全系统各个接入子系统的安全控制、密钥的产生与更新管理。
4.为统一身份认证系统提供认证的载体。
5.为统一信息平台提供基础数据。
6.负责对接入一卡通平台的各种子系统的状态进行监控。
7.与银行前置机的专线连接，同时管理、监控遍布各校区的圈存机，提出自动、自助两种方式实时转账业务。
8.采用ISO8583(97)协议与银行进行数据交换。
校园一卡通系统卡务中心（柜员服务系统）
一卡通卡务中心是设立在各校区、为持卡人提供人工服务的窗口，能够综合提供办卡、换卡、咨询等各种服务。提供五大管理中心：
1.持卡人中心
实现校园卡的制作、发放、挂失/解挂、注销等功能。完成对“校园一卡通”用户信息及校园卡数据的日常维护等；提供电子帐户的设定、转帐、存取款。
2.商户中心
实现对商户的管理、调整帐务等。
3.查询中心
实现实时在线查询帐户、帐务信息，对数据进行统计分析。
4.报表中心
面向财务结算、审计系统提供各类汇总报表。
5.维护中心
设定专款专用的电子帐户、多银行、操作权限、地域管理划分等各种参数设置。
校园一卡通的自助服务网点（自动服务系统）
作为卡务中心在时空上的延伸，系统提供各种自动服务方式，例如银行卡――校园卡自助圈存、触摸屏自助查询终端、网站、电话、短信等，提供任何时间、任何地点的全天候服务，大大方便了持卡人，降低了服务成本，提高了服务质量。
1.银行卡――校园卡圈存转账
利用计算机网络和终端设备实现持卡人银行账户资金向校园卡账户划转，它将校园卡系统中的手工现金存款方式转变为持卡人自助操作的银行卡与校园卡之间资金转账，减少现金流动，延长服务时间，方便了持卡人，同时也是银行拓展业务的有效手段。系统的应用会给银行、一卡通用户、持卡人三方带来很多益处。
符合银行业务规范和流程。
数据接口灵活，适用于不同银行。
采用金融标准加密算法、硬件加密机制和双网卡方案，保证了数据安全性、一致性和完整性。
采用DDN专线或拨号方式连接、TCP/IP通讯协议，每笔交易时间小于1秒。
自助提交转账申请，充分体现持卡人的主观意愿，资金实时转账到校园卡账户。
界面直观友好，操作简便。
2.网站查询系统
提供持卡人、商户、管理者三种身份人员的实时在线查询功能，对帐户帐务信息实时监控，同时领导者获取决策支持数据。
3.触摸屏查询系统
面向持卡人、商户的自助终端设备，全方位做到在校园各点对持卡人基本查询及业务需求的实时保障。
4.短信提醒系统
对系统运行状况实时监控，遇到故障及时提醒管理者，有效做到故障预警。
校园一卡通的各类应用系统
校园一卡通的各种应用系统分布在校园各个区域和领域，主要有：
1.消费系统
餐饮消费系统
餐饮管理子系统与一卡通中心平台连接，使用校园卡实现餐饮消费功能。系统的主要功能包括消费扣款、发放补助、现金充值、挂失解挂、报表统计、餐次设定、食谱管理等，同时金融消费信息能够在全系统中实时在线查询。
综合消费管理系统
综合消费系统组成及特点与“餐饮管理系统”类似，主要增加了校内超市、开水房、澡堂、物业管理中心及各类商户的消费、管理和结算等功能。各类商户分布比较分散，可采用商务网关加485POS或以太网POS的两种方式。例如水控子系统能够有效节约资源，体现科学管理。
实现合理收费，多用多收，少用少收。
计量与计时收费相结合，根据学校需要自行设置，方便使用。
变人工收费为自助收费，实现收费自动统计。
以卡控制电磁阀开关，插卡出水，拔卡断水，方便快捷。
读卡和显示部分可与阀表分体安装，便于使用者插卡和观看余额。
具有挂失、操作员口令、管理员口令、权限分级、报表防伪、合法纠错、误操作恢复及阻挡、关键操作示警、PC机双硬盘备份等防范措施，安全系数高。
POS机与电磁阀均为安全电压，充分保证使用者安全。
2.学杂费收缴管理系统
直接提高收缴率，有效防止恶意拖欠学费及助学贷款等现象，为学校解决了困扰已久的管理难题。
