关键词:商业银行；支持；小微企业；发展；难点；策略
实际发展的过程中，金融机构在实际运作的过程中也面临着市场发展的问题，所以资本的压力逐渐的增大。这也就使得商业银行在世界发展的过程中，将重要的关注对象集中到了小微企业的发展过程中。而且通过不断地吸引小微企业，可以使得商业银行的利润能够得到有效的增长。所以商业银行应该对小微企业的结构基金有效的研究，并且制定相应的管理模式，这样才可以使得小微企业在实际发展过程中能够保持健康的状态。
一、商业银行支持小微企业发展的现状
商业银行在实际工作的过程中，为了能够积极的响应国家坚持金融服务的实体经济，以及支持小微企业的决策，在实际操作的过程中，对于相应的流程进行的优化，并且操作的规模也进行进一步的扩充，而且在进行产品推荐的过程中也更加符合小微企业的具体需求。所以对全方面的发展都支持小微企业。
二、小微企业融资行为
小微企业在融资的过程中，主要是单纯企业内部的资金流入，也就是在实际生产的过程中，根据实际的发展需要通过一定的方式或者渠道来进行融资。而且企业设立的门槛比较低，对于资金需求规模小而且分散，而且存在着信息不对称的现象。所以在世界发展的过程中，小微企业主要是靠直接投资的方法来进行有效的融资，或者是进行银行贷款，这是企业进行间接融资过程中最为常见的方式。
三、商业银行支持小微企业发展存在的问题
(一)小微企业自身发展不健全，影响资金信贷的流程小微企业在实际运作的过程中，对于资本的运作本来就比较紧张，这也就使得小微企业在对项目进行实际运作的过程中，基本上不能够同时投资多个项目。而且小微企业的固定资产不足，这也就是的小微企业在世界进行贷款的过程中，其资格不能够得到有效的保障。这也就是的企业的发展不顺利，在一定程度上提高了小微企业贷款的风险和难度。
(二)小微企业融资渠道较窄，融资成本较高小微企业在进行融资的过程中，最为重要的选择对象就是商业银行。但是小微企业在进行实际贷款的过程中，经常会面临一些贷款到账的时间长，成本高等一系列问题。而且小微企业的融资模式以及融资的结构都比较单一，而且小微企业的运行规模比较小，这也就使得贷款难以得到有效的保障。
四、商业银行支持小微企业发展的对策与建议
(一)健全企业发展规模，使信用得到良好的提升首先，小微企业在实际发展的过程中，要对自身进行不断的加强和完善，不断对于自身的信用进行有效的提高，并且对于企业实际发展的规模进行进一步的壮大，并且在内部进行管理的过程中，要对固定资产进行进一步的管理，并且合理的利用资产。小微企业在发展的过程中，要对机遇进行有效的把握，不断的创新和完善，这样才可以使得小微企业内部的结构能够得到有效的完善。
(二)健全各商业银行对小微企业发展的支持在实际运营的过程中，商业银行对于一些小微企业的发展都提出了一些相应的政策，并且也提出了相应的金融产品来针对小微企业的借贷。并且商业银行在实际发展的过程中，通过对小微企业本身的情况进行有效的研究，使得在实际发展的过程中提出了一系列操作的步骤以及具体的是金融业务。
【关键词】信息不对称企业财务顾问中间业务创业板
商业银行财务顾问业务，是指商业银行根据客户的自身需求，站在客户的角度，利用公司的产品和服务及其他社会资源，为客户的日常经营管理、财务管理和对外资本运作等经济活动进行财务策划和方案设计；为企业提供全方位的财务顾问和管理咨询服务。财务顾问业务是银行中间业务的一种，它是银行金融创新的集中表现以及银行整体实力的核心体现，也是许多跨国银行重要的业务增长点和主要利润来源之一。
一、商业银行开展财务顾问业务的必要
目前，我国商业银行传统存贷款市场已由卖方市场转向买方市场，存贷款业务已进入了一个微利时代，金融机构存贷款增长率已呈下降趋势，客户对银行的依赖程度逐渐降低，银行的实际存贷利差在不断减小，直接后果就是传统银行业务的盈利空间大大缩小，随着资本市场的进一步发展和利率的市场化，这种趋势会进一步加强。银行必须改变目前现状，突破传统赢利模式的束缚，大力发展中间业务，而开展企业财务顾问业务是商业银行做强做大中间业务的最好“突破口”。
1、防范道德风险和逆向选择
商业银行在开展财务顾问业务过程中可掌握企业的内部信息，有效解决信息不对称，防范借款人发生道德选择和逆向选择行为，降低银行自身贷款的风险，加强银行整体的风险防范与控制。由于经济环境、市场条件、供求格局、竞争对手等各种条件会随时变化，借款企业的财务状况也会随“之”发生变化，这势必对贷款的偿还能力发生影响。因此可以说，银行发放的每一笔贷款都有着不同程度的风险。而银行开展企业财务顾问，对企业的经营管理有广泛的参与性和极强的渗透性，对企业经营状况和资金运作，能够做到有较确切的了解和估计，及时发现问题，防止企业的逆向选择行为，防范贷款风险，减少银行债权的损失。
2、商业银行扩展业务、新增利润
财务顾问业务是现代商业银行中最具活力的“融智”型中间业务。开展财务顾问业务既直接可以获得咨询顾问费用，又优化银行信贷资产结构，扩大负债来源，实现与传统银行资产负债业务的良性互动，将中间业务和传统信贷和结算业务结合起来。还可以开拓资产重组、企业购并、融资顾问等中间业务，有助于带动表内业务的发展，增加贷款的利息收入和结算手续费收入，对其他客户还有示范效应。此外，在目前投资渠道多元化、银行存款分流严重的情况下，开展财务顾问业务可成为银行增加存款、发现和培育潜在优质客户的重要手段。可以说，开展财务顾问业务是我国商业银行经营的金融创新方向，是一种不直接占有资金成本、不产生坏账的低风险高收益的黄金业务。
3、建立良好的银企关系
企业在发展过程中会产生很多服务需求，银行应该把为企业提供多元化、多层次、立体型的服务作为出发点，帮助企业解决发展过程中的问题，最大限度的支持企业的发展壮大。商业银行通过开展财务顾问业务，千方百计为企业家投资理财出谋划策。银行与企业的关系由此得到进一步的增进，从而建立起一种新型的银企关系，形成了一副银企“双赢”的格局。这样带来的不仅仅是银企关系的改善，还会使银行和企业在合作中共同发展。
二、国内商业银行财务顾问业务发展现状与问题
近几年，许多银行意识到开展财务顾问业务不仅本身能带来丰厚的回报，而且可以巩固发展银行传统业务，国内不少商业银行已采取了卓有成效的举措并取得一定的成效。
1995年，中国建设银行与摩根斯坦利等公司合资设立“中国国际金融有限公司（CICC）”。1997年在总行国际业务部内设商人银行处，提供企业金融及相关政策咨询；企业融资结构设计；设计兼并收购模式；制定企业发展战略等财务顾问业务。1997年，中国银行在伦敦设立了全资附属投资银行“中银国际”，次年中银国际在香港重组注册，主要开展企业投融资、项目融资、并购、资产重组/管理、债务管理、银团贷款安排、企业改制上市、债券及票据发行、管理咨询、研究分析、培训服务和企业“诊断”等方面的财务顾问业务。1998年内，中国工商银行在总行发展规划部内设商人银行处，2002年在总行设立投资银行部，主要开展企业上市顾问、项目融资顾问，企业经营财务顾问，包括企业财务管理咨询和策划、兼并重组收购顾问等。近年来，农业银行、交通银行、光大银行、民生银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中信银行等商业银行也纷纷成立投资银行部门，大力拓展财务顾问业务。虽然财务顾问业务作为我国银行业开展起来的新业务，已得到初步发展，但各行营销的财务顾问项目多为融资顾问项目，其他种类财务顾问营销较少或尚未真正开始营销，且多数没有专门部门进行系统管理，从总体上看还处于起步阶段，规模偏小，直接效益不明显；发展中还存在一些问题，部分银行开展财务顾问业务范围狭窄，品种少，起点低，发展速度极为缓慢，不能为客户提供全方位、多品种、一揽子金融服务，满足客户多元化需求；此外，缺乏进行创新的人才机制和激励机制，长期受计划经济的影响，金融创新能力跟不上经济发
展的需求。
三、财务顾问业务的市场定位与重点发展方向
目前，在我国中小板企业即将推出和西部大开发的政策背景下，商业银行应以拟上市公司、上市公司、民营企业、跨国公司、大型基础设施项目为主要客户，细分目标市场，并重点加强开展中小企业财务顾问业务，提供投资、融资方面的咨询服务，满足其在资产重组、收购兼并、债券发行等领域广泛的财务顾问需求，用自身的人才优势和资金优势对部分中小企业风险投资的各项工作进行财务咨询及指导。