该系统将银行、学校财务和教务数据实时同步，将学生基本信息和缴费情况结合在一起，全面整合财务和教务数据，一方面完成学费、住宿费、军训费、杂费等的缴纳或奖学金、补助的发放，另一方面为新生报到登记、学生毕业离校提供缴费信息或信用信息依据。
该系统费用收取可采用银校联网方式，将各学校教务和财务结合生成收费数据，发送银行处理，生成学生缴费信息。学校或学生可随时查询统计缴费信息并依据信息催促欠费生缴费。采用这一方式大大减轻了学校财务处和教务处的工作量，减少差错，杜绝学生恶意欠费，及时反映学校财务现金流，方便学生家长缴费。
3.数字迎新系统
数字迎新系统是一个涉及新生入学各个环节，面向学校各部门、全体新生及家长的综合管理信息系统。基于先进的网络技术和数据共享理念，在参与迎新的各相关部门之间实现数据的高度共享和流动，并明确各部门的责任和业务管理范围；在系统运行过程中将学校招生时产生的数据转换为新生数据加入学籍数据库，实现了新生数据与学籍数据的无缝连接，实现了“一站式”的新生入学服务。
特点：
功能全面：迎新系统涵盖了高校新生入学的各项业务，全面支持网络办公模式。
先进的管理思想：迎新系统与数字校园其他系统采用统一的数据结构，从迎新相关各项业务数据库中提取数据，为迎新工作中庞杂的各项业务提供了高度的数据共享和流通，实现了新生入学手续的规范化，新生数据集中管理，各部门实施共享，为学校各管理部门决策支持提供了数据依据。
协同办公机制：根据迎新业务的特点，采用先进的网络、数据库技术，在统一的操作平台上支持各部门协同办公。
便捷的服务体系：系统为学生提供手续办理提示，新生和家长可随时查询尚需办理业务的种类、办理地点、需要等待时间以及顺序要求，方便新生办理各项入学手续，从而可以提供更加周到、及时的服务，提高新生和家长对学校的满意度，加强学校的基础管理工作。
实时的业务处理调控：支持学校领导和各部门对业务处理进程进行实时的查询、统计，便于校方对实际到校人数、学生情况进行实时监控，杜绝新生欠费，加快绿色通道、检疫等工作的处理。
严密的安全保障：系统的操作安全性由网络登录验证、数据库登录验证、应用系统使用验证三级组成，客户端有分级授权和验证机制，同时在数据传输、存储、备份恢复等过程中保证数据的高度安全性，在方便业务处理的同时保障新生数据的安全。
4.上机管理系统
独特的用户“自助式”管理模式：不需要添加任何附加设备（如IC卡机、磁卡机或条码阅读器），不增加计算中心和用户的额外负担。
实现校园网络的多个机房分布式管理：采取两层管理结构，一方面数据集中存贮，高度共享；另一方面，控制分散到机房，各个机房互不干扰，机房独立入帐，方便财务结算。
强大的监控管理能力：通过驻留在机房每台电脑中的管理程序，实时监视和控制客户端电脑易如反掌。上机、下机、关机、热启动、锁定终端、发消息等十分方便。
管理控制台与刷卡出入验证分离，实现机房无人职守。具有网络管理功能，可对机房的微机进行远程操作（如遥控上机、下机、强制关机等）。
智能识别处理业余自由上机计费/教学实习上课上机；可以设置免费机时，优先使用。
异常处理：断电、死机、网络中断等保障数据安全；可实现客户端程序一次性远程升级，无需到各个微机上单独操作。
完备的上机日志，任意查询任何人、任何电脑、任何时间的操作记录；可实现一天内所有传到后台的流水对帐功能，确保流水上传的准确性。
账目、上课/上机、设备资源汇总报表和明细清单报表齐全；教学报表详细统计上机课程安排及出勤记录。上机统计报表对各种上机类型进行上机时数统计。
5.医疗管理系统
医疗管理系统是在仔细的研究了目前市场上流行的医疗管理系统软件的优缺点，利用本公司员工多年的医院信息管理工作实践的基础上，精心推出的适用于现代化医院的一套软件，它很好地适合了用户的应用环境，对原有系统进行了有效的整合。
根据医院的各职能科室的业务、职责不同，医疗系统分成十个子系统：身份登记子系统，门诊挂号子系统，门诊收费子系统，门诊药库（房）管理子系统，公医办子系统，医疗保险管理子系统，住院管理子系统，系统维护子系统，人事管理子系统和体检保健管理子系统。
这些子系统可以作为独立系统使用，也可以组合使用。