1、加强中小企业财务顾问业务
首先，开展企业财务顾问业务可以帮助商业银行减少市场信息不对称问题。由于信息的不完全获得，商业银行不能充分了解一些中小企业的经营状况，为了防范道德风险和逆向选择，引起商业银行不良贷款率过高，有些银行直接采取“一刀切”的方式，干脆减少对中小企业的融资，这样，有些资产状况良好且具有发展前景的中小企业也被拒之门外，而这些企业恰好最具活力和成长性，有强烈的融资愿望和广泛的财务顾问需求。
其次，随着我国创业板市场的即将推出，企业财务顾问对创业板上市中的企业作用将会至关重要，是企业到创业板融资上市的不可或缺的机构，它将会是企业到创业板上市融资的设计师和协调人，起到咨询顾问、设计策划、组织协调作用。所以说创业板对商业银行开展财务顾问业务将会是一个机会，也是一种挑战。未来创业板的上市将与主板市场有很大的区别，创业板市场上市的公司大多从事高科技业务，具有较高的成长性，但往往成立时间较短，规模较小，业绩也不突出，商业银行凭借自己的优势，可以在大量的企业群体中，发掘出适宜在创业板上市的企业；为其进行上市前的融资或寻找和引进国内和国际的策略投资者或风险投资基金进行私募融资，合理利用上市条件，帮助企业进行深层次改制、重组，使企业全面具备上市条件；财务顾问还将与上市企业在保持一致利益的原则下，帮助企业与保荐人、审计机构、律师事务所、评估机构进行商务谈判，以挑选最合适的中介机构为企业上市提供服务。在上市申报过程中，财务顾问还将作为协调人，协调与上市有关机构的关系。因此，在创业板即将推出之前，商业银行应及时做好开展创业板市场企业财务顾问业务的准备，提前抢占市场份额，为银行以后的发展打好基础。
2、发展风险投资
目前，政府已经充分认识到发展风险投资的巨大作用和重要意义，正在大力推动风险投资行业的发展。风险投资是一种高风险、高成长、高回报的投融资方式，投资方向主要集中于新兴的、迅速发展的高成长性、高科技中小企业。它有利于提高资源利用效率，改变我国传统的经济增长方式，对于促进高科技产业的发展具有重要作用。风险投资运作全过程是一个系统工程，需要专业咨询单位的指导，风险投资项目的选取、资金的投入、投入的时间和数量、何时退出、退出方式、时机和数量等都不是一件简单的事情。而单靠风险企业和风险投资家来完成整个运作几乎是不可能的，而商业银行可以利用自身的人才优势和资金优势对风险投资的各项工作进行财务咨询及指导，还可以提供资金支持，扩大银行的业务。
3、兼并收购
我国已经成为全球收购兼并与重组业务的一个新兴市场。新的国有资产管理体制确立后，为促进国有资产的战略性调整和国有企业建立现代产权制度，经营性国有资产迫切需要重组；大部分民营企业面临二次创业和向现代化企业转型的任务；企业资本运营的跨国界活动日益频繁，这些因素为商业银行开展企业并购重组业务提供了良好的外部条件。
经济全球化和市场竞争程度的加剧使得并购成为企业快速发展壮大、提高竞争力的一种趋势。在新建与并购之间，企业选择并购作为实现产业升级的手段，有助于缩短投入产出时间，降低进人壁垒，经济全球化使各国内部市场与外部市场的界限日趋模糊，跨国公司要取得竞争优势就需直接面向全球市场，而跨国并购则成为企业国际化扩展的理性选择。企业并购呼唤专业指导，并购的定价、并购的策略程序、反并购策略及并购后的整合等都需要十分专业的金融财务知识和实践经验的积累，所以只有专业的财务部门才能担当起企业并购的财务顾问，对并购进行指导。银行拥有大量高素质的金融财务专家，能够对并购进行理论和实践指导，并对并购后的重组整合提供建议；银行拥有天然的资金优势，当并购需要资金支持时，银行自然是一种较好的选择；银行具有良好的信誉和各方关系优势，银行与政府、相关企业及部门都有较好的关系，对政策把握也比较全面，而且信誉比一般财务公司要好。所以银行担当并购财务顾问成为企业正确合理的选择。
4、项目融资