系统特点：
本软件是为学校、量身打造的，更能满足或超越学校对医疗管理系统的需求。
划价的同时进行医疗报销计算，做到了准确划价，减少错收和漏收，减轻划价收费人员的劳动强度，提高工作效率。
门诊收费系统与门诊药房管理系统结合使用，可以及时了解药品库存，减少盲目性，方便病人。
支持多种收费方式如现金、一卡通卡交费等（标准版本还支持支票、财务代扣、银行卡等）。
系统中的所有收费数据都能修改，发票可以重打。这些操作后都保留有操作记录，完全符合HIS规范中的“有痕迹的修改”的要求。
医疗和保险有机结合，使得医疗和保险能够相辅相成，相得益彰。
充分将一卡通应用到挂号、收费、患者用药查询等各个功能，方便快捷。
6.门禁考勤管理系统
采用B/S架构，系统所有的设置、查询操作都可以通过浏览器操作。
通过与一卡通中心平台连接，共享一卡通的数据库，使用校园卡对教工、职工、学生进行考勤，实现计算机管理。为教务提供教师、学生的上课考核情况，为财务提供职工考勤奖罚的数据依据。
实现从繁琐的人工管理向方便快捷高效的计算机智能管理转变，使门禁、考勤的全电子化和智能化。
远程控制门禁开关门时间：系统可设置开关门时间，到达该时间后，系统将自动对该门禁进行开门或关门控制。
控制方式灵活：管理人员可根据不同场合的特点，定制不同的控制模式：特定人群在指定地点、指定时间段的出入控制。
直接使用一卡通身份库数据,和一卡通无缝集成；通过WEB服务，查询帐户信息和流水记录。
与一卡通后台数据的实时同步。一卡通后台将某个人的帐户挂失后，门禁系统立即更新本地数据库，不允许该人再通过门禁管理子系统。
7.通用场馆管理系统
用“校园卡”代替“场馆会员证”，用“校园卡收费”代替“现金收费”。
基于一卡通平台的身份认证和商务消费的综合管理系统。
采用B/S结构，通过第三方服务器与一卡通中心连接，做上传流水信息和下载会员信息等交易。
实现学校各类场馆会员管理、会费收取和查询消费流水的各种工作。
8.车载管理系统
［关键词］大学生信用卡市场调查问题对策
2004年9月,金诚信用和广东发展银行联名发行了首张大学生信用卡。此后，工行、建行、招行、中信实业银行等都相继在全国的一些高校推出了大学生信用卡。一时间大学校园里随处可见设摊办卡的各个银行,宿舍里也经常有人来推销办卡。随着这场发卡战愈演愈烈,睡眠卡多、坏账率高等一系列问题纷纷出现,一些银行不得不提高办卡门槛,而另一些则干脆取消了这项业务。2009年6月,银监会了《关于进一步规范信用卡业务的通知》,其中明确提出银行业金融机构应遵循审慎原则向学生发放信用卡:不得向未满18周岁的学生发放信用卡;向经查已满18周岁无固定工作、无稳定收入来源的学生发放信用卡时,须落实第二还款来源;第二还款来源方应具备相应的偿还能力,并书面同意承担相应还款责任,否则不得发卡。中信银行、招商银行、建设银行等已对大学生申请信用卡亮起红灯。在大学生信用卡申请几乎停止的情况下,大学生们试图寻找一些其他方法享受信用卡服务,父母附属卡是目前比较普遍的。短短六年时间,大学生信用卡从银行争抢的热点走向了高管制的服务产品,其中有一些问题值得探究。
本次调查采取从点到面的问卷调查方式，对郑州市高校大学生进行随机抽样调查，较全面地掌握了当前地方高校大学生的信用卡消费状况并形成了内容比较详实的数据库，希望为银行在大学生这批具有良好素质和潜力并容易接受新生事物的重要目标人群开拓更为广阔的市场提供些许参考意见，同时希望为地方高校更好地对大学生进行消费观教育和正确引导大学生信贷消费提供建议。
一、郑州市大学生信用卡使用的调查分析
我们抽查了200个调查样本,男生104名,女生96名,分别占总调查对象的52%和48%,男女比例基本对等,符合样本性别保持一定平衡的要求。被调查大学生的年级分布状况为:本科生79,硕士研究生71人,博士研究生50人,分别占总人数的39.5%,35.5%和25%,学历的分布比较均衡,从而使样本的多样性得到保证。调查的大学生信用卡的使用情况如下。