项目融资作为国际金融的一个重要组成部分，近几十年来已经发展成为一种为大型工程项目的建设开发筹集资金的卓有成效且日趋成熟的手段，操作方式也更加灵活多样，它以项目的产出作为保证，可用较少的资本金获得数额比资本金大得多的贷款。重点为大型公用基础设施建设和大型能源开发项目进行融资，因其投入小、高杠杆，迅速发展成为大型工程项目筹措资金的重要形式。我国在20世纪80年代开始，在现金流量稳定的电力、路桥、机场等大规模基本建设中也开始采用这种融资方式，此后逐步扩展到科技、服务等领域，项目融资用来保证贷款偿还的主要来源被限于项目未来的净现金流量和项目本身的资产价值，从而使得项目借款人对项目所承担的责任与其本身所拥有的其他业务在一定程度上相分离，在一定程度上可以免除项目借款人因项目失败而发生破产的风险。这种筹资方式对于经济发展快速增长、国内资金缺乏而又具有许多良好投资项目的发展中国家，有着重要的现实意义。项目融资牵扯的关系较多，融资十分复杂。商业银行可以积极介入项目的规划和评估，主要包括进行项目的风险评估、确定结构性融资方案、安排融资方式，组织贷款银团、实施监督和管理等。
【参考文献】
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1.企业的发展模式存在不足
目前，有很多企业的管理方式都是模仿一些较为成功的企业，而没有建立自身的管理模式，也没有创新的意识，所以导致其在竞争激烈的市场经济条件下没有立足之地，不仅影响其长久的发展，也影响其企业的经济利益。企业工商管理的基础是知识理论，所以在企业管理中不能忽视工商管理知识与实践相结合的原则。并在企业管理中，应加强企业知识与科学管理相结合的管理模式。
2.企业管理目标不明确
由于企业只顾追求产品给其带来的经济利益，所以忽视了企业自身的管理目标及其企业文化的宣传。但随着社会经济体制的不断改变，企业工商管理的要求也随之革新，要求企业不仅要为了利益而生产，还需考虑其具备的社会责任，并要有担当。将党的科学指导思想与企业生产有机结合起来，使企业不仅实现利益的收效，还能承担国家的社会责任。所以企业没有明确的发展目标是不可以的，要严格构建并实行国家企业管理的思想。
3.企业品牌化意识不强
随着我国市场经济的不断发展与变革，企业间的管理与约束性也随之减弱，造成地域间产品样式的界限也越来越模糊，所以就需要企业应加强其自身的管理模式，并考虑其产品的样式及结构的革新。并为了能够在激励竞争的市场条件下占用稳固的地位，企业应考虑树立自身的品牌形象，以此来增强企业自身的地位及效益。但有很多企业只顾眼前的利益，不考虑品牌的设计与维权，大量的生产与销售，只为一时的收效，从而忽视了品牌对其效益的影响。
4.企业经营模式适应性不强
目前在大多数企业中都会出现这种现象，只顾大量的生产产品，而不提高本企业产品的创新与改造，并形成了盲目生产的形式，而忽略了市场的需求，从而忽视了市场需求与企业生产模式相结合的有效使用。而且，企业市场部不能将最新的市场需求情况及时的上报，造成企业无法适应性的跟随市场的脚步，从而导致其生产的产品无法销售，造成货品积压，不仅占用仓库位置也浪费了原材料。同时，企业对目前较为便捷的物流货运形式认识不够，也严重影响了其产品发货的速度。因此，使企业不能在竞争激烈的市场经济条件下占据一席之地。
二、工商管理未来发展方向分析
1.知识管理成为企业核心内容
在企业工商管理中，应加强对企业员工知识的管理与培训；并适时在实践中总结企业的管理知识，然后将其运用到企业管理中。用这种形式来加强员工间的团结，并增强员工的责任心与自尊心，以此来加快企业的发展，实现知识时代的企业文化，并使其在市场竞争中占有一定的文化素质地位。
2.组织结构的变革
在企业工商管理中，应该加强员工理论知识与实践生产相结合使用的原则，避免其“纸上谈兵”的现象出现，使员工学以致用。并加强企业产品的生产和更新改进，创造其自身的产品品牌，来提高企业的竞争力及收益。同时应随着市场经济的变革，适当的改变原有的一对多的层级管理模式，逐渐变革成扁平式多对多的结构模式，从而提高员工的工作效率。
3、企业价值多样化