1.被调查大学生信用卡认知情况分析
据调查，在认知上50%以上的学生对于信用卡使用方面一无所知，甚至有70%的学生分不清借记卡与信用卡的区别。对信用卡的持有情况与了解程度在受调查的样本中,44%的大学生拥有信用卡,56%的没有信用卡。对于是否了解信用卡与一般银行卡的不同之处的问题,10%表示不知道,65.4%表示了解一点,24.6%表示很了解。可以看出,虽然大学生拥有信用卡比例较高,但对信用卡总体上也不是很了解。使用信用卡的同学对信用卡各项条款的清楚程度差异很大，大学生对信用卡条款和服务的了解程度普遍不高，特别是对“各种理财工具”这项，大学生们基本不清楚，没有认识到信用卡的各种优点。很多人办信用卡并非本身需要，往往是出于对促销礼品的偏好，或是追赶流行趋势。这也是导致信用卡在大学生心目中可有可无的原因。
2.被调查大学生信用卡消费概况分析
数据显示:高达78、9%的被调查者选择在超市和商场使用信用卡,这与大学生平时的消费习惯相符。另外,需要特别注意的是被调查对象网上购物的比率也很高,达到了45%,这与当前各种网上购物网站红火,商品质量和送达效率高有莫大的关系。当问到被调查者每月的消费出处时,78%的人选主要花费在服装和日常食品、日用品等。出现这种情况的原因结合上一条的分析数据,立即可以得到答案:因为服装和日常用品大多是在超市和商场销售。
3.主要还款来源分析，消费能力有限，信用状况难以保证
在本次研究的实证调研中，大学生消费的主要经济来源还是父母(67.7%),其次是个人兼职的劳动收入(18.3%),部分优秀学生能利用奖学金还款(10.1%),另有8.9%的人靠借贷还款。73.34%的学生每月可支配的收入低于1000元人民币,24%的学生处在1000～2000元人民币之间,2.67%的学生在2000元人民币之上。通过这些数字说明:大学生的主要生活来源还是父母,大部分人没有独立的经济能力,虽然可以通过兼职、借贷或者奖学金获得一定收入,但是如果不注意控制刷卡金额就极有可能因无法按期还款而违约。
二、大学生信用卡市场上存在的主要问题
1.银行卡使用率低下，银行利润空间狭小
国外发卡行的信用卡收益平均占到整个银行收益的一半以上，其中75%左右来自于透支利息。而在我国由于信用卡的初始成本非常惊人(一个300万张信用卡的系统，就需要2亿元的初始投资)。在调查过程中我们发现，虽然一半的学生都曾申办过信用卡，但是信用卡的使用率不到40%，超过60%的信用卡都是睡眠卡。大量的睡眠信用卡给社会资源尤其是金融资源造成了巨大浪费。无论是自营发卡还是外包办卡，每张信用卡的发卡费用都在100元以上，而每张卡每年的维持成本、营销投入也在100元以上。每张信用卡的费用最低也是200元的成本，而闲置的信用卡却达到办卡的60%，这将浪费银行大量的人民币，也使得市场盈利陷入困境。在各大银行争相抢占高校市场的时候，也有些银行已经停止办理大学生信用卡。
2.营销渠道单一，有效卡数少，造成资源浪费
现在各银行大多都是采取信用卡工作人员进驻校园进行宣传、办卡的方式，在营销渠道方面缺乏创新。在激烈的市场竞争中，各大商行的促销手段也陷入雷同，促销方式主要表现为小礼品的发放、学校宣传等，难以深入了解大学生需求，提供具有针对性的营销方式。不注重开卡的营销，造成大量睡眠卡，浪费资金、增加银行的运营费用。由于大学生信用卡消费受周围同学的习惯影响较大，商业银行在营销渠道上对大学生周围人群的影响还不够，造成大学生信用卡开卡率低、信用消费额低。很多商业银行一味地追求信用卡在大学生中的持有率，千方百计通过各种营销手段扩大市场份额，认为这样就是占领资源从而可以抢占先机，实则不然。银行一味扩大信用卡发卡量，却不注重有效率。
3.出现一些不理智的信贷消费行为
2009年之前，由于大学生办理信用卡的手续比较简单，只需要学生证和身份证就可办理，目前虽然银监会了《关于进一步规范信用卡业务的通知》,其中明确提出银行业金融机构应遵循审慎原则向学生发放信用卡，然而有些银行对于学生办理信用卡数量监管还不是很有效，一些学生在不同银行办理多张信用卡，加之消费缺乏理性，购买奢侈品，出入高档消费场所，造成不可收拾的恶果。这类持卡人片面认为透支是信用卡最重要的功能，要想尽一切方法享受今天的生活。这种恶意透支消费的心态与健康、积极的消费心理相悖。还有一些学生透支严重，成为“卡奴”。
三、大学生信用卡市场上出现问题的原因分析
1.产品的同质性严重导致个性优势不明显
近年来，各大商业银行推出的学生信用卡呈现同质化的恶性竞争趋势。通过比较中国建设银行发行的龙卡名校卡、招商银行发行的Young卡和兴业银行发行的加菲猫信用卡发现学生信用卡在申请条件、信用额度、功能、注销方式、年费等主要方面具有明显的同质化特点。
2.缺乏对大学生用卡知识和理念的引导
由于银行信用卡的营销人员目前多是刚从学校毕业出去的人员,或是临时招聘的社会人员,这些人本身只经过银行的短期培训,对信用卡的业务知识和风险防范知识等也不是很了解,因此在营销过程中对信用卡的使用和开卡人应承担的责任等知识宣传不到位,更缺乏对大学生用卡理念的引导。
3.大学生缺乏成熟的理财观念
由于银行过分渲染信用卡的透支功能和低风险。很多大学生反映:在办卡的时候只听到手续如何方便,没有考虑后期的还款压力。很多大学生理财意识淡薄,又缺乏计划性,常常冲动性消费。很多学生反映,尽管刷卡消费比平常用现金多花了不少钱,但却没有那种付现金的心疼,所以刷卡的时候只觉得很潇洒,没有思量花了多少钱,如今账单寄来了,才发现自己已经是债台高筑。而且,赶时髦、追求面子和攀比消费也是导致大学生消费失去节制的重要原因。在许多人的眼里,银行信用卡甚至成为身份和地位的象征,“你有我有全都有、你刷我刷全都刷”,无形中助长了一些同学的“炫富思想”和“攀比风气”,不利于大学生节俭意识的培养。
四、优化大学生信用卡市场的建议对策
1.商业银行亟需完善对学生信用卡的管理
面对大学生信用卡使用过程中出现的恶意透支行为，商业银行可以从两个方面采取措施，积极预防。一方面，与学校合作建立大学生信用体系，同时在大学生中普及信用教育，保留学生在校期间的相关信用记录，并可为毕业生提供“个人信用报告”作为用人单位的参考资料，这样可以有效地防止恶意透支现象的发生。此外，在现有的技术基础上，银行间可以尝试建立联合大学生信用管理体系，共享信息资源。这样可以有效防止信用记录不良的大学生在不同银行间多次办理信用卡，造成新一轮的信用风险。另一方面，要对大学生进行正确的消费引导，增强信用卡知识，同时培养他们的理财意识。
2.政府应逐步建立健全大学生信用卡有关法规
在加强对年轻消费者和学生消费者的保护方面，09年银监会《商业银行信用卡业务监督管理办法》，禁止对18周岁以下未成年人发卡（附属卡除外），并从初始额度、调整额度、落实第二还款来源、充分告知、用卡教育等方面加强对年轻消费者和学生消费者的保护。这说明政府已经开始重视大学生信用卡使用这方面了，不过我们应该对该规定的落实进行监督，以防出现有法不依的状况，同时，应明确规定发卡银行、持卡人各自的权利义务、发卡程序、担保条件、透支额度、提示方式、无意透支和恶意透支的鉴别、违约责任等，以法律的手段从根本上保障信用卡市场正常、健康地运行与发展。
3.学校应加强对大学生理性消费及消费道德的教育和管理
学校应积极引导大学生树立正确的消费价值观。学校需要强化大学生在消费上的道德观。并且，开展消费道德教育不应是单纯的说教,而应该通过灵活多样的形式加以引导。比如开设《消费经济学》、《消费常识》等消费教育课程，使学生了解消费观念、消费习惯与方式、消费者技巧以及常用消费品的选择、评价、鉴赏、使用、维修与养护等，要倡导合理、有计划的消费，反对过度消费、高消费，增强大学生对不科学消费行为的抵抗能力和适应市场的能力。
参考文献：
[1]孙颖.解读我国大学生信用卡市场[J].浙江金融,2007,(9).
[2]潘雅琼.高校信用卡业务的制约因素分析及对策研究[J],消费导刊,2007,(11).